【案例】浙商银行应收账款模式分析

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区域性商业银行小企业贷款专营模式研究——以浙商银行为例

区域性商业银行小企业贷款专营模式研究——以浙商银行为例
2 6 户 ,预授信金额达 到 1 . 01 02 7亿元 ;已发放 贷款 客户数 24 5
户, 贷款余额 11 亿元 , . 0 户均贷款余额 4 6万元。农房抵 押赁 34
( ) 隧模式 。针对科技 创新型小 企业未来股权溢 价空间 2桥 大, 外界 股权投 资兴趣 高的特点 , 商银行与 专业担 保公 司创 浙
( )定贷零还” I“ 还款方案。借款人提款时 , 可按其 经营现金
满, 信用记录良好, 还可优先办理续贷业务。
2 突 破 担 保 方 式 、
流规律 , 多个贷款到期时间 , 设定 间隔原则上 以 1 月为宜 。 个 借
款人每次还款金额与期间经营现金流入量匹配,借款归还后,
其释放的贷款额度可 以循环使 用。但还款方案设 定的到期还款
程管理 。
1 简化 贷款 流程 、
() 3生意金 ・ 自助贷。经营者只需向浙商银行提供营业执
照、 摊位经营 证 、 包 ( 承 租赁 ) 证明 、 经营 合伙经营 证明 、 经营 许 可证 、 纳税凭 证等能证 明其从事 生产经营 活动材 料之一 , 有 并 本 人名下有 效足额 的房 地产抵押 物 ,即可事 先向浙 商银行 申
业联保贷款与浙 江省内块状经济分 布密集的特 点充分结合 , 形
成了 “ 对多营销 ” “ 一 、批量营 销” 的新模 式 , 工作 量相 当的情 在
况下 , 组联保贷 款的 总额几乎不 亚于一 笔大企 业贷款 , 一 实现 了小企业贷款的“ 规模经 济” 。截至 20 年 7 09 月末 , 商银行小 浙
() 3免保 ・ 急贷和免保 ・ 换贷 。“ 保 ・ 应 置 免 应急贷 ” 20 于 07
年 4月推 出 , 主要针 对小企业 融资面临 的抵 押率低 ( 般不超 一 过 7%) 0 的问题。 此产品面向已与浙商银行建立授信关 系 6 个 月以上的小企业客户 , 这些客户 只要能够提供真 实的采

财务应收帐款分析报告(3篇)

财务应收帐款分析报告(3篇)

第1篇一、报告概述应收账款是企业日常经营活动中常见的资金占用形式,是企业资金管理的重要组成部分。

应收账款管理的好坏直接关系到企业的资金周转速度和盈利能力。

本报告旨在通过对某企业应收账款的分析,揭示其存在的问题,并提出相应的改进措施,以提高企业的财务管理水平。

二、企业概况某企业成立于20XX年,主要从事某行业产品的研发、生产和销售。

近年来,企业规模不断扩大,市场份额逐年提升。

截至20XX年底,企业资产总额为XX亿元,负债总额为XX亿元,净资产为XX亿元。

三、应收账款分析1. 应收账款规模分析根据企业财务报表,20XX年度,企业应收账款总额为XX亿元,占同期营业收入的比例为XX%。

与20XX年度相比,应收账款总额增长了XX%,营业收入增长了XX%。

这说明企业在扩大销售规模的同时,应收账款规模也相应增长。

2. 应收账款周转率分析应收账款周转率是企业反映应收账款回收速度的重要指标。

根据企业财务报表,20XX年度,企业应收账款周转率为XX次。

与20XX年度相比,周转率下降了XX%。

这说明企业在应收账款回收方面存在问题,资金占用时间较长。

3. 应收账款结构分析根据企业财务报表,20XX年度,企业应收账款账龄结构如下:- 1年以内:XX亿元,占比XX%- 1-2年:XX亿元,占比XX%- 2-3年:XX亿元,占比XX%- 3年以上:XX亿元,占比XX%从账龄结构来看,1年以内的应收账款占比最高,说明企业在短期内具有较高的收款能力。

