2货币资金题

2货币资金

练习一

一、单项选择题（下列各题，只有一个符合题意的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内）

1、企业发现现金长款应先记入“（）”账户。

A、其他应收款

B、待处理财产损益

C、其他应付款

D、其他货币资金

2、银行汇票的付款期限为自出票日起（）内。

A、15天

B、一个月

C、二个月

D、三个月

3、我国会计上所述的“现金”是指企业的（）。

A、库存现金

B、库存现金和银行存款

C、库存现金和有价证券

D、库存现金、银行存款和有价证券

4、企业应设置“现金日记账”，由（）根据审核后的原始凭证和现金收款凭证、付款凭证逐日逐笔序时登记。

A、会计人员

B、主管人员

C、经手人员

D、出纳人员

5、商业汇票的付款期限由交易双方自行商定，但最长不得超过（）。

A、三个月

B、六个月

C、九个月

D、十二个月

6、企业的信用卡存款应通过“（）”账户核算。

A、其他应收款

B、银行存款

C、其他货币资金

D、预付账款

7、一般企业办理托收承付结算方式的金额起点为每笔（）元。

A、1,000

B、5,000

C、10,000

D、

50,000

8、在记账正确无误的情况下，若同一日期出现企业银行存款日记账的余额与银行对账单的余额不一致，其原因是（）。

A、坏账损失所引起

B、未达账项所引起

C、记账人员不同所引起

D、记账工具不同所引起

9、企业办理日常结算和现金收付的账户是（）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

10、对银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业在编制银行存款余额调节表后一般应当（）。

A、根据自制原始凭证入账

B、根据银行对账单上的记录入账

C、根据银行余额调节表入账

D、待有关结算凭证到达后入账

11、企业一般不得用收入的现金直接用于支出（即“坐支”），因特殊原因需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

A、工商行政管理部门

B、上级主管部门

C、开户银行

D、财税部门

12、商业汇票按照（）的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

A、收款人

B、付款人

C、承兑人

D、持有人

二、多项选择题（下列各题，有两个或两个以上符合题意的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内）

1、“其他货币资金”主要包括（）。

A、职工出差预借款

B、外埠存款

C、银行汇票存款

D、银行本票存款

E、信用卡存款

2、下列一般可用现金支付的款项是（）。

A、向个人收购农副产品的价款

B、支付给职工的工资

C、购买零星办公用品的款项

D、支付给个人的劳务报酬

3、银行本票分为定额本票和不定额本票两种：定额本票面额分别为（）。

A、1,000元

B、5,000元

C、10,000元

D、50,OOO元

E、100,000元

4、下列票据中，可以背书转让的有（）。

A、银行汇票

B、银行本票

C、商业汇票

D、现金支票

E、转账支票

5、下列哪些行为不符合支付结算办法的有关规定（）。

A、企业的银行存款账户中的可动用的余额为70,000元，但签发承兑的商业汇票面额为200,000元；

B、企业签发商业汇票向其他单位借入资金50,000元；

C、未经批准，企业将收入的现金直接用于支付款项；

D、企业于5月20日签发支票一份，支票上注明的签发日期为6月5日；

E、企业信用卡持有人在结算一笔交易款项时，发现卡内余额不足支付，差额为1,200元，但持卡人仍以信用卡办理结算。

6、银行存款日记账的核对环节主要包括（）。

A、银行存款日记账与银行存款收付款凭证互相核对

B、银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对

C、银行存款日记账与银行存款总账互相核对

D、银行存款日记账与现金日记账互相核对

E、银行存款日记账与银行存款调节表互相核对

7、货币资金包括（）。

A、库存人民币

B、银行存款

C、库存外币

D、债券

E、其他货币资金

8、下列银行结算方式中，若无商品交易即不能使用的结算方式有（）。

A、银行汇票结算方式

B、商业汇票结算方式

C、汇兑结算方式

D、委托收款结算方式

E、托收承付结算方式

三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√”表示，错误的用“×”表示）

1、信用卡中的单位卡一律不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，也不得支取现金。（）

2、企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。（）

3、如果通过编制“银行存款余额调节表”调节后，企业日记账与银行对账单的余额相一致，则说明企业和银行双方在记账上肯定均无差错。（）

4、一个企业可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（）

6、所谓未达账项，就是企业与银行之间，由于各种原因造成的一方已经入账，而另一方尚未入账的款项。（）

7、企业一律不得坐支。（）

8、商业汇票的持票人如果未按规定期限提示承兑的，持票人将失去对其的追索权。（）。

四、计算及综合（分析）题

1、根据下列资料编制会计分录：

⑴企业从银行提取现金1,800元；

⑵企业销售产品一批，货款150,000元，增值税25,500元，企业已接到银行的收款通知；