银行承兑汇票的内控管理制度
银行承兑汇票的内控管理制度（3）
银行承兑汇票的内控管理制度（3）银行承兑汇票的内控管理制度（2）将远期票据倒换近期票据，侵吞资金利息。
在未设置应收票据备查簿或备查簿登记混乱的企业，票据保管人员或其他有权人员往往通过业务关系或倒卖票据的地下银行及其他关系，将企业持有的到期日较近的大额票据换出，等额换入到期日较远的银行承兑汇票，将两票的时间差按略低于银行贴现利率的利率计算利息，收取利息据为己有或私分。
（3）用现款买入银行承兑汇票用于结算付款，收取银行承兑汇票倒贴现利息用于私分或存入财务部门小金库。
在购销业务量大的大型企业，支付货款往往采用银行承兑汇票结算。
当企业持有银行承兑汇票不足时，财务部门往往通过关系银行开立临时账户，将结算款存入临时账户用于向银行购买银行承兑汇票，在付款时向银行开出临时账户的支票，购买银行承兑汇票支付给收款人，而在帐务处理时只将开出的临时账户的支票存根作为银行付款依据入账，而将银行承兑汇票买入和转让业务不作账务处理，造成以现款支付的假象。
用现款买入银行承兑汇票收取的倒贴现利息往往不入企业收入帐，由经办人员私分或存入财务部门小金库，用于非正常开支。
（4）用企业现金为票据持有人办理贴现，收取贴现利息不入账。
目前的交易市场基本上是买方市场，购销双方在订立购销合同时往往规定以银行承兑汇票为合同结算方式。
当销货方收到购买方支付的银行承兑汇票而急于贴现时，往往求助于付款企业财务人员，请求将票据及时贴现。
付款企业财务人员则以帮助客户贴现为名，用企业现款换入持票人的银行承兑汇票，收取持票人的贴现利息，并将贴现利息存入财务部门小金库。
以上存在的问题，既威胁企业的资金安全，又导致企业经济效益的流失，亟需加强控制。
三、加强银行承兑汇票内部控制的措施针对上述问题，笔者认为应从以下几方面加强控制：1、由国家有关部门制定银行承兑汇票的管理办法企业现金的管理可以遵照“现金管理暂行条例”的规定执行，而对银行承兑汇票的管理却没有现存的管理办法可以遵照执行。
公司银行承兑管理制度范本
公司银行承兑管理制度范本第一条总则为了加强公司银行承兑汇票管理，规范财务行为，防范财务风险，根据《企业财务通则》、《支付结算办法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条银行承兑汇票的办理公司对外办理银行承兑汇票，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。
办理银行承兑汇票时，需提供真实、合法的交易背景，确保票面金额、出票日期、到期日期、付款人等信息准确无误。
第三条银行承兑汇票的使用公司使用银行承兑汇票进行结算，应确保交易真实、合法。
禁止将银行承兑汇票用于虚构交易、套取资金等非法用途。
第四条银行承兑汇票的保管公司应加强对银行承兑汇票的保管，设立专门的银行承兑汇票保管人员，确保银行承兑汇票的安全。
银行承兑汇票应存放于保险柜中，实行双人保管，确保钥匙和密码的安全。
第五条银行承兑汇票的贴现公司办理银行承兑汇票贴现，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。
贴现利息计算准确，确保实付贴现金额正确。
第六条银行承兑汇票的到期兑付公司应加强对银行承兑汇票到期兑付的管理，设立专门的银行承兑汇票到期兑付人员，确保到期银行承兑汇票的及时兑付。
第七条银行承兑汇票的内控管理公司应加强对银行承兑汇票的内控管理，建立健全银行承兑汇票的内控制度，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。
第八条银行承兑汇票的审计和监督公司应定期对银行承兑汇票进行审计，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。
对审计发现的问题，应及时进行整改。
第九条违规行为的处理对公司违反本制度的行为，应当依据公司的相关规定对相关人员进行处理。
构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第十条制度的修订本制度根据国家法律法规和公司实际情况进行制定，如有变更，需经公司领导批准后进行修订。
第十一条制度的生效本制度自颁布之日起生效。
公司全体员工应严格遵守本制度，确保公司银行承兑汇票管理的规范性和安全性。
注：本制度仅供参考，具体内容需根据公司实际情况进行调整。
