财富传承法律业务 ppt课件 (2)

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财产传承规划091036页PPT

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遗产纠纷新趋势
非婚生子女的财产继承纠纷,已经成为目 前突出的社会问题之一。
以老年人的房产和其他遗产为标的的法律 纠纷正越来越成为人们的关注点。
总的来看:没有立遗嘱导致的纠纷官司正 不断增加 。
思考:
中国的中产阶级正在增多, 私人财产的信托、见证、 遗嘱保存、财产处分正在 成为一种需要。对于一些 成功的企业界人士和家产 已经几千万、上亿的人们, 从法律角度处理自己的财 产以及身后遗产,也已经 成为一种需要和可能。
(二)信托
信托是指委托人基于对受托人的信任, 将财产权委托给受托人,由受托人按照委 托人意愿以自己名义,为受益人利益或特 定目的,进行管理或者处分的行为。简单 地说,就是“受人之托,代人理财”。
遗嘱继承
遗嘱继承是公民可以立遗嘱将个人财产指 定由法定继承人中的一人或者数人继承。
遗嘱应当对没有生活来源又没有劳动能力 的继承人保留必要的遗产份额,否则,对 该必要份额的处分无效。
一份信托了却多少遗产麻烦
2019年2月新加坡首富 邱德拔病逝,个人财 富总值近30亿美元, 之前他的遗产已经以 股份重新配置在不同 的信托中,其家族没 有因为他的离世而产 生继承纠纷。
最近网上吵的沸沸扬 扬的梅艳芳遗产纠纷 案,就是以梅艳芳所 遗股权全部转入其遗 产基金会而告平息。
财产传承 财产传承是指以非增值管理为目标的财产移转行为。
法定继承
法定继承是指由法律直接规定继承人的范 围、继承顺序、继承人继承遗产的份额及 遗产分配原则的一种继承方式。
第一顺序: 配偶 子女 父母 第二顺序: 兄弟姐妹 祖父母 外祖父母 同一顺序继承人继承遗产的份额一般应均
等。 注意胎儿应留份的特殊规定。
据统计报告:2019年全国法院审理婚姻家庭、继 承纠纷一审案件1161370件。

保险公司培训:大客户经营-财富传承分析

保险公司培训:大客户经营-财富传承分析

ppt课件
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依法做事,了解法律依据
《保险法》第24条规定:任何单位或个人都 不得非法干预保险人赔款或者给付保险金的 义务,不得限制被保险人或者受益人取得保 险法做事,了解法律依据
第一条:
凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民, 死亡(含宣告死亡)时遗有财产者,应就其在中华人民共和 国境内、境外的全部遗产,依照本条例的规定征收遗产 税。不在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公 民,以及外国公民、无国籍人,死亡(含宣告死亡)时在中 华人民共和国境内遗有财产,应就其在中华人民共和国 境内的遗产,依照本条例的规定征收遗产税
改 革
4. 加快转变政府职能
12. 推进社会事业改革创新
的 5. 深化财税体制改革 系 6. 健全城乡发展一体化体制机制
13. 创新社会治理体制
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14. 加快生态文明制度建设
统 部
7. 构建开放型经济新体制
15. 深化国防和军队改革
署 8. 加强社会主义民主政治制度建设
16. 加强和改善党对全面深化改革的领导
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以史为镜,总结经验教训
ppt课件
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目录
以史为镜,总结经验教训 把握脉搏,掌握国家政策 学海无涯,熟悉热点词汇 依法做事,了解法律依据
ppt课件
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把握脉搏,掌握国家政策
十 八
1个任务 • 授权党中央成立全面深化改革领导小组


中 全 会
1个时间
• 2020年,在重要领域和关键环节改革上取得决 定性成果
中华人民共和国遗产税暂行条例(2010年草案)
第十五条:
在遗产税税款缴清前,其遗产不得分割、交付遗赠,不
得办理转移登记。

