中小企业信用体系研究
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的问 题 ：
真， 财 务 上 的失 信 造 假 ， 市 场 未 有 共 享 的信 息平 台 。 从以上五方面的分析 ， 可 以看 出我 国 的 中小 企 业 信 用 体
系 建 设 仍 然存 着许 多 问 题 ， 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 的构 建 是
一
１ ． 中小 企 业 信 用 担保 机构 不完 善 。信 用 担 保 机 构 资 产 规 模小 ． 实力弱 ， 不 能 满 足 中小 企 业 融 资 。 从 国 内担 保 机 构 整 体 来看 ， 资金过 亿的机构微 乎其微 ， 一 半 以 上 的 机 构 担 保 资 金
圈
中小企业信用体系研究
倪 婷
（ 江 苏省 扬 州 市 财 政 局 ，Leabharlann Baidu江苏 扬州 ２ ２ ５ ０ ０ ２ ）
摘要 ： 我 国经 济 体 制 改 革 的 不 断推 进 ， 中 小企 业 在 国 民
贷款不感兴趣 、 设 置 的货 款 利 率 偏 高 ， 国 有 四 大 商 业 银 行 一 般在人行基准利率的基础上上浮 ２ ０ ％以上 ． 地 方 农 村 信 用 社 上 浮 幅度 更 大 ， 增 加 了企 业 的 负 担 。 ４ ． 政 府 部 门 管理 不 规 范 。我 国 大 多 数 中小 企 信 用 担 保 机 构是在各级政府的直接支持下建立 的， 与 当 地 政 府 或 其 主 管 部 门在 财 务 和 人 事 关 系 上 有 着 密 切 的关 系 ， 由 于 机 构 未 能 出 台严 格 的 制 约 规 程 ， 政 府 就 可 能会 以 出 资人 或其 他 身 份不 适 当干 预 担 保 业 务 活 动 。 加 上 监 管 主 体不 明确 、 监 管体 制 不 顺 ， 形成监 管真空 ， 对担保机构 内部运作缺乏 有效监督 ， 担 保 机 构 的道 德 风 险 和 经 营风 险 随 时可 能 产 生 。 ５ ． 社会配套服务滞后 。首先 ， 缺 乏 与 担 保 相 关 性 的法 律
经 济 中发 挥 着 越 来 越 重要 的 作 用 。 由于资产规模 小、 企 业 资 信等级 不高、 市 场 竞 争 风 险 较 高等 ， 缺 乏 行 之 有 效 的 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 来促 进 中 小 企 业 的 健 康 有 序 发 展 。 本 文 主
要 从 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 现 状 和 存 在 的 问题 进 行 了剖
规模不到 ５ ０ ０万 元 。 有 的担 保 机 构 其 资金 规模 甚 至 仅 仅 只 有 １ ０ ０万 元 。担 保 机 构 自身 管 理 不 规 范 ， 工作上未建 立健全 内 部管理制 度 ， 项 目评 审 把 关 不 严 ， 对 担 保 项 目的 监督 检 查 不 力， 怠 于管 理 ， 导 致 产 生 较 高 的 担保 风 险 。 机 构 从 业 人 员 素 质 有待提高 ， 缺乏风 险意识和识别 、 控制风险的有效手续 ， 无 法 适 应 担 保 机 构 的 迅 速 扩 展 和 担 保业 务 的 快速 发展 。 ２ ． 中小 企 业 参 与 意识 低 。 中小 企 业 参 与 担 保 的 积 极 性 不 高， 效 益 好 的企 业 并 不 缺 乏 资 金 ， 不 愿 成 为 担 保 机 构 的会 员 ， 而 效 益 差 的 企 业 本 来 就 资 金 紧张 。 拿 不 出资 金 人 会 。 中 小 企
析 ．分 析 我 国 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 影 响 因 素 及 原 因探 究， 提 出构 建 完善 丰 富 的 政 府 支持 体 系、 中 小企 内部 控 制 管
理、 社 会信用管理和 信用评 估体 系、 担 保 机 构 的风 险 管 理 体 系等 建 议 。
