中小企业贷款风险管理研究

化。
１
、Leabharlann 建 立信贷资产保全机制 近 几 年 商 业 银 行 贷 款 的 不 良率 有 所
下 降 ， 但 银 行 信 贷 资 产 的 质 量 仍 不 容 忽
视 。 信 贷 资 产 质 量 是 商 业 银 行 经 济 效 益 的基 础和健 康 发展 的保 障 ，银行一 方面 要 加 大 力 度 清 收 存 量 的 不 良资 产 ， 另 一 方 面 要 避 免 新 增 不 良资 产 的 出 现 。 因此 银 行 要 组 建 一 支 中小 企 业 专 业 的 信 贷 资 产 保 全 机 构 ， 构 建 新 型 的 资 产 保 全 机 》 转 蓐 页
中 小 企 业 融 资 难 的 真 实 写 。 以 商 业 照
银 行 为 主 的金 融 机 构 在 中 、 企业 融 资 问题 上 要 充 分 发挥 作 用 ，商 业 银 行 要 完 善 组 织 架 构 、 强化 制 度 建 设 建 立 起 一 套有 中小 企业特 色的经营管 理体 系及 运 行 机 制 本 文 基 于 此 ， 以 中 Ｊ 、 企 业 贷 款 风 险 管 理 为 研 究 对 象 针 对 相关 问题 展 开 了讨 论 ，希望 能够 为相 关领 域 的研 究提 供 指 导 和 帮 助 羞 【 键词 】 关 ０ ０ 。 中小 企 业 ； 贷 款 风 险 誊风 管理 险
法 人 社 权 益 。二 是 根 据 授 权 ，依 法 管 理 。 既 要 履 行 好 政 府 授 权 ，在 授 权 范 围 内管 理 ， 又要 落 实 好 自身 管 理 责 任 ，提 高 农 信社服务 经济 、抵 御经营 风险 、维 护公 共 利 益 的 能 力 。三 是 依 据 规 范 制 度 来 进 行 科 学 性 管 理 。省 联 社 的 行 业 管 理 主 要 依 靠 一 系 列 规 范 的 管 理 制 度 进 行 ， 从 此 为基 础 加 大 力 度 引 入 金 融 企 业 的 科 学 管 理 方法 与 流程规 范 ， 并加紧 实践 应用 。 四是 党 的 建 设 ，相 辅 相 成 。
二 、产权 改革 问题
ｌ 农 商 行 对 于 产 权 的 改 革 困 难 重 、 重 ，首先就是对 产权的 明确问题 。农 信
社 从 成 立 到 现 在 ，经 历 了 不 少 变 革 ，大
批原始股 金找 不到归属 ，大部 分原始社 员不知所 终 ，特别 是大许 多历史包袱 几 十 年 后 要 原 有 社 员 承 担 ， 这 种 处 理 方 式 太 不 现 实 ，最 终 也 只 能 合 并集 中 处 理 。 。 对 历 史 形 成 的 巨额 亏 损 挂 账 和 大 量 不 良 资 产 ，没 有 进 行 严 格 意 义 上 的 财 务 清 理 和 重 组 ， 国 家 没 有 相 应 的 政 策 予 以 承 担 所 有权 和经 营权 分离 ． 企业 的 经营 目标 或 剥 离 ，存 这 种 情 况 下 ，进 行 资 产 重 组 是实 现股东价 值的最 大化 ，而股东 承担 并 建 立 全 新 的 产 权 关 系 ， 也 只 是 不 现 实 企业 资产损 失的最终 资任 。但我们部 应 的 理 想 而 已 ，实 际 上 也 不 可 能 让 新 的 社 该 明 白 ，国 际上 的 各 大 银 行 其 产 权 结 构 员（ 东） 股 承担 沉重 的历史包 袱 。于是产 与治 理 机 制 部 悄 然 发 生 变 化 ， 形 成 了 广 权 明 晰 和 构 建 新 的 产 权 关 系 都 是 难 以做 义 法 人 治 理 机 制 的理 念 。 广 义 的 法 人 治
推 行 不 良 资产 证 券 化 充 分 借 鉴 国 内外 处 理 不 良资 产 的 成 功 经 验 ，通 过 资 产 证 券 化 来 解 决 一 部 分 不 良 资 产 ， 增 强 抵 御 风 险 的 能 力 。 银 行 可 将 持 有 的 流 动 性 较 差 但 具 有 未 来 现 金 流 的 不 良 资 产 集 中起 来 ， 按 贷 款 额 度 、 担 保 方 式 、 地 域 分 布 、 行 业 类 别 等 分 类