财产分配与传承PPT课件

财产分配与传承PPT课件

新《婚姻法》关于夫妻财产的一些规定
1、婚前财产永远归一方所有。 (以前的规定是结婚八年后,可以变为共同财产)
财产分配与传承
新《婚姻法》关于房产权的一些规定
2、夫妻一方婚前签订不动产买卖合同,以个人财产支付 首付款并在银行贷款,婚后不动产登记于首付款支付方名 下的,离婚时可将该不动产认定为不动产权利人的个人财 产,尚未归还的部分贷款为不动产权利人的个人债务。
法律解读:一般情况下,未成年的继子女与继父母的
关系为姻亲关系,双方没有父母子女之间的权利和义
务关系。只有在继父母与未成年的继子女形成了抚养
关系的情况下,双方才发生父母子女间的权利义务关 系。
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财产分配与传承 LOGO
3、夫妻债务
夫妻双方可以对婚后财产进行约定吗?
3、夫妻债务
例3:于女士与宋先生2005年登记结婚,双方约定婚姻 关系存续期间的财产归各自所有。2009年2月,宋先生 辞去公职,自筹10万元从事经营活动。后因扩大经营 规模,宋先生于2010年12月20日以个人名义向朋友董 先生借了20万,双方约定借款6个月,但未向董先生说 明夫妻财产约定情况。2011.6.19,债务到期,董先生 向宋先生提出还款请求,宋先生因经营不善已无力偿 还债务。2012.2.16,董先生以宋先生和于女士为共同 被告向法院起诉,请求两被告偿还在其婚姻关系存续
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财产分配与传承 LOGO
4、夫妻拥有公司的股权构成
❖ 例5:方先生与李女士1996年2月登记结婚。由于方先 生常年在外做生意,夫妻间的感情淡漠。方先生于 2004年8月以夫妻感情不和为由,向法院提出离婚。李 女士同意离婚,但双方在夫妻共同财产中的股权分配问 题上存在争议。曾在2002年2月,方先生夫妇以两人婚 后的积蓄与张先生合资成立一家公司。公司章程上记载 的出资情况为方先生50万、李女士20万、张先生30万。 三个股东都同意解散公司。方先生提出按公司章程的出 资比例分割财产,即方先生得到公司财产的50%,李女 士20%、张先生30%。李女士认为公司属于夫妻共同财 产,离婚时应当夫妻平均分割,即方先生35%、张女士 35%、张先生30%。

《财富与传承》课件

《财富与传承》课件

财富管理的个性化
金融市场将更加注重个性化服务 ,满足不同客户群体的财富管理
需求。
法律政策的调整
税法改革
政府可能会对税法进行改革,以促进财富传承的 公平性和效率。
遗产法修订
遗产法可能会进行修订,以适应社会发展和财富 传承的需求。
监管政策的调整
政府可能会对金融市场进行更严格的监管,以确 保市场的公平和透明。
保持合规
确保个人财富规划符合税收法规和规定,避 免违法风险。
培养后代,传承智慧
教育子女
培养子女的财商和理财能力,让他们了解财富管 理和传承的重要性。
家族基金会
建立家族基金会,支持公益事业和传承家族价值 观。
ABCD
家族财富传承规划
制定家族财富传承规划,确保家族财富能够长期 延续和增值。
家族办公室
设立家族办公室,提供专业的财富管理和传承服 务,确保家族财富的安全和持续发展。
确性。
法律问题
遗嘱和遗产规划
制定有效的遗嘱和遗产 规划,确保财富按照个
人意愿进行传承。
法律合规
遵守相关法律法规,确 保财富传承过程中的合
法性。
法律风险评估
评估潜在的法律风险, 采取措施降低风险。
法律咨询
寻求专业法律咨询,了 解相关法律法规,确保
财富传承的合法性。
家族矛盾
家族沟通
加强家族成员之间的沟通,解 决矛盾和分歧。
01
社会对财富的看法将更加理性和成熟,更加注重财富的创造和
传承。
家庭观的转变
02
家庭对财富的看法将更加重视家庭财富的规划和传承。
教育观的转变
03
教育将更加注重培养下一代的财富观和理财能力,以实现更好