职场_银行承兑汇票的内控管理制度
银行承兑汇票的内控管理制度银行承兑汇票的内控管理制度1当前，银行承兑汇票在经济业务结算中被广泛采用，许多企业银行承兑汇票的存量超过了现金和银行存款的存量。
由于国家至今未对银行承兑汇票的管理作出具体的规定，企业往往只注重现金和银行存款的管理而忽视了银行承兑汇票的管理。
企业在银行承兑汇票的管理上存在的漏洞，已经造成或正在造成一定金额的经济损失。
笔者认为，企业应尽快加强银行承兑汇票的管理和内部控制。
一、银行承兑汇票的特点银行承兑汇票，是由在承兑银行开立存款账户的存款人向银行申请签发的，在指定时日由银行承兑确定金额给收款人或持票人的商业票据。
银行承兑汇票作为目前交易结算中广泛采用的结算方式，具有如下特点：1、可以保证企业按时收回销售商品或提供劳务的报酬由于银行承兑汇票由银行负责承兑，在承兑到期日，即使出票人不能支付应付款项，银行也要先将承兑汇票的确定金额垫付给收款人或持票人。
这一结算规定客观上为收款人或持票人按时收回交易款项提供了保证。
2、可以为购销双方提供商业信用由于银行承兑汇票是延期结算，对销售方而言可将延期付款作为优惠条件吸引买方购买企业产品，扩大销售量；对于购买方而言，可以先提货后付款，节约采购资金，提高资金使用效率。
3、有融通资金的功能由于银行承兑汇票有贴现的功能，企业在资金紧张时，可以持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，解决企业资金周转的困难。
4、手续简单，结算方便《票据法》规定，银行承兑汇票在票据到期前可以多次连续背书转让，且其背书转让只需由背书人签章和记载背书日期即可，不需要通过银行办理任何手续，不发生任何费用，使用起来十分便利。
5、有等同于货币资金的结算效力我国现行银行承兑汇票的结算期最长不超过6个月，在多次连续背书转让的情况下，持票人收到银行承兑汇票的日期距离到期日往往不到3个月，本质上属于现金等价物；又由于银行承兑汇票由银行负责承兑，结算信用度高，使用时既可背书转让又可贴现，在某种程度上看，有等同或近似于银行汇票和银行本票的结算效力。
公司银行承兑管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司银行承兑业务的管理，规范银行承兑操作流程，防范金融风险，保障公司资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和公司内部控制要求，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及银行承兑业务的部门和个人。
第三条公司银行承兑业务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和金融政策执行；（二）安全性原则：确保公司资金安全，防范金融风险；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）内部控制原则：建立健全内部控制体系，确保业务操作规范。
第二章银行承兑业务范围第四条公司银行承兑业务主要包括以下内容：（一）开具银行承兑汇票；（二）办理银行承兑汇票贴现；（三）银行承兑汇票的保管、托收、兑付等业务。
第三章银行承兑业务操作流程第五条银行承兑业务操作流程如下：1. 申请人填写《银行承兑汇票申请表》，并附相关证明材料；2. 业务部门对申请材料进行审核，确认符合银行承兑条件；3. 经审批后，向开户银行提交申请；4. 银行审核通过后，办理银行承兑汇票；5. 业务部门负责保管银行承兑汇票，并及时办理贴现、托收、兑付等业务。
第六条银行承兑汇票的贴现、托收、兑付等业务，应严格按照国家相关法律法规和金融政策执行，确保业务操作的合规性。
第四章内部控制与风险管理第七条建立健全内部控制体系，包括：（一）制定银行承兑业务管理制度；（二）明确各部门、岗位的职责和权限；（三）建立授权审批制度；（四）加强业务流程监控，确保业务操作的规范性。
第八条加强风险管理，包括：（一）定期对银行承兑业务进行风险评估；（二）制定风险应对措施，降低金融风险；（三）加强员工培训，提高风险防范意识。
第五章监督检查与责任追究第九条公司内部审计部门对银行承兑业务进行定期或不定期的监督检查，确保业务操作的合规性。
第十条对违反本制度规定的行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