但2年以上应收账款占比也较高,表明企业在应收账款管理方面存在一定风险。

4. 应收账款质量分析根据企业财务报表,20XX年度,企业应收账款坏账准备计提比例为XX%。

与20XX 年度相比,坏账准备计提比例有所上升。

这说明企业在应收账款质量方面存在一定问题,坏账风险较高。

四、问题分析1. 应收账款回收速度慢根据分析,企业应收账款周转率下降,回收速度慢。

这可能是由于以下原因:(1)客户信用管理不到位,对客户信用评估不够严格。

【案例】浙商银行应收账款模式分析

【案例】浙商银行应收账款模式分析

【案例】浙商银行应收账款模式分析1基本情况介绍图表1:浙商银行供应链融资案例基本情况2浙商银行融资准入资格在供应链融资业务中,很重要的是对供应商的贷前调查,通过审慎的贷前调查,确定供应商与授信主体之间是否有稳定的业务往来,其中应重点关注以下几点:(1)供应商与其下游交易对手履约情况正常,交易记录良好,业务关系稳定。

(2)基于真实合理交易需要而产生的资金需求,商务交易产生的现金流可完整地覆盖银行的融资敞口。

(3)商务交易标的为大宗原材料,价值稳定,畅销对路或为特大型买方订的产成品。

(4)供应商的交易对手应是业内有一定影响、实力雄厚的大型企业。

(5)供应商与交易对手原则上不得为同一集团内部企业,双方不存在产权关联关系。

通过严格按照准入准则对供应商成都市阿钢物资贸易有限公司进行资格审查,其供应商资格符合浙商银行供应链融资要求,予以办理。

3各方需求采购商(中铁二局瑞隆物流有限公司)主要需求:减少集团的财务融资成本,通过延长结算帐期的方式与供应商合作。

采购商通过间接融资,资金更加充足,成本更低,履约合同能力得到进一步增强,能按时保质保量的向集团完成交货。

巩固核心地位,提升对上下游客户的控制力,维护供应链的稳定性。

供应商(成都市阿钢物资贸易有限公司)主要需求:借助核心企业信用增级,解决融资难题;盘活应收账款,加速资金周转,提高企业资金使用效率,稳定与核心客户合作,扩大销售与经营规模。

4业务方案分析拟给予中铁二局瑞隆物流有限公司间接融资额度人民币10000万元,额度有效期一年,用于浙商银行设定的应收账款国内保理业务方案。

给予成都市阿钢物资贸易有限公司内部一般授信额度(敞口)人民币10000万元,授信方案有效期一年,授信品种为流动资金贷款、国内保理代付,采购商指定为中铁二局瑞隆物流有限公司。

本次保理业务指定为有追索权公开型保理业务,供应商将符合保理协议约定条件且经浙商银行认可的应收账款债权转让于银行,取得融资,约定应收账款债权不能如期足额回收时,由供应商负责等额回购(含置换),银行拥有追索权,同时将供应商应收账款债权转让事实通知采购商。