财富管理系列讲座之 资产的传承、保全与新婚姻法【精选-PPT】-55页文档资料

财富管理系列讲座之 资产的传承、保全与新婚姻法【精选-PPT】-55页文档资料

2019/10
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信托——杰克逊:全部财产受托于家庭信托基金
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信托——杰克逊:全部财产受托于家庭信托基金
❖ 巨额遗产归属
▪ 已故“流行天王”迈克尔-杰克逊七年前订立的遗嘱一日正式呈送洛杉矶高 等法院备案。遗嘱声明,全部财产交付一个信托基金,他的母亲获得三个 子女的监护权,而前妻黛比-洛尔则一无所获。
2019/10
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第一章 资产的保全
资产保全主要方式简介
保险
❖保险作为资产配置及保全方式的特点一,免税
▪ 免除征收遗产税之风险:目前我国尚无正式颁布的法律法规对遗产 税的征缴进行明确的规定。但2019年公布的《遗产税暂行条例(草 案)》在一定程度上可以反映我国遗产税的立法趋势——遗产税起征 点为20万;遗产税五级超额累进税率:10%~50%;不计入应征税遗 产总额的遗产:人寿保险保险金等。
所在地法律。 ❖ 宋美英是否有权在法院判决之前动用遗产? ——先予执行的条件 ❖ 股权如何继承? ——《公司法》第76条
2019/10
6
第一章 资产的传承
第一章 资产的传承
案例一:陈逸飞遗产案——反思
❖ 陈逸飞生前没有作任何财富传承安排,各继承人之间就其遗产分配始终难 以达成一致
❖ 我国继承法相对滞后,与时代脱节。 ——遗产种类已发生根本变化,如股权、股票、房产、艺术作品等等; ——财富传承作用有限 ❖ 富裕阶层财产国际化趋势 ——法院管辖和适用法律的冲突 ——常引发跨国系列诉讼 ——导致冗长的诉讼周期
2019/10
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第一章 资产的保全
资产保全主要方式简介
保险
❖保险作为资产配置及保全方式的特点一,免税 ▪ 投连账户增值:所谓“投连”即指投资连结保险,其正式名字是 “变额寿险”。顾名思义,投连险最大的特点就是身故保险金和现金 价值是可变的。投连险是一种新形式的终身寿险产品,它集保障和投 资于一体。保障主要体现在被保险人保险期间意外身故,会获取保险 公司支付的身故保障金,同时通过投连附加险的形式也可以使用户获 得重大疾病等其他方面的保障。投资方面是指保险公司使用投保人支 付的保费进行投资,获得收益。对于增值部分是否征税,实践中财税 机关的答复不一,初步判断实务上应未开征。

财富传承法律业务概要24页PPT

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谢谢你的阅读
❖ 知识就是财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路,那么,任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远,吾将上下而求索。——屈原ຫໍສະໝຸດ 75、内外相应,言行相称。——韩非
财富传承法律业务概要
11、获得的成功越大,就越令人高兴 。野心 是使人 勤奋的 原因, 节制使 人枯萎 。 12、不问收获,只问耕耘。如同种树 ,先有 根茎, 再有枝 叶,尔 后花实 ,好好 劳动, 不要想 太多, 那样只 会使人 胆孝懒 惰,因 为不实 践,甚 至不接 触社会 ,难道 你是野 人。(名 言网) 13、不怕,不悔(虽然只有四个字,但 常看常 新。 14、我在心里默默地为每一个人祝福 。我爱 自己, 我用清 洁与节 制来珍 惜我的 身体, 我用智 慧和知 识充实 我的头 脑。 15、这世上的一切都借希望而完成。 农夫不 会播下 一粒玉 米,如 果他不 曾希望 它长成 种籽; 单身汉 不会娶 妻,如 果他不 曾希望 有小孩 ;商人 或手艺 人不会 工作, 如果他 不曾希 望因此 而有收 益。-- 马钉路 德。