银行承兑汇票管理制度
银行承兑汇票管理制度一、总则为规范银行承兑汇票的管理行为，保障银行资金安全，提高金融风险应对能力，根据国家相关法律法规和监管要求，银行制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于银行对客户的承兑汇票管理，包括承兑汇票的承兑、签发、兑付、贴现等各个环节。
三、承兑汇票的种类承兑汇票有银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。
银行承兑汇票是指由银行出具汇票，并由银行承兑的汇票，商业承兑汇票是指由非银行金融机构或者企业出具，并由银行承兑的汇票。
四、承兑汇票的管理流程1. 客户申请客户在需要承兑汇票的情况下，向银行提出承兑申请，包括承兑金额、汇票到期日、汇票用途等详细信息，并提供相应的贷款担保。
2. 银行审核银行对客户的承兑申请进行审核，包括客户的信用、还款能力、担保条件等，确保承兑汇票符合相关法律法规和监管要求。
3. 承兑经过审核合格的承兑申请，银行对汇票进行承兑，并签发相应的承兑凭证。
4. 签发银行在完成承兑后，签发相应的汇票，并将汇票交付客户或指定的收款人。
5. 兑付承兑汇票到期后，银行按照约定的时间和金额进行兑付。
6. 贴现客户如需在汇票到期前将汇票贴现，需提出相应的贴现申请，银行根据具体情况审核并决定是否贴现。
7. 追索权如客户提供的汇票出现欺诈等情况，银行有权向持票人追索相关责任人的违约责任。
五、风险管理1. 信用风险在承兑汇票过程中，银行需对客户的信用状况进行充分的调查和评估，设置合理的担保条件，以降低信用风险。
2. 流动性风险银行在承兑汇票过程中，需合理安排资金流动，确保充足的资金供给，避免出现流动性风险。
3. 操作风险银行在承兑汇票的操作过程中，需建立完善的内部管理制度，确保各个环节的操作准确、及时，避免出现操作风险。
4. 欺诈风险银行需对客户提供的汇票信息进行审慎核实，避免因欺诈而导致的风险发生。
六、内部控制1. 制度建设银行应建立健全承兑汇票管理制度，包括承兑申请、审核、承兑、签发、兑付等各个环节的具体操作规定。
银行承兑汇票规章制度
银行承兑汇票规章制度第一章总则第一条为规范银行承兑汇票业务，保护银行和客户的合法权益，根据《中华人民共和国商法》、《中国人民银行法》等相关法律法规，制定本规章。
第二条银行承兑汇票是指银行作为承兑人，在汇票权利人持票人要求下，对其开具的汇票予以承兑，并于汇票规定的到期日支付该汇票金额的票据。
第三条银行承兑汇票具有法律约束力，是一种信用背书票据，发行、支付、承兑、贴现等行为必须符合法律法规和相关规章制度的规定。
第四条银行承兑汇票的种类包括信用可转让汇票、凭空可转让汇票等，具体种类根据银行内部规定执行。
第五条银行承兑汇票业务应当遵循公平、诚信、安全、高效的原则，保障金融体系的稳定和健康发展。
第六条银行承兑汇票业务必须有明确的操作程序和责任分工，遵循规章制度，严格执行各项制度，确保业务运作顺畅。
第七条银行承兑汇票业务应当进行内部审计和风险控制，加强对风险的识别和防范，确保银行资产安全。
第八条银行应当建立健全内部监督体系，对承兑汇票业务的合规性进行定期检查和评估，及时发现和解决存在的问题。
第二章银行承兑汇票的发行第九条银行承兑汇票的发行必须遵循信用准则，确保发行对象信用良好、有偿还能力，不得违法违规。
第十条发行银行承兑汇票应当签署《银行承兑汇票发行协议》，明确双方权利和义务，对发行金额、承兑期限、利率等内容进行约定。
第十一条发行银行承兑汇票必须进行风险评估和审核，确保资金来源合法、用途合规，保障资金风险管控。
第十二条发行银行承兑汇票必须经银行高层审批，并报中国人民银行备案，确保合规合法发行。
第十三条银行承兑汇票的发行必须在合法、规范的市场机制下进行，不得采取虚假宣传、欺骗等手段误导客户。
第三章银行承兑汇票的交易第十四条银行承兑汇票的交易必须遵守合同原则，确保交易双方权益平等，不得强制、欺诈、胁迫等非法手段。
第十五条银行承兑汇票的交易必须依法履行合同订立、履行、修改、变更等法律程序，确保交易合法有效。
第十六条银行承兑汇票的交易必须按照约定的期限和金额进行支付，不得擅自修改、转让、挪用或逾期支付。