应收账款的案例分析

应收账款的案例分析

应收账款的案例分析应收账款是指单位在经营活动中由于销售商品、提供劳务、借款等而形成的应收而尚未收回的账款。

它是企业经营活动中的一项重要资产,对企业资金流动和偿债能力有着重要的影响。

下面以某公司应收账款的案例来进行分析。

某公司是一家从事电子产品制造和销售的企业,多年来在市场上树立了良好的声誉,客户群体较为稳定。

然而,近期由于市场竞争加剧和产品价格下降,公司经营面临一些困难,其中应收账款成为了一大难题。

在某一个财务报表周期内,该公司应收账款总额达到了1000万元,相比上一期增加了50%。

经过进一步分析,我们发现以下几个问题:首先,应收账款逾期较多。

公司发现,有30%的客户已经超过了约定的信用期限,但仍然未能支付账款。

这导致公司的资金链紧张,无法按时支付供应商的账款,影响了公司的正常经营。

同时,这也反映了公司对客户的信用管控不严,以及对客户的风险评估不足。

其次,应收账款坏账率较高。

公司发现,在这个周期内,有5%的应收账款无法收回。

这主要是因为一些客户已经破产或者关张,无法进行后续的追讨。

此外,由于公司对客户的征信和资质审查不严格,导致一些客户无法履行支付责任。

最后,公司对应收账款的催收管理不够有效。

应收账款的逾期催收和坏账损失的处理是每个企业都面临的问题,而某公司在这方面存在一定的缺陷。

公司并没有建立起完善的催收机制,没有足够的人力和资源来进行有效的追款工作。

其次,公司对逾期账款的处理措施和手段不够果断,往往容易导致客户恶意逃废债的现象。

针对以上问题,该公司可以采取以下措施进行改进:首先,加强对客户的信用管控和风险评估。

公司可以建立健全的客户信息数据库,定期更新和评估客户的信用状况和财务状况,及时调整信用额度和信用期限,增强对客户的风险预警能力。

其次,加强应收账款的管理和催收工作。

公司可以建立专门的催收团队,加强对逾期账款的追讨工作。

通过电话、短信、法律手段等多种方式进行催收,增加追款的成功率。

同时,制定完善的坏账损失处理政策,尽快处置无法收回的应收账款,减少损失。

公司应收款法律案例(3篇)

公司应收款法律案例(3篇)