法商论保险家族财富传承之法商智慧演示课件-精选

法商论保险家族财富传承之法商智慧演示课件-精选
其次,CRS标准要求对每个国家非本国税务居民藏在该国的金融资产账户要进行“总清算”,不论新 旧,金融账户一律分为低净值和高净值统一梳理分类清查。同时,2017年1月1日之后新开户的客户, 需要在开户程序中亲自签名电子声明书,说清楚自己算是哪一国度的税务居民。
第三,《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(征求意见稿)》第九条规定,“本办法所称非 居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民持有或者有非居民控制人的消极 非金融机构持有的金融账户。金融机构应当在识别出非居民金融账户之日起将其归入非居民金融账户 进行管理。”也就是说,即使富豪以离岸控股公司的名义在境外开户,资产照常披露不误。
第三十四条 执行遗赠不得妨碍清偿遗赠人依法应当缴纳的税 款和债务。
人寿保险保险配置—— 财富传承的重要路径
投保人 陈总
被保险人 受益人
结果
陈总
陈太太 20日获得保险金)
股权
陈太太
魏某
4年败诉、放弃股权
房产 存款
陈太太
3个
3年半诉讼,胜诉过程艰辛
大女儿
保险公司管理
按合同约定给付,不 受债务人干扰
按照保险合同直接支付,无争议
案例5:齐白石弟子许麟庐21亿遗产的持久大战
遗嘱遗嘱
我百年以后,一切 文物、字画及所有财产 归我夫人王龄文所有。
许麟庐2010年9月2日
遗产诉讼大事记
时间 2011.8
事件 许麟庐去世
2012.10 美国三儿子起诉
2014.11 北京二中院一审判决
2015.9 北京高院发回重审
2016.6
北京二中院重审开庭
法商解读知识点
第十一条 被继承人的子女先于被继承人死亡的,由 被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。代位继 承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗 产份额。

财富传承法律业务

财富传承法律业务
强化法律监管与执行
加强对财富传承领域的法律监管,提高法律 执行力度,确保财富传承的合法、公正和有 效。
科技手段在财富传承中的应用
数字化与智能化技术应用
利用大数据、人工智能等技术手段,提高财富传承业务的处理效率 和质量,降低人为错误和风险。
区块链技术在财富传承中的应用
区块链技术可确保财富传承过程中的数据安全、透明和可追溯,为 财富传承提供更加可靠的技术保障。
对。
02
财富传承的法律工具
https://
遗嘱
01
遗嘱的定义和法律效力
遗嘱是遗嘱人生前在法律允许的范围内,按照法律规定的方式对其遗产
或其他事务所作的个人处分,并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。
02
遗嘱的种类和形式
包括自书遗嘱、代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱和公证
案例三:保险理赔争议解决
保险合同解读
协助客户理解保险合同条款,明 确保险责任、免赔额及理赔流程
等关键内容。
理赔申请指导
指导客户准备理赔申请材料,协助 客户与保险公司沟通,提高理赔申 请效率。
理赔争议处理
代表客户与保险公司协商解决理赔 争议,通过诉讼或仲裁等方式维护 客户合法权益。
案例遗嘱的订立和变更
遗嘱人必须具备完全民事行为能力,且遗嘱必须是其真实意思表示。遗
嘱可以随时变更或撤销。
信托
信托的定义和法律关系
信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意 愿以自己的名义,为受益人的利益或特定目的,进行管理和处分的行为。
信托的种类和功能
包括资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托和公益信托等。信托具有资产隔离 、财富管理和财富传承等功能。