公司承兑汇票管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司承兑汇票的管理，加强内部控制，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及承兑汇票的业务活动，包括承兑申请、承兑审核、承兑执行、承兑登记、承兑结算等环节。
第三条承兑汇票管理遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则。
第二章承兑汇票的分类第四条承兑汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
第五条商业承兑汇票是指由公司作为出票人签发的，经公司法定代表人或授权代表承兑的汇票。
第六条银行承兑汇票是指由公司作为出票人签发，由银行承兑的汇票。
第三章承兑汇票的管理职责第七条财务管理部是公司承兑汇票的管理部门，负责以下职责：（一）制定承兑汇票管理制度，并监督执行。
（二）负责承兑汇票的申请、审核、执行和结算。
（三）建立承兑汇票台账，定期进行核对和盘点。
（四）对承兑汇票的合规性、安全性进行监督。
第四章承兑汇票的申请与审核第八条需要使用承兑汇票的公司部门或个人，应向财务管理部提交承兑汇票申请，内容包括：（一）申请部门或个人名称。
（二）汇票金额。
（三）汇票用途。
（四）汇票期限。
（五）付款人信息。
第九条财务管理部收到承兑汇票申请后，应进行以下审核：（一）审核申请是否符合公司财务政策。
（二）审核申请金额是否合理。
（三）审核付款人信息是否准确。
（四）审核申请手续是否完备。
第十条审核通过后，财务管理部应将申请提交给公司法定代表人或授权代表进行最终审批。
第五章承兑汇票的执行与结算第十一条承兑汇票经批准后，财务管理部应及时与承兑银行或付款人签订承兑协议。
第十二条承兑汇票到期时，财务管理部应按照协议约定办理结算。
第十三条承兑汇票结算后，财务管理部应及时更新承兑汇票台账。
第六章承兑汇票的登记与保管第十四条财务管理部应建立承兑汇票登记簿，详细记录每一张承兑汇票的信息。
第十五条承兑汇票应妥善保管，确保其安全、完整。
第十六条承兑汇票的保管期限应符合国家相关规定。
第七章监督与检查第十七条公司审计部门应定期对承兑汇票管理制度执行情况进行监督和检查。
银行承兑汇票管理制度
银行承兑汇票管理办法第一章总则第一条为了规范银行承兑汇票的管理，保障集团公司利益，维护集团经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《电子商业汇票业务管理办法》等有关规定特制订本办法。
第二条本办法适用于集团公司内部，下属各煤业公司请参照执行。
第三条本办法所指银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。
第二章票据要求第四条下列金融机构作为承兑人的银行承兑汇票可以接受：（一）国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等。
（二）股份制及其他银行：交通银行、中信银行、平安银行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行等。
第五条地方商业银行及信用合作社开出的银行承兑汇票可根据实际情况进行收取，拒绝接受商业承兑汇票及财务公司承兑汇票。
．·收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票，应给交票单位开具收款收据及银行承兑汇票交接单。
对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。
查看票据时，应重点查看票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象，如有污损或涂改，应拒收；金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收；票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章，骑缝章不规范或不清晰的，应要求交票单位出具证明。
第七条收取的承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在承兑汇票上背书，必须保证票据背书的一致性，如下图所示。