中小 企 业 贷 款 风 险 管 理 研 究
忻 军辉 广 东 发展 银 行 宁 波 分 行 ３ ０ ５ ０ １０
制 。 当 然 不 良 贷 款 的 产 生 有 多 方 面 的 原 因 ，有企业 自身的原 因 ，也有银 行和政 府 的 因 素 。 对 于 控 制 中 小 企 业 不 良贷 款 的 新 增 可 采 取 以 下 几 个 方 面 的 措 施 ：一 是 要 有 明确 的 授 信 准 入 政 策 ，注 重 对 中 小 企 业 的 调 研 ， 不 同行 业 、不 同 区域 、 对 不 同规 模 的 客 户 要 有 不 同 的 授 信 方 案 和 风 险防控措 施和 退 出机 制 ，为有 效控制 新 的 信 贷 风 险 打 下 了基 础 ； 二 是 要 健 全 信 贷 资 产 管 理 的 责 任 机 制 ， 强 化 责 任 考 核 。 明 确 信 贷 调 查 、 审 查 、 审 批 人 员 的 职 责 ， 建 立 贷 款 第 一 责 任 人 制 度 。 三 是 要 多 措 并 举 ， 多 争 取 政 府 和 社 会 的 支 持 ，探 索 由政 府 、 银 行 、 企 业 三 方 共 同 化 解不 良贷款 的新 思路 。 ２ 建立不 良资产快速处理机 制 中 小 企 业 有 问题 及 不 良资 产 的 规 模 相对 较小 ，资产缩 减较快 ，同时也 较易 处 置 ，必 须 要 建 立 快 速 处 速 的机 制 ， 防 止 出现 “ 棍 效应” 冰 。在 不 良资 产 的 处 理 中要 遵 循 价 值 最 大 化 的 原 则 ， 尽 量 减 少 信 贷 资 产 损 失 。 对 中小 企 业 不 良 资 产 的 处 理 形 式 包 括 现 金 清 收 、 转 化盘 活 、 以 物 抵债 及呆帐 核销 等。 现金 清收是 以现 金 、 银 行 存 款 、 票 据 贴 现 后 或 有 价 证 券 变 现 后 收 回有 问 题 及 不 良资 产 。 转 化 盘 活 是 通 过 重 组 、 注 入 资 金 等 方 式 ，增 强 债 务 人 归 还 贷 款 的 可 能 性 ； 以 物 抵 债 是 在 债 务 人 无 清 偿 能 力 、 现 有 财 产 又暂 时 难 以 变 现 的 ， 银 行 与 债 务 人 达 成 协 议 或 经 司法 、仲裁 机构裁 决 以债务 人的有 效 资 产 用 于 抵 偿 贷 款 本 金 和 利 息 ；呆 帐 核 销 是在 采取所 有可 能的措 施后仍 无法 收 回 的 银 行 按 规 定 申报 审 批 后 核 销 。 不 良 资 产 处 置 的 手 段 可 采 取 诉 讼 和 非 诉 讼 的 方 式 ，在 实 际 的 处 置 中 首 先 要 优 先 选 择 债 务 重 组 、 资 产 重 组 、 协 议 处 置 、 委 托 处 置 、 打 包 处 置 等 非 诉 讼 手 段 ， 在 非 诉 讼 手 段 无 法 处 置 时 ， 如 债 务 人 失 踪 及 故 意 逃 避 银 行 债 务 的 可 及 时 采 取 诉讼 手
、
誊 奠
…
…
ＭＯＤ Ｒ Ｕ Ｉ Ｅ Ｓ 坝 代 商 业 Ｅ ＮＢ ＳＮ Ｓ
《 程 ， 对 于 省 级 联 社 的 相 关 职 能 实 施 到 的 。 产 权 改 革 的 另 一 个 主 要 问 题 是 ， 理 机 制 与 狭 义 的 法 人 治 理 结 构 有 很 大 的 章 法 难 区 别 ： 是 它 不 仅 仅 追 求 企 业 所 有 者 、 一 有 数 管理 ，二 是 依 照 上 级 授 权 来 制 定 管 有 效 的 委 托 代 理 关 系 （ 人 治 理 机 制 ） 理 办 法 ，切 实 维 护 农 信 社 的 整 体 利 益 和 以形 成 。所 谓 的 法 人 治 理 机 制 其 实 其 实 决 策 者 、 经 营 者 之 间 的 产 权 利 益 分 配 ，
２ 提 高 银 行 信 息 识 别 能 力 要 提高 银行 信息 识 别的 能力 ，就要 充 分 利 用 先 进 的 计 算 机 网 络 和 信 息 技 术 ，建 立 对 信 息 进 行 加 工 、 识 别 和 运 用 的 信息 系 统 ，通 过 信 息 系 统 对 数 据 的 处 理 为 银 行 的 决 策 提 供 依 据 。 建 立 中 小 企 业 金 融 业 务 的 信 用 评 级 及 债 项 评 级 体 系 ， 把 定 量 和 定 性 评 级 工 具 作 为 评 审 的