保险公司财富论坛产说会法律视角下的财富保障与传承PPT课件

保险公司财富论坛产说会法律视角下的财富保障与传承PPT课件

对策4、假离婚应该可以吧?
第三部分 复杂家庭财富传承及应对策略
亿万富豪财富传承失误,导致后人法庭争斗三年
刘总在东北从事制药企业多年,财富规模高达数亿元,刘总有两 个儿子,一个女儿。女儿在国外留学。刘总夫妇准备在过几年就 安享晚年。但是唯一美中不足的是,两个儿媳之间有些矛盾。事 后,在一次体检中,刘总体检显示患上了淋巴癌,刘总考虑到儿 媳关系比较紧张,特意到公证处作了一份公证遗嘱,安排了巨额 财富的继承事宜。但他的丧礼刚刚办完,遗嘱继承就遭遇了一系 列的阻力……
2015年,张总为融资和高企业达成互保贷款协议,向银行贷款 5000万元。一年后,高总意想不到的是……
企业主担心财富安全的要素还会有:
企业债务牵连家业的诸多情形
借款用于朋 友企业增资
家庭为企业 融资作担保
企业出资购 置家财
抽逃注册资本 欠缴出资 虚假出资
家庭资产登记 在企业名下
个人账户与 企业钱款混
THAN2.寿险工具的运用—突破“父债子还”
投保人
高总
被保险
高人总
受益人
儿子
功效:1、身故受益金为儿子个人财产,不属于高总遗产 2、高总对外债务,无须用身故受益金偿还
相关依据:
最高人民法院《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定: 1、指定受益人的,被保险人死亡后,其人身保险金应付给受益人; 2、未指定受益人的,被保险人死亡后,其人身保险金应作为遗产处理, 可以用来清偿债务或者赔偿。
人寿保险 保险信托
生前赠与
公证遗嘱
生前赠与
人寿保险 或保险信托
法定继承
遗嘱继承 法定继承
遗嘱继承 法定继承
境外资产
离岸信托
民事他益信托

婚姻与财富的保护传承 ppt课件

婚姻与财富的保护传承 ppt课件

婚姻与财富的保护传承
1、婚前以一方名义所购买的按揭房产属于谁? 2、一方个人婚前的财产,在婚后产生的收益配偶有份吗? 经营性(房租)、个人性(古玩、字画等等) 3、夫妻之间的借款,在离婚时是否支持返还?
4、父母给子女出巨资购房,这房子算谁的? 5、 夫妻约定将一方房子给另一方,可以反悔不给吗?
婚姻与财富的保护传承
4、想买人寿保险,可不知该选什么险种、怎么签合同, 保险公司的代理人说话能全信吗?
婚姻与财富的保护传承
法定财产制,但同时承认分别财产制
1、哪些是夫妻的共同财产?
(1)工资、奖金 (2)生产经营收益(包括一方以个人财产投资取得的收益) (3)知识产权收益 (4)继承或赠与所得的财产(但被继承人或赠与人声明赠
转化为共同财产人寿保险与财富保护与传承人寿保险与财富保护与传承保险的基本构架人寿保险在财富传承中的作用人寿保险在财富传承中的作用1指定子女为受益人可以规避子女婚变的风险2投资资金有保值增值的功效比如分红类投资连结类保险3身故赔偿金归受益人后受益人能避免还父母生前债的风险债务的隔断4保险利益给付属于背靠背无其它继承人质疑且高度保密5没有冗长而繁杂的遗产继承法律程序同时节省费用6人寿保单同时有融资功效7人寿保险避免债权人的代位求偿权债务的隔离8财富转移及传承的税收特别待被保险人女儿受益人父亲投保人父亲嫁女案中嫁女案中50005000万现金的保单设计万现金的保单设计实现功能与效果
婚姻与财富的保护传承
邵泓涛 律师 浙江振进律师事务所
婚姻与财富的保护传承
1、子女结婚,父母是出钱帮着买新房,还是送现金、股 票还是保单?怎么才能保证父母的付出达到初衷?
2、丈夫开公司搞经营需要经常借钱融资,如果他经营不 善,家庭财产是否也要还债?