被背书被背书被背书被背书被背书FDEBC背书人背书人B E A 背书人C 背书人背书人D（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）年年月日月年年月日月日日月年日第八条交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。
银行承兑汇票管理制度
银行承兑汇票管理制度银行承兑汇票是商业活动中常用的一种付款方式。
银行承兑汇票的管理制度是指银行为规范自身业务流程和保障客户利益所制定的一套有关承兑汇票业务的规章制度。
下面，我们将详细介绍银行承兑汇票管理制度的相关内容。
一、承兑汇票的定义承兑汇票指出票人凭在到期日支付一定金额的约定，向承兑银行申请承兑，并经承兑银行加盖印章后，向收款人支付货款的票据。
承兑汇票具有法定的财产转移作用，一般被用于企业之间的商业交易。
二、承兑汇票的种类1、按是否付款人与收款人：（1）商业承兑汇票：由企业之间或企业与个人之间所开出来的承兑汇票。
（2）金融机构承兑汇票：银行、信托、保险等金融机构之间或银行与个人之间所开出来的承兑汇票。
2、按承兑银行的性质：（1）同城承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人在同一个城市范围内。
（2）异地承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人不在同一个城市范围内。
三、银行承兑汇票管理制度的内容1、客户资格审查制度在承兑汇票业务中，银行应提高对客户的资格审查。
具体来说，银行需要开展对客户资格的审查工作，对客户的资信情况、信用记录、经营状况等方面进行全面了解，从而确保该客户能够按时支付票款。
2、贴现承兑汇票管理制度在贴现承兑汇票业务中，银行应提高风险防范意识。
具体来说，银行需要对贴现汇票的有效性、背书人的资格以及票据到期日等方面进行仔细检查，确保该汇票符合银行的承兑汇票贴现要求，且无任何纠纷。
3、票据背书管理制度银行在承兑汇票业务中还需遵循票据背书管理制度。
具体来说，银行应对票据的背书情况进行评估，确保背书人的身份符合相关要求，同时在票据清算过程中加强票据安全防范措施，防止票据的假冒、伪造等情况。
4、票据管理制度票据管理制度是银行在承兑汇票业务中必须遵循的规章。
具体来说，银行应对票据的规范使用进行管理，制定严格的票据登记制度，确保每一张承兑票据的使用合法、有效，并做到票据的妥善保管。
5、资金结算管理制度承兑汇票业务涉及到较大的金额，因此，银行在承兑汇票业务中需要严格遵循资金结算管理制度。
承兑汇票管理制度
承兑汇票管理制度一、总则为规范和加强对承兑汇票的管理，保护企业利益，减少风险，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有人员在承兑汇票管理活动中的行为。
三、承兑汇票的定义承兑汇票是指出票人向收款人开出的，由银行代为承兑并在规定的日期付款的汇票。
四、承兑汇票管理责任1.公司财务部门负责对公司承兑汇票的管理和控制。
2.财务部门应建立完善的承兑汇票管理流程，包括承兑汇票的出票、接收、审核、登记、催款、兑付等环节。
3. 财务部门应加强对企业内部人员的承兑汇票管理培训，提高其对承兑汇票管理的认识和能力。
五、承兑汇票的出票1.公司内部人员向对方开具承兑汇票时，应按照公司相关规定和程序进行操作，确保开票的真实性和合法性。
2.凡对方要求延期付款的，财务部门应及时了解对方的资信情况，并进行风险评估，确定是否可以接受。
3.凡承兑汇票出票金额超过一定数额的，须经公司高层管理人员审批。
六、承兑汇票的接收1.公司内部人员接收他人开具的承兑汇票时，应当进行仔细审核，确保其真实性和合法性。
2.如有怀疑的情况，应立即向财务部门报告，由财务部门进行进一步调查和处理。
3.凡接收的承兑汇票应及时送交财务部门登记，并定期进行汇总报告。
七、承兑汇票的审核1.财务部门应对公司所有承兑汇票进行严格审核，确保其真实性和合法性。
2.审核内容包括：出票人、收款人信息真实性的审核，承兑汇票金额、日期、编号等信息的核对，应收票款与总账应收账款的核对等。
3.审核不合格的承兑汇票，应及时向出票人发函通知他们进行整改，并暂停对方的交易。
八、承兑汇票的登记和催款1.财务部门应对审核合格的承兑汇票进行登记，并做好相应的账务处理工作。
2.对于逾期未兑付的承兑汇票，财务部门应及时催款，并向出票人追究相关责任。