关键 词 ： 中 小企 业 信 用 担保 体 系 健 全 对 策
个 综 合 性 的 工程 。 不是一蹴而就 的， 应 该 由国 家 、 社 会 中介
二、 我 国 中小 企 业 信 用 担保 体 系 的影 响 因 素 １ ． 信 息 不 对 称 风 险
机构 、 金 融 机 构 和 中 小 企业 一 同努 力 ， 健康 有 序 地 同步 推 进 。
银行贷款是 中小企业融 资的很重要 的途径 ， 然而 ， 银 行
在贷款过程 中 。 存在信 息不对称 问题 ， 一 方 面 是 由 于 中小 企
业 平 均 经 营存 续 期 短 ， 倒 闭 率 和歇 业 率 较 高 ， 内部 管 理 不 健 全， 缺 乏 有 效 的 抵 押 物 和 适 合 的担 保 单 位 等 ， 使 金 融 机 构 放 贷 时 面 临着 较 大 的 财务 风 险 。商 业 银 行追 求 资 金 的 营利 性 、 流动性 和安全性 ， 在权衡 成本收 益后 ， 商业银 行往往 会 “ 惜 贷” 。 ２ ． 社 会 信 用 环 境 差
目前 ， 许 多 地 方 政 府 已经 意识 到 建 立 健 全 中 小 企 业 的融 资 担 保 体 系 对 经 济 发展 的 重 要 性 ，建 立 了多 家 担 保 机构 ， 但 中小 企 业 融 资 担 保 体 系 刚 刚 起 步 ，还 缺 乏 相 关 的法 律保 障 ， 担保机构在法律上地位 不能明确 ， 性 质 也 不 能 确 定 。通 过 研 究表 明． 我 国 现 行 的 中小 企 业 信 用 体 系 主 要 有 以 下 几 个 方 面
我 国 中小 企 业 信 用 体 系 中存 在 的 问题
一
、
规范 ， 从 现 行 的法 律 环 境 看 ， 我国除《 担保法》 以外 ， 没 有 其 他 法 律 法 规 为 担 保 机 构 提 供 专 门的 法 律 依 据 和 保 障 。其 次 ， 社
会信用环 境较差 ， 我 国发展市 场经济多年 ， 信 用 作 为 无 形 资 产 的 巨 大 价值 至 今 未 能 在 民众 间普 及 ， 中小 企 业 的 信 息 失
真， 财 务 上 的失 信 造 假 ， 市 场 未 有 共 享 的信 息平 台 。 从以上五方面的分析 ， 可 以看 出我 国 的 中小 企 业 信 用 体
系 建 设 仍 然存 着许 多 问 题 ， 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 的构 建 是
一
１ ． 中小 企 业 信 用 担保 机构 不完 善 。信 用 担 保 机 构 资 产 规 模小 ． 实力弱 ， 不 能 满 足 中小 企 业 融 资 。 从 国 内担 保 机 构 整 体 来看 ， 资金过 亿的机构微 乎其微 ， 一 半 以 上 的 机 构 担 保 资 金
圈
中小企业信用体系研究
倪 婷
（ 江 苏省 扬 州 市 财 政 局 ，Leabharlann Baidu江苏 扬州 ２ ２ ５ ０ ０ ２ ）
摘要 ： 我 国经 济 体 制 改 革 的 不 断推 进 ， 中 小企 业 在 国 民
贷款不感兴趣 、 设 置 的货 款 利 率 偏 高 ， 国 有 四 大 商 业 银 行 一 般在人行基准利率的基础上上浮 ２ ０ ％以上 ． 地 方 农 村 信 用 社 上 浮 幅度 更 大 ， 增 加 了企 业 的 负 担 。 ４ ． 政 府 部 门 管理 不 规 范 。我 国 大 多 数 中小 企 信 用 担 保 机 构是在各级政府的直接支持下建立 的， 与 当 地 政 府 或 其 主 管 部 门在 财 务 和 人 事 关 系 上 有 着 密 切 的关 系 ， 由 于 机 构 未 能 出 台严 格 的 制 约 规 程 ， 政 府 就 可 能会 以 出 资人 或其 他 身 份不 适 当干 预 担 保 业 务 活 动 。 加 上 监 管 主 体不 明确 、 监 管体 制 不 顺 ， 形成监 管真空 ， 对担保机构 内部运作缺乏 有效监督 ， 担 保 机 构 的道 德 风 险 和 经 营风 险 随 时可 能 产 生 。 ５ ． 社会配套服务滞后 。首先 ， 缺 乏 与 担 保 相 关 性 的法 律
