第三方支付的风险管控文献综述袁杰

第三方支付的风险管控文献综述袁杰

文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

文献综述、外文文献

题目我国第三方支付的风险管控

姓名袁杰

学号00136

学院会计学院

专业会计学

指导教师杨武岐教授

2010年12月27日

中文文献

我国第三方支付的风险管控研究文献综述

一、第三方的概念

所谓支付，就是一些和产品所在国家以及国外各大签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由第三方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。

二、第三方支付平台的发展

随着我国对第三方支付平台监管制度的不断出台，我国第三方支付的发展呈现出了阶段性的特征。在第三方支付研究领域比较认同的一种观点就是，把第三方的发展阶段作为分界点。第一个阶段是在2003之前，主要是随着电子商务的发展第三方支付开始出现；第二个阶段是从2003年12月年2005年8月，这个阶段是第三方支付平台大力发展的阶段，这相阶段由于第三方的出现，国家工商行政管理总局《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》（国家工商行政管理总局令2010年第49号）说明了第三方可以进行支付服务；；第三个阶段是从2005年8月至今，以2005年8月28日以国家标准《第三方电子商务服务平台服务及其等级划分规范B2B\B2C电子商务服务平台》的实施为界。在此阶段主要是规范第三方市场，此后中国人民银行颁布了第三方支付平台的市场准许规定，严格限制了第三方支付平台的业务准入条件，只有持有牌照才能进行相关业务。

三、国内外研究现状

1.国外研究现状。经济学和金融学理论界关于第三方支付平台风险问题的研究起步较晚，直到最近二三十年才真正把第三方支付平台作为一个专门的研究课题来考察。随着1970－1980年西方国家的利率市场化进程的相继完成，激烈的市场竞争使得担保等非利率因素日益被重视并广泛使用，从而为担保理论的研究提供了现实背景。而这一时期，随着博弈论和信息经济学的发展，网上交易市场中的信息不对称问题引起了一些经济学家和金融学家的关注，越来越多的学者开始深入研究第三方支付问题，涌现了许多有价值的研究成果，形成了基于不完全信息条件下的第三方支付的理论体系。国外第三方支付主要研究的是第三方支付对用户安全的保护，而且经过很多年的迅速发展，已经成为金融领域最活跃、最成功的重要分支之一。国外的第三方支付比较有代表性的研究主要是从法律风险、经营管理风险、信息管理风险方面来探讨的。现代经济学界对第三方支付平台的问题的研究取得了一系列的重大进展，出现了风险转嫁理论、逆向选择理论、道德风险理论和信号传递理论等相关的第三方支付风险理论。在英法美等国家，很早就对公司对第三方支付予以关注，在长期的实践中形成的研究成果亦较多，相应的法律法规也较完善。

2.国内研究现状。国内关于第三方支付风险的研究主要集中在第三方平台不完善对用户产生的风险，以及公司治理因素对第三方支付平台的影响等方面的研究。关于理论方面的研究，我国学者曾得出过以下结论：

王是和李揩乐. 《我国网络第三方支付的发展及风险探析》从第三方的发展过程来说明第三方支付平台在发展过程中忽略的一些因素，和产生的一些后果，文章指出我国第三方支付平台在发展过程中只是一味的借鉴国外的一些表面的方面，并没有结合我国的具体情况，而且中国拥有一个十三亿人口的大市场，在这个大市长的背景下，我国法律方面的监控就要加强。

郭俊华. 《第三方支付发展与网上银行关系的分析研究》西南财经大学，2007，4.作者说明了第三方支付平台的法律地位和他们和银行的区别很相同之处，文章中说明了，第三方支付平台的依附性，他必段依靠银行系统才能进行第三方支付结算业务，而且第三方平台的代管资金也是必需交存于银行系统的，第三方没有对资金独立权力，因为他们毕竟不是银行，只是一种从事支付业务的支付结算机构。