3.催款的方式包括但不限于电话通知、书面通知、法律途径等。
九、承兑汇票的兑付1.财务部门应按照承兑汇票规定的日期对承兑汇票进行兑付，并及时通知对方进行领款。
银行承兑汇票的内控管理制度
银行承兑汇票的内控管理制度第一篇：银行承兑汇票的内控管理制度银行承兑汇票的内控制度1、业务员收到银行承兑汇票时是否对客户信用进行调查1.1收取银行承兑汇票的业务员是否取得并审核客户信誉的保证资料，包括营业执照复印件、开户许可证复印件、银行承兑汇票申请入账函、银行承兑汇票申请入账承诺书，以此评价客户资信，建立客户信用档案，作为签订合同、签收银行承兑汇票的依据。
1.2对于能以货币资金方式收款的，不得收取银行承兑汇票。
1.3业务员是否根据承兑银行的规模和信用等级，以及以往业务往来的经验，确定银行承兑汇票收取范围，从而防止办理托收款项时不能及时收到承兑银行的承兑款项。
1.4对不存在问题的银行承兑汇票是否及时开具收据。
2、应收会计收到银行承兑汇票后是否及时进行账务处理2.1业务员是否将已收取并具备上交条件的银行承兑汇票私自保管，是否第一时间将银行承兑汇票上交财务部门并履行必要的交接手续。
2.2应收会计对业务员递交过来的每一张银行承兑汇票原件，是否将票据的正面和背面所在的背书记录完整地复印下来，并把票据的复印件附于会计凭证后面作为原始附件，及时进行账务处理和管理。
3、出纳是否核实银行承兑汇票的真实性和有效性出纳对所收到的银行承兑汇票是否进行真伪性辨认工作，以此预防收到伪造、变造、克隆的银行承兑汇票，银行承兑汇票以下票面记载事项是否齐全。
3.1“银行承兑汇票”的字样和银行承兑汇票编号。
3.2大写出票日期、大写到期日期。
3.3出票人名称、账号、付款行。
3.4收款人名称、账号、开户行。
3.5确定的大、小写一致的出票金额。
3.6承兑协议编号、付款行行号和地址。
3.7出票人签章，承兑行公章、承兑行经办人私章和承兑日期。
以上各项记载事项字迹是否清晰、明了，有无涂改；银行承兑汇票“出票日”到“到期日”，这段时间是否符合“最长不得超过6个月”的规定；出票人的签章与出票人名称是否一致等。
4、检查银行承兑汇票的管理是否规范4.1出纳员在对票据的真实性进行专业仔细的审核后，是否及时存入企业的保险柜中，按照现金的管理制度进行管理，或者交由专门的管理人员管理。
银行承兑汇票的内控管理制度
银行承兑汇票的内控管理制度银行承兑汇票是指银行作为承兑人，对持票人所列示的特定金额、付款期限等内容承诺支付一定款项的票据。
在银行的业务中，承兑汇票是一项很重要的业务，因此应建立合理的内控管理制度，以下是银行承兑汇票的内控管理制度。
一、内部控制环境银行的内部控制环境是指银行为实现合法经营目标而创造的一种组织文化，包括企业文化、管理层的领导能力和管理层内部监控和评估的态度及激励机制等。
为了保证银行承兑汇票的内部控制环境，银行应满足以下要求：（一）内部控制意识银行的管理层、承兑人员和其他员工都应该充分认识到内部控制的重要性，树立内控意识。
银行应对承兑汇票的业务进行规范、制度化，通过规范的流程和程序完成相关操作，并监控相关风险。
（二）风险管理在承兑汇票的业务中，银行需要时刻关注市场风险，如汇率波动、利率变化等；信用风险，如承兑人信用等。
因此银行需要不断进行风险评估和监控，并调整相关控制措施，规范信用评估标准，以保证承兑业务的风险可控。
（三）体制机制银行应建立健全的内控管理制度，明确管理职责、业务流程、分工板块和审批流程，落实岗位职责，建立规范的管理流程和操作程序。
同时，银行应制定完善的内部控制手册和流程图，并定期进行奖惩评价。
（四）人员素质银行在招聘人员时需注重员工的道德素质、职业素养和专业能力，确保员工能够承担起业务工作。
对承兑人员和相关工作人员进行培训，同时定期进行内部知识和业务培训，提高员工业务素质和对风险意识的认识。
二、内控监督与评价银行应建立一套有效的内控监督和评价机制，来排除异常申请的干扰和人为因素的影响，确保承兑汇票业务的顺利进行。
银行应对承兑汇票业务进行全面的内部审计，包括风险管理、业务流程和资金流转情况等。
同时，银行应严格控制承兑汇票的数量和票据的有效期限，及时进行更新，并依据制度要求对承兑汇票的相关人员进行定期复核和评估。
三、内控制度建设银行内控制度建设需要根据具体业务实际，确立适应的内部控制制度。