第1篇一、案件背景XX科技有限公司(以下简称“原告”)成立于2008年,主要从事电子产品研发、生产和销售。

YY有限公司(以下简称“被告”)成立于2010年,主要从事电子配件的销售。

2015年,双方建立合作关系,原告向被告供应电子产品。

在合作过程中,被告多次拖欠货款,经多次催讨无果,原告遂向法院提起诉讼,要求被告支付货款及相应利息。

二、案情概述2015年5月,原告与被告签订了一份《产品供应合同》,约定原告向被告供应一批电子产品,总价款为100万元。

合同约定,被告应在收到货物后15日内支付货款。

然而,被告在收到货物后并未按时支付货款。

2015年6月,原告向被告发送了催款通知,要求被告在收到通知后7日内支付货款。

但被告仍未支付。

此后,原告又多次发送催款通知,被告均未支付。

2016年3月,原告向被告发送了最后一份催款通知,要求被告在收到通知后3日内支付货款。

但被告仍未支付。

2016年4月,原告将被告诉至法院,要求被告支付货款100万元及自2015年7月1日起至实际付款日止的利息。

三、法院审理在审理过程中,被告辩称,原告提供的货物存在质量问题,因此拒绝支付货款。

被告提供了相关证据,证明原告提供的货物存在质量问题。

原告对被告的辩称进行了反驳,认为被告提供的证据不足以证明货物存在质量问题。

同时,原告指出,即使货物存在质量问题,被告也应先支付货款,然后再协商解决质量问题。

法院经审理认为,根据《中华人民共和国合同法》的规定,合同当事人应当按照约定履行自己的义务。

原告已按照合同约定履行了交付货物的义务,被告应当按照约定支付货款。

关于被告提出的货物质量问题,法院认为,被告未在合同履行期限内提出异议,且未提供充分证据证明货物存在质量问题,因此被告的辩称不能成立。

法院判决被告支付原告货款100万元及自2015年7月1日起至实际付款日止的利息。

四、案例分析本案涉及的主要法律问题是合同履行和应收款追讨。

以下是本案涉及的法律要点:1. 合同履行原则:根据《中华人民共和国合同法》的规定,合同当事人应当按照约定履行自己的义务。

《应收账款案例分析》课件

《应收账款案例分析》课件

账龄与成本
账龄越长,应收账款的管理成本 和坏账成本越高,因此需要综合 考虑应收账款的管理和回收成本 ,制定合理的信用政策和收款策
略。
应收账款的客户分析
客户类型
分析不同类型客户的应收账款 占比情况,了解不同类型客户
的信用状况和回款表现。
客户规模
分析不同规模客户的应收账款 占比情况,了解大客户的应收 账款管理和回收情况。
风险预警机制的建立
总结词
建立风险预警机制可以及时发现潜在的坏账风险,采 取应对措施降低损失。
详细描述
风险预警机制包括客户信用评级、应收账款账龄分析 和逾期警示等环节。通过对客户信用评级的动态监控 ,及时发现信用风险较高的客户;应收账款账龄分析 可以揭示哪些款项已经逾期,以及逾期的时间和金额 ;针对逾期较长的款项,应发出警示,并采取相应的 催收措施。此外,还可以利用信息技术手段,建立智 能化的风险预警系统,提高预警的准确性和及时性。
应收账款现状
应收账款余额
应收账款客户
截至XXXX年底,ABC公司应收账款 余额达到XXX万元
主要客户为B公司和C公司,占比达到 70%以上
应收账款账龄
大部分应收账款账龄超过半年,部分 账龄超过一年
问题提
ABC公司面临的主要问题
应收账款回收困难,导致资金周转不灵,影响公司正常运营
问题产生的原因
客户信用管理不善、合同条款不明确、内部管理流程不规范等
05
总结与展望
应收账款管理的意义
促进企业资金周转
应收账款管理有助于企业及时回收货款,提高资 金周转率,保障企业正常运营。
降低坏账风险
通过有效的应收账款管理,企业可以降低坏账损 失,提高资产质量。
提升企业竞争力

大中小企业融通发展的模式思考

大中小企业融通发展的模式思考
20 × 20
和引进一批工业互联网服务商,推动服务商与 制造企业精准对接,加快面向工业具体应用场 景的解决方案落地实施。推动区县(市)开展 大工业互联网示范试点,鼓励中小企业应用工 业互联网平台开展研发设计、生产制造、运营 管理等业务,推进企业智能制造。支持工业企 业 “ 上 云 上 平 台 ”。 深 化 提 升 “ 机 器 换 人 ” “ 工 厂 物 联 网 ( 工 业 互 联 网 )” “ 企 业 上 云 ” 三 项 专 项行动,围绕企业生产管理关键环节,运用工 业互联网新技术、新模式实施数字化、网络 化、智能化升级,进一步降本提质增效。大力 发展产业链金融,促进资金链融通发展。支持 鼓励大企业与中小企业建立产业链金融共同 体,解决中小企业融资难、融资贵问题。鼓励 金融机构强化
20 × 20
为例。即:政府引导,大企业主导,搭建工业 互联网平台,促进网状融通发展。以余杭区联 通 产 业 云 为 例 , 2017 年 , 余 杭 区 政 府 联 合 联 通 (浙江)产业互联网公司打造产业大数据平 台,构建余杭产业云,助力中小企业转型升 级。依托大企业资源优势构建云平台信息基 础 。 2008―2022 年 , 余 杭 区 政 府 每 年 安 排 6000 万 元 用于政府购买服务,依托浙江联通信息技术优 势,构建产业余杭大数据云平台和补贴企业上 云。产业云平台通过“智慧专云 + 信息专网 + 园 区 WiFi” 方 式 , 引 入 国 际 先 进 大 数 据 及 云 计 算 技术,搭建快捷、安全的数据通道,实现数据 的沉淀、分析及拓展,为余杭区各类产业(科 创)园区及企业提供定制化的“智慧应用平 台”。引进平台服务商推动中小企业上云。余 杭区产业云重点引进、嫁接了行业性云平台, 打造服务企业经营全流程的产业互联网生态系 统。以家 纺服 装行业 为例, 浙江 联通与 “布 ++”“ 衣 ++” 等 企 业 合 作 , 通 过 平 台 服 务 商 吸 引 低小散企业落户园区并应用云平台。一方面,

法律应收账款案例分析(3篇)

法律应收账款案例分析(3篇)