经 济 中发 挥 着 越 来 越 重要 的 作 用 。 由于资产规模 小、 企 业 资 信等级 不高、 市 场 竞 争 风 险 较 高等 ， 缺 乏 行 之 有 效 的 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 来促 进 中 小 企 业 的 健 康 有 序 发 展 。 本 文 主
要 从 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 现 状 和 存 在 的 问题 进 行 了剖
规模不到 ５ ０ ０万 元 。 有 的担 保 机 构 其 资金 规模 甚 至 仅 仅 只 有 １ ０ ０万 元 。担 保 机 构 自身 管 理 不 规 范 ， 工作上未建 立健全 内 部管理制 度 ， 项 目评 审 把 关 不 严 ， 对 担 保 项 目的 监督 检 查 不 力， 怠 于管 理 ， 导 致 产 生 较 高 的 担保 风 险 。 机 构 从 业 人 员 素 质 有待提高 ， 缺乏风 险意识和识别 、 控制风险的有效手续 ， 无 法 适 应 担 保 机 构 的 迅 速 扩 展 和 担 保业 务 的 快速 发展 。 ２ ． 中小 企 业 参 与 意识 低 。 中小 企 业 参 与 担 保 的 积 极 性 不 高， 效 益 好 的企 业 并 不 缺 乏 资 金 ， 不 愿 成 为 担 保 机 构 的会 员 ， 而 效 益 差 的 企 业 本 来 就 资 金 紧张 。 拿 不 出资 金 人 会 。 中 小 企
析 ．分 析 我 国 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 影 响 因 素 及 原 因探 究， 提 出构 建 完善 丰 富 的 政 府 支持 体 系、 中 小企 内部 控 制 管
理、 社 会信用管理和 信用评 估体 系、 担 保 机 构 的风 险 管 理 体 系等 建 议 。
关键 词 ： 中 小企 业 信 用 担保 体 系 健 全 对 策
个 综 合 性 的 工程 。 不是一蹴而就 的， 应 该 由国 家 、 社 会 中介
二、 我 国 中小 企 业 信 用 担保 体 系 的影 响 因 素 １ ． 信 息 不 对 称 风 险
机构 、 金 融 机 构 和 中 小 企业 一 同努 力 ， 健康 有 序 地 同步 推 进 。
银行贷款是 中小企业融 资的很重要 的途径 ， 然而 ， 银 行
在贷款过程 中 。 存在信 息不对称 问题 ， 一 方 面 是 由 于 中小 企
业 平 均 经 营存 续 期 短 ， 倒 闭 率 和歇 业 率 较 高 ， 内部 管 理 不 健 全， 缺 乏 有 效 的 抵 押 物 和 适 合 的担 保 单 位 等 ， 使 金 融 机 构 放 贷 时 面 临着 较 大 的 财务 风 险 。商 业 银 行追 求 资 金 的 营利 性 、 流动性 和安全性 ， 在权衡 成本收 益后 ， 商业银 行往往 会 “ 惜 贷” 。 ２ ． 社 会 信 用 环 境 差
目前 ， 许 多 地 方 政 府 已经 意识 到 建 立 健 全 中 小 企 业 的融 资 担 保 体 系 对 经 济 发展 的 重 要 性 ，建 立 了多 家 担 保 机构 ， 但 中小 企 业 融 资 担 保 体 系 刚 刚 起 步 ，还 缺 乏 相 关 的法 律保 障 ， 担保机构在法律上地位 不能明确 ， 性 质 也 不 能 确 定 。通 过 研 究表 明． 我 国 现 行 的 中小 企 业 信 用 体 系 主 要 有 以 下 几 个 方 面
我 国 中小 企 业 信 用 体 系 中存 在 的 问题
一
、
规范 ， 从 现 行 的法 律 环 境 看 ， 我国除《 担保法》 以外 ， 没 有 其 他 法 律 法 规 为 担 保 机 构 提 供 专 门的 法 律 依 据 和 保 障 。其 次 ， 社
会信用环 境较差 ， 我 国发展市 场经济多年 ， 信 用 作 为 无 形 资 产 的 巨 大 价值 至 今 未 能 在 民众 间普 及 ， 中小 企 业 的 信 息 失