公司银行承兑管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司银行承兑汇票的管理，规范银行承兑业务流程，防范金融风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及银行承兑汇票的业务，包括但不限于申请、审批、承兑、贴现、结算等环节。
第二章组织机构与职责第三条公司设立银行承兑管理小组，负责制定、实施和监督本制度的执行。
小组成员由财务部、业务部、审计部等相关部门的负责人组成。
第四条银行承兑管理小组的主要职责：1. 制定和修订银行承兑管理制度；2. 审批银行承兑申请；3. 监督银行承兑业务的执行情况；4. 定期对银行承兑业务进行风险评估；5. 组织开展相关培训和宣传活动。
第三章银行承兑申请与审批第五条公司申请银行承兑汇票，应提交以下材料：1. 银行承兑申请书；2. 汇票原件；3. 合同或协议；4. 财务状况报告；5. 相关授权文件。
第六条银行承兑管理小组对申请材料进行审核，确认以下条件：1. 汇票真实有效；2. 合同或协议合法合规；3. 财务状况良好，具备还款能力；4. 无不良信用记录。
第七条经审核同意的银行承兑申请，由财务部办理相关手续。
第四章承兑与贴现第八条承兑银行在收到汇票及申请材料后，按照规定程序进行审核，并在汇票上注明承兑日期和金额。
第九条承兑银行在汇票到期日，按照约定向持票人支付汇票金额。
第十条公司如需贴现银行承兑汇票，应向承兑银行提交以下材料：1. 贴现申请书；2. 汇票原件；3. 财务状况报告；4. 相关授权文件。
第十一条承兑银行根据市场利率和公司信用状况，决定是否接受贴现申请，并计算贴现利息。
第五章风险管理与内部控制第十二条公司应建立健全银行承兑风险管理体系，定期对银行承兑业务进行风险评估。
第十三条公司应加强内部控制，确保银行承兑业务的合规性、安全性和有效性。
第十四条公司应建立银行承兑业务台账，详细记录业务发生的时间、金额、承兑银行等信息。
第六章监督与考核第十五条公司审计部负责对银行承兑业务进行定期审计，确保本制度的有效执行。
银行承兑汇票管理制度
1 目旳规范企业银行承兑汇票收取、使用过程；保证票据流转安全；保证票据核算及时精确、账实相符，防备资金风险。
2 范围本制度合用于ＸＸ企业银行承兑汇票业务，分、子企业可参照执行。
3 定义及关键控制点3.1银行承兑汇票用途：背书转让、贴现、质押、到期托收。
3.2银行承兑汇票收取未经同意，各部门、子企业不得收取国内信用证、商业承兑汇票、单张票面金额超过100万旳银行承兑汇票和期限超过六个月（或十二个月）旳电子银行承兑汇票，如因特殊原因需收取旳，经办人提交书面汇报报总经理和财务总部总监审批。
3.2.2原则上，财务管理部不收取瑕疵票据。
因特殊原因需收取旳，经办人提交书面汇报报总经理和财务总监审批，汇报中需承诺处理时间，处理时间期限为十天。
如在承诺时间内未处理，财务管理部对瑕疵票据计算贴现利息（贴现年利率为x%）。
财务部根据甲方代表财务管理部计算旳贴现利息旳x倍直接挂负责人个人账。
计算公式：贴现利息=银票金额*Ｘ%/360*（计算日期-收票日期）3.2.3根据《票据法》规定过期旳银行承兑汇票不容许背书转让，原则上财务管理部不收取过期银行承兑汇票，因特殊原因需收取旳，待银行承兑汇票托收到账后才计回款。
4 银行承兑汇票旳审核要点银行承兑汇票是由银行担任承兑人旳一种可流通票据。
承兑是指承兑人在汇票到期日无条件旳向收款人支付汇票金额旳票据。
银行承兑汇票是建立在银行信用旳基础上,是对商业汇票旳一承兑银行承兑换汇票旳。
特点是约期付款，实际上是一种授信行为，承兑银行承担了最终无条件付款旳责任。
纸质银行承兑汇票旳付款期限一般为3个月或6个月,最长不得超过6个月，电子承兑汇票最长期限不超过12个月。
（一）经办人员在收到银行承兑汇票后，请认真检查票据旳要素与否完整和持续：1、开票日期与付款日期填写规范2、大小写金额一致3、预留印鉴与之对应单位名称一致4、银行加盖审核印章5、票据背书持续，注意同一单位不能持续背书6、印鉴清晰并加盖在指定位置，不能压章7、背书填写与否涂改或者不完整8、粘贴单格式与汇票背面旳格式同样9、寄到结算中心旳票据不能过期（票据到期日之前）（二）银行承兑汇票常见问题：1、印鉴问题：（1）印鉴要加盖清晰。
207 银行银行承兑汇票业务管理规定
207 银行银行承兑汇票业务管理规定《银行银行承兑汇票业务管理规定》（以下简称《规定》）是中国人民银行和银行业监督管理机构共同制定的一项对银行承兑汇票业务进行管理的法规。