第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的常见现象,是企业资金的重要组成部分。

然而,由于种种原因,应收账款存在坏账风险,给企业带来财务风险。

为了降低风险,企业需要加强对应收账款的管理。

本文将通过一个法律应收账款案例,分析应收账款产生的原因、处理方法以及预防措施。

二、案例背景某A公司是一家从事电子产品销售的企业,近年来业务发展迅速。

2018年,A公司与B公司签订了一份价值100万元的电子产品销售合同。

合同约定,B公司应在签订合同后一个月内支付全部货款。

然而,由于B公司资金紧张,迟迟未支付货款。

A公司多次催收无果,于是向法院提起诉讼。

三、案例分析1. 应收账款产生的原因(1)客户信用风险:B公司因资金紧张,无法按时支付货款,属于信用风险。

(2)合同管理不善:A公司未在合同中明确违约责任,导致在追讨货款时处于被动地位。

(3)催收力度不够:A公司在催收过程中,缺乏有效的催收手段,导致追讨货款困难。

2. 应收账款处理方法(1)法律途径:A公司向法院提起诉讼,通过法律手段维护自身权益。

(2)协商解决:在诉讼过程中,A公司与B公司协商,达成还款协议。

(3)债权转让:A公司将应收账款转让给第三方,以减轻自身资金压力。

3. 应收账款预防措施(1)加强客户信用管理:A公司在签订合同前,应对客户的信用状况进行充分调查,降低信用风险。

(2)完善合同管理:在合同中明确违约责任,确保自身权益。

(3)加强催收力度:A公司应制定有效的催收方案,提高催收成功率。

(4)优化财务结构:A公司应加强现金流管理,降低应收账款比例。

四、案例分析总结本案中,A公司通过法律途径成功追回应收账款,降低了财务风险。

然而,这起案件也暴露出企业在应收账款管理方面存在的问题。

以下是对本案的总结:1. 企业应重视应收账款管理,建立健全的信用评估体系。

2. 完善合同管理,明确违约责任,确保自身权益。

3. 加强催收力度,提高催收成功率。

4. 优化财务结构,降低应收账款比例。

财务中应收帐款分析报告(3篇)

财务中应收帐款分析报告(3篇)

第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的常见现象,它反映了企业在销售过程中形成的债权。

应收账款的管理对于企业的资金周转、盈利能力以及风险控制具有重要意义。

本报告通过对某企业的应收账款进行分析,旨在揭示其应收账款管理的现状、存在的问题及改进措施。

二、企业概况(一)企业简介某企业成立于2000年,主要从事各类商品的研发、生产和销售。

经过多年的发展,企业已形成一定的市场份额,并在业内享有较高的声誉。

(二)企业财务状况近年来,企业营业收入和净利润均呈逐年上升趋势,表明企业经营状况良好。

但在发展过程中,应收账款占比逐年提高,对企业资金周转产生一定影响。

三、应收账款分析(一)应收账款规模分析1.应收账款总额根据企业财务报表,截至2020年底,企业应收账款总额为1亿元,较2019年底增长10%。

2.应收账款占比应收账款占同期营业收入的比例为15%,较2019年同期提高2个百分点。

(二)应收账款账龄分析1.账龄结构根据企业财务报表,将应收账款分为以下四个账龄区间:(1)1个月以内:5000万元,占比50%。

(2)1-3个月:3000万元,占比30%。

(3)3-6个月:1000万元,占比10%。

(4)6个月以上:2000万元,占比20%。

2.账龄分析从账龄结构来看,企业应收账款主要集中在1个月以内和1-3个月,说明企业的销售回款情况较好。

但6个月以上的应收账款占比相对较高,可能存在一定的坏账风险。

(三)应收账款周转率分析1.应收账款周转率根据企业财务报表,2020年应收账款周转率为12次,较2019年提高1次。

2.应收账款周转天数应收账款周转天数=360/应收账款周转率=30天,较2019年减少3天。

从应收账款周转率和周转天数来看,企业应收账款管理效率有所提高。

四、应收账款存在的问题(一)应收账款占比过高从应收账款占比来看,企业应收账款占比相对较高,对企业资金周转产生一定影响。

这可能源于以下原因:1.销售政策较为宽松,客户信用条件较好。

企业应收账款案例分析

企业应收账款案例分析

企业应收账款案例分析【篇一:企业应收账款案例分析】应收账款管理案例案例一、乔伊斯公司应收帐款管理案例分析艾利奥特公司是 60 年代早期一家专门生产服装所用的塑料衣架和塑料扣钳的公司. 庞德先生是该公司的独资所有者. 乔伊斯公司是艾利奥特公司的原材料提供者, 并且乔伊斯公司是艾利奥特公司唯一欠款的客户。