民法典继承篇课件ppt

民法典继承篇课件ppt

03
遗产的处理与分配
遗产的认定
01
遗产是自然人死亡时遗留的个人 合法财产,包括积极财产和消极 财产。
02
遗产的认定需遵循遗言优先、法 定继承次之的原则,同时需斟酌 继承人的人数、继承顺序等因素 。
遗产的分割
遗产分割应当有利于生产和生活需要 ,不侵害遗产的效用。
遗产分割可以采取均等分割、协商分 割、遗言分割等方式,具体分割方式 应根据实际情况选择。
法定继承的顺序
第一顺序为配偶、子女、父母,第二 顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母 。
法定继承的范围
法定继承人包括配偶、子女、父母等 近亲属。
法定继承的遗产分配原则
一般情况下,同一顺序的继承人应等 额继承遗产,但也可以根据具体情况 进行适当的调整。
遗言继承
遗言继承的定义
遗言的情势
遗言继承是指被继承人生前立有合法有效 的遗言,依照遗言指定的继承人、分配原 则和数额继承遗产的一种继承方式。
债权人有权要求继承人清偿被 继承人的债务,继承人应当在 遗产范围内承担清偿责任。
债务人有权要求继承人清偿债 务,继承人应当在遗产范围内 承担偿还责任。
债权人和债务人应当遵遵法律 规定,不得侵犯继承人的合法 权益。
05
特殊情况下的继承问题
涉外继承
涉外继承是指涉及外国因素的继 承案件,例如继承人或被继承人 具有外国国籍,或者遗产位于国
继承人应当妥善保管 遗产,不得私自转移 、隐匿或毁损。
遗产管理人的职责与义务
遗产管 性。
遗产管理人应当履行保密义务,不得 泄露被继承人的隐私和商业机密。
遗产管理人应当及时通知继承人办理 继承手续,并协助继承人处理相关事 务。
债权人与债务人的权益与义务