本文将对《规定》进行详细介绍。
一、适用范围《规定》适用于所有金融机构和商业银行开展的承兑汇票业务，包括承兑、转贴现、重押等操作。
二、管理要求（一）监控和控制承兑风险银行在开展承兑汇票业务时，应当把握风险控制的底线，防止承兑风险的出现。
具体措施包括：1. 严格审核承兑汇票真伪、合法性和商业信用：银行在承兑汇票前，应对汇票背书、签发人的信誉、事先承诺的保证人等进行全面查证，确保出票人有足够的还款能力，以减少承兑后的违约风险。
2. 严格控制承兑比例：银行应当将承兑汇票的总量和单张承兑金额控制在相应的比例内，避免因过度承兑而导致风险的出现。
3. 加强承兑汇票的风险管理：银行应当对不同性质的承兑汇票加以分类管理，合理安排资金、制定承兑期限等措施，确保风险得到有效控制。
（二）完善内部管理制度银行必须建立完善的承兑汇票业务内部管理制度，包括业务流程、风险控制、内外部沟通、审查把关等方面，以确保业务操作的合规和规范进行。
（三）加强信息披露银行开展承兑汇票业务，应当明确、准确披露相关信息，让客户和利益相关方了解承兑汇票业务的风险和利益，降低交易风险。
具体措施可以采用宣传画、宣传视频等形式，对承兑汇票业务进行详细介绍。
（四）加强监管合作《规定》强调银行应当与监管机构建立良好的合作关系，开展监管信息共享，及时汇报承兑汇票业务相关情况，接受监管机构的指导和监督。
三、管理措施《规定》规定了对银行承兑汇票业务违法违规行为的管理措施，包括警告、处罚款、暂停承兑汇票业务资格、取消承兑汇票业务资格等。
同时，银行应当与监管机构协作，加强对承兑汇票业务的监督和管理，及时发现和惩罚违法违规行为。
四、结语作为银行业重要的票据业务，银行承兑汇票业务对银行及客户都具有重要的意义，同时也存在一定的风险。
矿产
矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。
11-03-02内控管理制度之三 银行承兑汇票
银行承兑汇票管理办法第一章总则第1条为加强襄阳泽东化工集团有有限公司（以下简称“公司”）对银行承兑汇票的管理，理顺承兑汇票结算程序，规范承兑汇票运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的正规化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第2条本办法所指的银行承兑汇票仅指银行担当承兑人的一种可流通票据。
公司不收取商业承兑汇票。
第3条本办法适用于公司各业务科室、财务部及相关职能部门。
第二章银行承兑汇票管理人员配置及职责第4条财务部根据岗位职责设置票据管理员，具体职责为：1、负责银行承兑汇票的审核、银行查询；2、负责银行承兑汇票的收付业务及台账登记；3、负责银行承兑汇票的安全管理；4、负责问题票据的跟踪；5、负责银行承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；6、负责银行承兑汇票的盘点；7、负责银行承兑汇票的背书；第三章银行承兑汇票的收取管理第5条银行承兑汇票核实主体：各销售部门是银行承兑汇票管理的首要核查责任主体；财务部票据管理员在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按银行承兑汇票的要素与要求对收到的银行承兑汇票进行严格审核，减少本单位的资金风险和损失。
1、各销售部门依据销售合同收取银行承兑汇票，收款人员应认真核对票面各要素，并审核票据的背书是否连续、清晰，对有问题的以及未背书的承兑汇票应及时取得对方单位确认函；2、销售部门在收到银行承兑汇票后，应对收到的票据设立银行承兑汇票备查账，并及时登记，登记后及时上缴财务部，并在财务部办理相关的上缴手续；3、财务部票据管理员在收到上缴的银行承兑汇票后，按银行承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进一步进行严格审核，并及时通过银行发查询，发现问题及时汇报，减少资金风险和损失。
4、财务部要对收到和支付的承兑汇票建立台账登记制度，每笔收到或支付的承兑汇票都要登记。
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矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。