万科集团经营业绩考核指标体系

万科集团经营业绩考核指标体系(阅读：244)

—— (2001-8-22)

为增进业绩考核的合理性，本着客观、合理、可行的原则，设计了集团经营业绩考核指标体系，说明如下：

一、考核指标

当年税后利润

(1)资金占用回报率＝----------------------------------------100%

(内部往来+实收资本+公积金)平均余额

当年实现税后利润

(2)利润计划完成率＝-----------------------100%

计划下达税后利润

当年实现税前利润

(3)税前利润增长率＝---------------------- 100%

上年实现税前利润

销售收入+预收货款净增额-应收帐款净增额

(4)流动资金周转率= ---------------------------------------

流动资产平均余额

证券口不考核流动资金周转率。

上述指标中提到的平均余额均以(年初+年末) 平均余额计算，“内部往来”为对总部和上级单位的往来数，对互相计算利息的内部往来增减将作调整扣除。

二、指标释义

1、资金占用回报率。该指标反映占用资金的回报水平。鼓励所属公司以较低的资金占用提供较多的回报，抑制回报水平低的项目的投入。

2、年度计划利润完成率。该指标反映各单位年度利润计划的完成程度。以促使各单位完成年初利润计划，增强对完成计划的使命感和紧迫感。

3、税前利润增长率。该指标属于发展能力指标，考核该指标可以鼓励增创利润，致力于企业发展和进步。

4、流动资金周转率：反映各单位的营运能力，考核该指标可促进企业增加营业收入，加快资金回笼。

三、考核基础

1、资金占用回报率。以15%作为考核基础。

2、年度计划利润完成率。该指标的考核基础为完成年度计划利润，即100%。

3、税前利润增长率。该指标考核基础为保持上年水平，即0 。

4、流动资金周转率。该指标考核基础为保持上年水平。

四、考核办法

各项指标的考核结果通过一个系数来表示，计入方法（不含证券口）为：当年资金占用回报率

(1) 资金占用回报率系数＝---------------------权重（0.5）

标准资金占用回报率

(2) 利润计划完成率系数＝利润计划完成率权重（0.2）

(3) 税前利润增长率系数＝（税前利润增长率+1）权重（0.15）

当年流动资金周转率

(4) 流动资金周转率系数= ------------------- 权重（0.15）

上年流动资金周转率

考虑到证券口主营业务不体现营业收入，故不考核流动资金周转率，其他各指标的权重为：资金占用回报率：0.6；利润计划完成率：0.20，税前利润增长率0.20，其他计算同上。

为避免单项指标异常波动带来的综合考核结果失真，(1)项指标值若超过权重的2倍，只按权重的2倍计算，其余项目指标值若超过权重的1.5倍，只按权重的1.5倍计算，上述指标系数值若属于本年亏损、上年盈利原因造成的低于“0”值，以“0”值计；若属于上年亏损、本年盈利造成的低于“0”值，均以“权重”值计算。

各单位评价系数=上述四个指标系数之和。

五、关于利润、销售收入等指标的确定

各单位本年和上年的利润、销售收入等指标以集团A股核数师审定的各单位会计报表为基础，扣除总部分摊的管理费用对指标的影响。除重大因素外，遗留问题对当年和上年指标的影响不予考虑。

六、适用范围

本指标适用于集团全资系统或以全资模式管理的合资系统，以主要经营单位为考核对象。