df郑春杰律师谈私人财富的管理与传承66页ppt

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业务
涉外 业务
移民、留学、投资置业的越来越普遍,产生大 量的婚姻、继承、资产安置方面的法律需求。
巨额资产处置、税务保险筹划、私人信托需要法律解决的问题;涉及 客户名下或者不是客户名下巨额资产安置、非常敏感的财富传承安排。
主要法律领域
公司法 证券法
婚姻法、继承法 信托
二、私人财富管理与传承
私人财富管理
2、离婚时尚在保险期间的人身保险合同的处理
人身保险合同不因离婚而必然终止或变更。
投保人、被保险人可以主动 变更、解除保险合同
保险期间的人身保险合同不能进行离婚财 产分割(保险金、现金价值、保险费)
《保险法》第12条第1款明确规定:“人身保险的投保人在保险合同 订立时,对被保险人应当具有保险利益。”
遗嘱容易引起遗产继承纠纷面临高额的遗产税而丏也无法解决财富有敁传承问题信托关系过二稳定导致委托人在某些紧急情况下无法立即终止信托关系叐到各国法待环境影响无法实现更多财富传承目的诸如无法解决企业管理继承问题可行性我国继承法自1985年颁収以来还没有修改过在径多方面已经丌能够适应新形势下的财富传承需求加乊财富继承本身存在的局限性因而可行性并不高信托是功能最为全面和灵活性最高的财富传承工具不过受到国内法律法规相关实践较少实施可行性不高不过发展潜力非常大保险所能够实现的财富传承功能较广泛而丐我国保险法律法规较为完善保险公司相关服务多样化实施可行性较高遗遗产遗产税是国家对亍公民的遗产所征收的一种税遗产税又被形象地称为死亡税
(2)在产权比例协议书上,约定子女与父母共有 (3)房屋契税和公共维修基金等费用,在婚前支付完毕 (4)最好婚前办理产权证
核心规定
当事人结婚前,父母为双方购置房屋出资
《婚姻法司法解释(二)》 的,该出资应当认定为对自己子女的个人
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c、关于高净值人士比较关注的“避税”。根据2010年 《遗产税暂行条例(草案)》,遗产税以80万元为起征点, 100万对应征遗产税15万元,1500万元对应征遗产税575万 元,从100万元到1500万元,财富增加15倍,但遗产税却 增加了38倍,这对于高净值人士来说是一个重大的打击。 将财产装进信托之后,即便委托人死亡,由于委托人已经 不是信托财产的所有人,因此,该部分财产不属于遗产, 也就不产生遗产税。这也是近年来高净值人士比较热衷信 托的一个重要原因。当然,由于我国遗产税法并未正式实 施,目前这一功能能否实现还有待观察。
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(2)、关于人寿保险“避税”的功能。除保险金作为被保 险人遗产处理的情形外,由于该保险金并非被保险人的遗 产,因此,在被保险人死亡后,即便起征遗产税,也无需 缴纳遗产税。
3、遗嘱。根据,《继承法》的规定,遗嘱的形式包括公证 遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱等。
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1、财富传承不同于财富的继承,后者是财富的拥有者死 亡之后其继承人按照《继承法》的规定依法承受其财产的 行为;前者是财富的拥有者对自己财富的一种处置方式;
2、财富的传承体现的是财富拥有者主动安排的意志;
3、财富传承的安排发生在财富拥有者死亡之前,财富继 承是财富拥有者死亡之后的事情。
ppt课件
(5)信托的功能:
a、私密性:《信托法》第二十三条规定,受托人对委托 人、受益人以及处理信托事务的情况和资料负有依法保密 的义务。
ppt课件规定,除因下列情形 之一外,对信托财产不得强制执行:(一)设立信托前债权 人已对该信托财产享有优先受偿的权利,并依法行使该权 利的;(二)受托人处理信托事务所产生债务,债权人要求 清偿该债务的;(三)信托财产本身应担负的税款;(四)法 律规定的其他情形。对于违反前款规定而强制执行信托财 产,委托人、受托人或者受益人有权向人民法院提出异议 。
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(5)可否保值增值 人寿保险——可增至,甚至部分超值回报; 信托——安全、保值为目的,专业团队打理多有增值 遗嘱继承——不增值,有损耗 (6)对后代的影响 信托——受托人多是信托公司,可依协议付,可限制挥霍 人寿保险——部分分期付保险金或年金产品,可防后代挥
霍 遗嘱继承——易给后代带来负面影响
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4、工具比较 (1)传承对象是否有限制? 信托——所有人 遗嘱继承——亲属及亲属外的任何人和机构 人寿保险——多为配偶父母子女孙子女 (2)可否满足传承人个人意愿 信托——满足,委托人个人控制力强; 遗嘱继承——多因遗嘱效力、执行等无法满足生前愿望; 人寿保险——合同标准化,不能完全满足生前愿望;
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财富传承的工具及其功能比较
1、家族信托:
( 1 ) 洛克菲勒家族的兴起源于石油,第一代创始人约翰· 洛克菲勒创立了标准石油,在上个世纪初赢得了十数亿美 元的身家,成为那个年代数一数二的世界富豪。他的遗产 通过信托的方式被传承。勒克菲勒家族传承至今已历六代 ,他们虽不再是石油大王,但仍然控制着经济命脉,他们 的后代并没有因为争夺遗产而反目成仇。
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(7)合法节税与税费成本 信托——委托人转移资金免税,转移房产、股权等税费待
明确,受益不属于遗产,免税; 人寿保险——理赔的保险金免税费; 遗嘱继承——开征遗产税后,需缴纳遗产税 (8)是否具有避债功能 信托——具有良好的避债功能(恶意除外) 人寿保险——一般认为保障型理赔金避债,理财分红投连
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2、大额人寿保单:投保人购买大额的人寿保险,指定自 己的亲属为受益人。