一、艾利奥特公司偿债能力分析主要财务指标年份 1969 0. 72 7.49 5. 19 1967 0. 72 - - 94. 46% 91. 27% 84. 84% 86. 98% 105. 19% 17. 05 10. 45 5. 60 1968 0. 77 8. 18 5. 73 1970 0. 88 6. 00 4. 36 1971 0. 71 5. 09 4. 19 流动比率应收账款周转率流动资产周转率资产负债率产权比率长期资产负债率 11. 37% 18. 52% 8. 32% 16. 40% 6. 68 -20. 25 8. 96% 从下表可以看出, 艾利奥特公司流动比率几年来一直很低, 尚不足 1; 应收帐款周转率越来越低, 导致平均收帐期越来越长, 说明企业应收帐款的收回越来越慢. 同时, 流动资产周转率也越来越低, 参加周转需要补充的流动资产越来越多, 形成资金浪费, 导致企业盈利能力越来越低. 由此可看出, 艾利奥特公司存在严重的资金短缺. 由于资金短缺, 艾利奥特公司不得不把房产作为低押以获得贷款. 且在 1971 年 9 月 30 日卖掉房产来偿还抵押贷款. 但艾利奥特公司仍然没能摆脱资金紧张的困境。

一般来说, 企业债务主要由长期债务组成. 由上表看, 几年来艾利奥特公司的资产负债率都超过 80%以上, 但长期资产负债率却只有 20%不到. 也就是说, 企业资产负债大部分是由于流动资产负债引起的. 再从产权比率看企业资本结构, 1967 年到 1971年资本结构极不稳定.甚至在 1971 年企业负债超过总资产, 已经到了资不抵债的地步. 从案例中可知, 1971 年后半期, 艾利奥特公司主要利用乔伊斯公司提供的卖方信贷和应收帐款代理人提供的款项来维持公司的业务运转. 由此说明了艾利奥特公司面临着很大的财务风险, 企业再举债能力受到严重限制。

财务应收款分析报告(3篇)

财务应收款分析报告(3篇)

第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司截至2023年的财务应收款进行分析,通过对应收账款的结构、账龄、回收情况等进行深入剖析,评估公司的应收账款管理效率,并提出相应的改进建议。

本报告将从以下几个方面展开:1. 应收账款概述2. 应收账款结构分析3. 应收账款账龄分析4. 应收账款回收情况分析5. 应收账款风险控制及改进建议二、应收账款概述1. 应收账款总额截至2023年,XX公司应收账款总额为XX万元,较去年同期增长XX%。

其中,应收账款占流动资产的比例为XX%,较去年同期略有上升。

2. 应收账款构成根据应收账款构成,我们可以将其分为以下几类:(1)应收销售款:XX万元,占比XX%;(2)应收租赁款:XX万元,占比XX%;(3)应收其他应收款:XX万元,占比XX%。

三、应收账款结构分析1. 行业分布通过对应收账款行业分布的分析,我们发现,XX行业应收账款占比最高,达到XX%,其次是XX行业,占比XX%。

这表明XX行业对公司应收账款的影响较大。

2. 客户集中度根据客户集中度分析,我们得出以下结论:(1)前十大客户应收账款占比XX%,较去年同期有所下降;(2)前十大客户应收账款回收周期较长,平均账龄为XX个月。

四、应收账款账龄分析1. 账龄结构根据账龄分析,我们将应收账款分为以下几类:(1)1年以内:XX万元,占比XX%;(2)1-2年:XX万元,占比XX%;(3)2-3年:XX万元,占比XX%;(4)3年以上:XX万元,占比XX%。

2. 账龄分析通过对账龄的分析,我们发现:(1)1年以内的应收账款占比最高,表明公司销售回款情况较好;(2)2-3年、3年以上的应收账款占比相对较高,回收难度较大。

五、应收账款回收情况分析1. 回收周期根据回收周期分析,我们发现:(1)平均回收周期为XX个月,较去年同期略有延长;(2)超过XX个月的应收账款占比XX%,较去年同期有所上升。