黄长宇和赵颖. 《第三方支付的模式分及问题探索》文章中指出了第三方的运营模式对第三方支付平台的盈利方式和性质做了一些分析，他们从第三方支付的盈利压力和以盈利为目的的公司的角度出来，说明了第三方面临的盈利压力而导致的第三方支付平台可能产生的法律方面的风险问题，以及指出了我国对于这些方面的监控缺失，文章中分析了，在2005年第三方平台快速发展的时候，由于第三方市场都是一些有背景和管理完善的大公司进行这方面的交易服务，所以整个第三方市场相对而言是比较规范的，第三方机构平台也是盈利和丰厚的，但是由于我国第三方支付业务的准入没有规范的限制，从而导致第三方市场的市场极速不规范的扩大，但是由于市场的不断被刮分，第三方平台之前就存在了竞争，而且由于很多机构并不是规范所以导致竞争无序。

明郑莉. 《网上商户B2C系统及其安全机制文章中指出了很多案例》都是说明了由于网上交易不规范导致的用户的权益受损，他指出了用户权益受损的原因和并指出了相关网站上缺乏的安全措施，因为第三方支付平台构建的不久，加之由于第三方市场不够规范，内部控制不太严密，相关的部门没有建立起来，而且对于网络安全方面的重视度不够，相关的网络平台的维护部门没有建立或者是由于平台维护人员的专业胜任能力不够，不能很好的保护用户的资金财产安全，从而导致用户的权益受损。

黄益. 《我国网上支付现状及对策》作者的这篇文章中指出了我国网上支付的问题，并提出了相关的解决方案，他指出了我国第三方支付平台所面临的法律风险，并说明了产生这些法律风险的原因，由于第三方平台的盈利压力加上第三方市场的不规范，导致很多第三方平台，为了谋取更大的利益，他们采用一些违法的手段，存在一些第三方企业，进行一些洗钱，并参加一些网络赌球项目，针对这些现象，作者提出来了要加强外部监管的一些措施。

盛世豪.《试论我国市场准入制度的现状与改革取向》文章中说明了我国第三方

市场的不规范，导致我们第三方市场的恶性竞争，第三方的盈利率偏低，针对上面所提到的这个问题，作者提出来了要加强市场准入的一些措施，文章中提出了要加大市场进入门槛，比如说注册资金和流动资金的要求等相关措施，这些措施的如果措施施行后，在规范市场方面将会产生很大的力度，对健全我国第三方市场有很大的帮助。

罗莉娅和武建锋.《我国电子支付的现状及法律对策》从内、部外部两个方面来

了详细分析了我国第三方支付所面临的法律风险、经营管理风险、信息安全风险这些风险对我国第三方市场的健全和用户的资金安全有着极其重要的影响。作者分别从内部和外部两个方面来提出了解决上面这些风险的措施。分别从资金的安全管理、支付流程的设计和售后维权的管理方面来加强管理，并从内部加强管理方面和加强平台系统安全性管理方面提出一些解决主案。

纵观上述文献，不难看出，近几年涌现出大量的关于第三方支付风险的研究，说明学术界对此给予了极大关注。其中，绝大部分研究是从某一现象上第三方支付的特征、风险以及成因进行了描述和分析，并在此基础上提出了很多治理建议和对策，对我们的研究提供了宽阔的思考空间。但是，以上文献大部分使用的是一些理论分析，由于第三方却步的比较晚所以暴露的种种的缺陷会在今后的日子里逐步暴露出来。所以上面所提到的风险和解决方案只能说是针对已经出现和对将会出现的部分风险做的一些工作，而且风险是不断发展和改变的，所以我们不仅要管理已出现的风险，而且更要加强风险评估，让风险消于无形。

外文文献

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E-commerce third-party payment platform as a safe, fast, convenient

on-line payment, opened a bottleneck restricting the of Chinese e-commerce. As a major e-commerce related industries, which has become increasingly