段。
３
【 章摘要 】 文
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中小 企业在 国民经 济中 占有 举足 轻重 的地位 并发挥着极其 宦要 的作 用。
然 而 ，在 获 得 金 融 支 持 方 ， 中 ・ 企 面 ｊ 、 业 却 仍 处 于 “ 势 群 体 ” 的 地 位 。 这 弱
种 “ 位 弱 势 ” 的 境 况 已 经 成 为 当前 强
前 置 辅 助 手 段 。 建 立 公 式 化 、 工 厂 化 的
一
、
以信息 化建设提升风 险控 制水 平
在 市 场 信 息 资 源 多 元 化 、信 息 处 理 复 杂 化 、 信 息 交 流 扩 大 化 的 今 天 ，银 行 必 须 更 好 地 解 决 银 企 之 间 信 息 交 流 平 台 和 对 接 方 式 问 题 。 如 何 快 速 强 化 中小 企 业 信 息 化 建 设 ， 提 高 信 息 透 明度 ，如 何 有 效 扩 大 金 融 系 统 信 息 收 集 和 处 理 能 力 ， 已 经 成 为 银 行 控 制 中小 企 业 信 贷 风 险的先 决条件 。 １ 拓展中小企业信息来源 渠道 在 中 小 企 业 业 务 的 拓 展 中 信 息 不 对 称 的 情 况 十 分 严 重 ， 因 此 一 定 要 建 立 一 套 行 之 有 效 的 信 息 收 集 和 处 理 方 法 ， 把 握 中小企 业经 营 的实 际情 况 ，做 出准 确 的分 析 、 判 断 和 选 择 。 对 于 中 小 企 业 的 信 息 收 集 不 能 仅 限 于 现 场 调 查 及 和 企 业 主 的 面 谈 ，还 应 特 别 注 重 第 三 方 的 信 息 核 实 。 通 过 向授 信 申 请 人 和 保 证 人 往 来 业 或 知 情 人 咨 询 ，如 上 下 游 企 业 、 同 地 域 企 业 、 同 行 业 企 业 、 银 行 同 业 、 中 介 机 构 、政 府 管 理 部 门 、 专 家 等 ， 或 通 过 公 开 信 息 搜 集 （ 新 闻 媒 体 、网 站 等 ） 如 核实 所获取 信息 的真 实性 ，同时要 充分 利用 好 工商 及税 务 的登 记信 息 ，全 面 、 准确地 了解 企业 的真 实情 况 。
信贷审 批系 统 ，对小 微型 企业 实行 “ 信 贷 评 级 模 型 ” 的 自动 审 批 ，对 中 小 型 企 业实行 “ 贷工 具支 持下 的专家 审批 ” 信 。 建立客 户行 为评 分系统 ，按客 户行为 进 行 评 分 ，通 过 评 分 情 况 区分 高 贡 献 度 客 户 、预 警 客 户 、 有 交 叉 销 售 机 会 客 户 等 类别 ，采取相 应 的预警 发布 、 交叉销售 等 尽 早 识 别 有 关 “ 险 信 号 ” 风 。 ３ 健 全银行风险管理 内部控制体系 商业 银 行要 实现信 贷经 营 目标 、有 效 把 控 风 险 ， 就 一 定 要 建 立 科 学 的 架 构 、流 程 和 制 度 ，形 成 风 险 管 理 的 内 部 控 制 体 系 。 部 门 合 理 的 分 工 、 业 务 流 程 的 设 计 和 产 品 制 度 的 研 发 可 以 有 效 地 明 确 信 贷 业 务 在 贷 前 调 查 、贷 中审 查 、 贷 后 管 理 的 执 行 标 准 和 风 控 要 点 。 健 全 的 风险管理 内部控 制体系 是商业 银 行安全 运 行的 基础 。
二 、推进 资 产 保 全机 制 和不 良资 产 证 券 化
银 行 要 加 强 对 中 小 企 业 的 风 险 管
理 ，对 中 小 企 业 中 的 有 问 题 及 不 良资 产 进 行 统 一 管 理 ，建 立 起 减 少 和 化 解 中小
企业 不 良贷款 的管理 机 制 ，创新 资产管 理 的方 式方 法 ，推 行 不 良资 产 的证 券