2. 回收方式在应收账款回收方式上,我们主要采用以下几种方式:(1)直接收款:占比XX%;(2)委托收款:占比XX%;(3)诉讼追讨:占比XX%。

应收账款分析

应收账款分析

应收账款分析在企业的财务管理中,应收账款是一项重要的资产,但同时也可能带来一定的风险。

应收账款指的是企业在正常的经营过程中,因销售商品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。

它是企业流动资产的重要组成部分,对企业的资金周转和盈利能力有着重要的影响。

一、应收账款的形成原因(一)商业竞争在市场经济中,企业为了扩大销售、提高市场份额,往往会采取赊销的方式。

通过给予客户一定的信用期限,吸引更多的客户购买产品或服务。

这种商业竞争手段在一定程度上导致了应收账款的产生。

(二)销售和收款的时间差在实际经营中,销售行为的发生和款项的收回之间往往存在一定的时间差。

例如,在一些行业中,销售合同可能规定在货物交付后的一段时间内付款,这就形成了应收账款。

(三)企业内部管理不善如果企业在信用政策的制定、客户信用评估、销售合同管理等方面存在漏洞,可能会导致应收账款的增加和回收困难。

二、应收账款对企业的影响(一)正面影响1、增加销售赊销可以吸引那些暂时资金紧张但有购买意愿的客户,从而扩大销售规模,提高市场占有率。

2、减少库存通过赊销,可以加快产品的销售速度,减少库存积压,降低库存成本。

(二)负面影响1、资金占用应收账款占用了企业的资金,降低了资金的使用效率。

企业需要为这部分资金支付机会成本,影响了企业的资金周转和再投资能力。

2、增加风险应收账款存在无法收回的风险,一旦客户出现财务困难、破产或恶意拖欠,可能导致账款成为坏账,给企业造成损失。

3、管理成本增加为了管理应收账款,企业需要投入人力、物力进行客户信用调查、账款催收等工作,增加了管理成本。

三、应收账款的分析指标(一)应收账款周转率应收账款周转率是衡量企业应收账款周转速度的指标,计算公式为:应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款余额。