(1)、关于人寿保险“避债”的功能:《保险法》第四十 二条规定,被保险人死亡后,有下列情形之一的,保险金 作为被保险人的遗产,由保险人依照《中华人民共和国继 承法》的规定履行给付保险金的义务(一)没有指定受益 人,或者受益人指定不明无法确定的;(二)受益人先于 被保险人死亡,没有其他受益人的;(三)受益人依法丧 失受益权或者放弃受益权,没有其他受益人的。 除 上 述 情 形外,保险金不属于遗产。根据《继承法》的规定,继承 人缴纳被继承人的税款及清偿债务以其继承的遗产实际价 额为限,也就是说被保险人死亡后,除非保险金作为遗产 处理的情形,否则其债权人无权向受益人追偿该保险金。
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(3)传承财产限制 遗嘱继承——几乎所有财产类型 信托——国内目前以现金为主逐渐展开; 人寿保险——现金及可变现资产; (4)是否有数额限制 遗嘱继承——无限制 人寿保险——产品不同,有一定数额限制; 信托——有限制,国内一般一千万一上,部分迷你型信托
产品已低至300万起;
财富传承法律业务探讨
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目录
一、引言 二、财富传承的定义 三、财富传承的工具及比较 1、家族信托;2、大额人寿保单;3、遗嘱;4、工具比较 四、国内家族信托的发展现状及障碍 五、关于财富传承法律业务
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引言
招商银行和贝恩咨询公司共同发布的《2015中国私人财富 报告》指出:
1、2014年,可投资资产一千万人民币以上的中国高净值 人士数量已超过100万人,人均持有可投资资产约三千万 人民币;
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2、我国家族信托发展的障碍
( 1 ) 我国《信托法》第十条规定“设立信托,对于信托财 产,有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的,应当 依法办理信托登记。未依照前款规定办理信托登记的,应 当补办登记手续;不补办的,该信托不产生效力” , 由 于 目前尚未设立信托登记制度,因此不动产、股权以及其他 一些权益性资产还不能作为信托财产设立信托,目前能操 作的还仅仅只是资金信托;
2、预计到2015年底,中国高净值人群数量将超过126万人;
3、尽管“财富保障”依然是高净值人士追求的首要目标, 但与此同时“财富传承”的重要性排序由两年前的第五位 跃居到了第二位。
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财富传承的定义
财富传承是指一个人生前对自己所拥有的、可支配的财产 通过一定的安排使其按照自己的意志发挥该财产的价值。 与继承相比,其特点如下:
万能型寿险不具避债功能 遗嘱继承——不能避债,在遗产范围内承担债务
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(9)安全性 信托——受托人多为大型信托公司,财产独立,几无风险, 人寿保险——保险公司负责理赔与支付,几无风险 遗嘱继承——因执行人等因素,风险大。 由于信托具有能满足个人生前愿望且安全、私密、避债、
节税等多方面功能,因此家族信托在国内受到越来越多的 关注。
(2)我国《信托公司管理办法》第二条规定“本办法所称 信托公司,是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法 设立的主要经营信托业务的金融机构”,将信托公司定位 为金融机构显然限制了民商事信托业务的发展。
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(3)对于信托业务的发展而言,最大的障碍是公权力机关 对私人产权的不尊重。即便不动产可以作为信托财产进行 信托业务的操作,如果委托人将自己的房屋设立信托后不 久,该房屋就被强拆了,很显然委托人的意志也无法实现。 国外信托有的已存续达两百年之久,这显然与公权力机关 尊重私人产权分不开。
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关于财富传承法律业务
1、目前在财富传承法律业务领域基本形成了“南李北陈” 的局面。“南李”指的是深圳盈科律师事务所李魏律师, 他依托盈科律师事务所的平台在全国各主要城市成立了众 多的盈科家族信托中心;“北陈”指的是北京市中凯律师 事务所高级合伙人陈凯律师,他是中华遗嘱库管委会主任, 发起成立中国财富传承管理师联盟,7月19日至20日组织 了财富传承管理师联盟首次培训;目前正谋划建立财富传 承产业道德标准和服务标准。
(2)根据我国《信托法》,信托是指委托人基于对受托人 的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的 意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的,进行 管理或者处分的行为。
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(3)信托结构图
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(4)家族信托是指财富所有人将财产装进信托机构,该财 产的名义所有人是信托机构而非家族本身或家族中的某一 个人,信托机构根据与委托人的约定管理该财产、并在一 定情况下将该财产的收益及财产本身分配给家族中的一些 成员,从而使其财产能够按照自己的意志在家族中传承下 去。
2、《2013中国私人财富报告》指出有9个省市的高净值人 群规模年均复合增长率介于15-20%之间,其中包括云南, 意味着云南未来在财富传承法律业务方面将会有很大需求。
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国内家族信托发展现状及障碍
1 、 2013年初平安信托成立了被多数认为是首单真正意义 上的家族财富传承信托产品,即平安财富·鸿承世家系列 单一万全资金信托,委托人年过四十,该家族信托规模超 过5000万元,存续期为50年。同年5月,招商银行联合外 贸信托在家族信托业务上实现了国内私人银行第一单的突 破。尽管我国国内家族信托起步比较晚,但由于很多“创 一代”高净值人士已人到花甲之年、信托公司为谋求转型 而竭力开拓私人信托业务、且遗产税吵得高净值人士不得 安宁,因此,我国国内家族信托业务发展比较迅速。
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