该指标反映了企业在一定时期内应收账款转化为现金的平均次数。

一般来说,应收账款周转率越高,表明企业收款速度越快,资金周转效率越高。

(二)应收账款周转天数应收账款周转天数是应收账款周转率的另一种表现形式,计算公式为:应收账款周转天数= 365÷应收账款周转率。

应收账款出表n种案例解析

应收账款出表n种案例解析

应收账款出表n种案例解析一、应收账款转让案例。

1. 简单的一次性转让。

想象一下,有个小公司A,它卖给了大客户B一批货物,产生了100万的应收账款。

小A呢,急需现金来周转,于是它就找了个金融机构C。

小A和C说:“我这有100万的应收账款,你给我钱,然后你去和B要钱。

”C呢,评估了一下B的信用,觉得靠谱,就给了小A 80万(打个折扣嘛,毕竟C也要赚钱)。

这时候,小A就可以把这100万的应收账款从自己的账上出表了。

为啥呢?因为这应收账款的收款权已经卖给C了,和小A没啥关系了。

就像你把你养的小宠物卖给了别人,那这个小宠物就不再是你的财产了,在账面上也就不用体现了。

2. 附追索权的转让。

还是小A有100万应收账款。

这次它找了个新的金融机构D,说要转让应收账款。

D给了小A 90万,但是有个条件,要是大客户B不还钱,小A得把钱还给D。

这时候,小A能不能出表呢?这就有点复杂了。

按照会计规定,因为有追索权,小A还承担着一定的风险。

就好比你把东西卖给别人,但是如果买家不付钱,你还得负责把钱补上。

所以在这种情况下,小A可能不能完全出表,或者只能按照一定比例出表。

比如说,根据风险评估,可能只能出表50%,因为还有一半的风险在小A这儿呢。

二、应收账款证券化案例。

1. 传统的应收账款证券化。

有个大公司E,它有一堆应收账款,总共价值5000万。

它想把这些应收账款变成现金,但是又不想等客户慢慢还钱。

于是呢,它找了一家特殊目的机构(SPV),就叫F吧。

E把5000万应收账款卖给F,F把这些应收账款打包,然后分成很多小份额,就像把一个大蛋糕切成很多小块。

然后F发行证券,卖给很多投资者。

这些投资者买了证券后,就等着应收账款到期收钱。

对于大公司E来说,它把应收账款卖给F后,就可以把这5000万应收账款出表了。

这就好比把自己家里一堆旧东西(应收账款)交给了一个二手贩子(SPV),二手贩子把这些东西重新包装卖出去,自己就不用在家里账本上记着这些旧东西了。

【案例】浙商银行应收账款模式分析

【案例】浙商银行应收账款模式分析

【案例】浙商银行应收账款模式分析协议主体文档甲方:浙商银行乙方:(乙方具体名称/个人姓名)一、背景及目的甲方是一家在浙江省注册的银行机构,具备合法经营资格。

乙方是一个有合法资质和能力从事商业活动的个人/企业。

为了促进双方的合作和互利发展,双方决定签订本协议,明确浙商银行应收账款模式的分析,确保合作的顺利进行。

二、应收账款模式分析1. 甲方承诺提供与应收账款模式相关的详尽信息和数据,包括但不限于账款来源、债务人信用情况、账款额度、账款期限等内容。

2. 乙方应认真研究和分析甲方提供的信息和数据,并据此提出自己的观点和总结。

3. 乙方在分析过程中需确保信息的保密性,未经甲方明确同意,不得向任何第三方透露、公开、披露本协议内容或与之有关的信息。

三、合作安排1. 甲方同意在必要时通过电话、邮件或会议等方式与乙方进行有效沟通,确保双方在分析过程中的顺畅合作。

2. 乙方在前期分析结束后,根据分析结果提出自己的建议和看法,并与甲方充分沟通,确保双方达成共识。

3. 双方根据达成的共识,可以协商进一步合作方案,或结合实际情况调整合作方式。

四、知识产权保护1. 乙方在分析过程中提出的观点、总结、建议等,均视为乙方的知识产权。

甲方不得以任何形式剽窃、侵占乙方的知识产权。

2. 甲方作为信息提供方,应确认提供的数据和信息不侵犯任何第三方的知识产权,并保证其合法性和真实性。

五、协议变更和终止1. 本协议的任何变更或补充需经双方书面协商一致,并签订书面协议后方可生效。

2. 任何一方若违反本协议的约定,应书面通知对方并采取合理措施进行纠正。

如经过合理期限的催告,违约方仍未履行义务,则守约方有权终止本协议。

六、争议解决双方在履行本协议过程中如发生争议,应通过友好协商解决。

如协商不成,任何一方可向有管辖权的人民法院提起诉讼。

七、其他约定1. 本协议自双方签字盖章之日起生效,有效期为______年。

2. 未尽事宜双方可另行约定,补充协议具有与本协议相同的法律效力。

创新供应链金融模式纾解中小企业融资难——以浙商银行为例

创新供应链金融模式纾解中小企业融资难——以浙商银行为例

创新供应链金融模式纾解中小企业融资难——以浙商银行为

王晴
【期刊名称】《上海商业》
【年(卷),期】2022()6
【摘要】融资难、融资贵始终是制约我国中小企业健康发展的重要问题,供应链金融作为疏解中小企业融资困境的有效途径,但其存在的管理成本高、信息追溯能力较弱等问题仍然突出,迫使金融机构不得不对传统供应链金融进行改造升级。

本文通过对浙商银行创新供应链金融模式的实例加以分析,展现了创新供应链金融模式在疏解中小企业融资难问题上的价值,并针对我国金融机构创新供应链金融模式的实际开展提出一些对策建议。

【总页数】3页(P59-61)
【作者】王晴
【作者单位】河北经贸大学金融学院
【正文语种】中文
【中图分类】F27
【相关文献】
1.中小企业融资难的原因和对策分析——基于供应链金融创新的银企双赢模式
2.开发性金融引领银政合作与化解中小企业融资难问题——以国家开发银行中小企业周转金模式为例
3.发展供应链金融化解中小企业融资难题探析——以江苏为例
4.创新金融服务模式破解中小企业融资难题——以长虹财务公司供应商链中链“应收账款融资模式”为例
5.科技金融破解科技型中小企业融资难题的创新模式研究——以嘉兴为例
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财务中应收账款分析报告(3篇)

财务中应收账款分析报告(3篇)

第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的重要组成部分,它反映了企业在销售商品或提供服务过程中形成的债权。

应收账款的管理对于企业的资金周转、盈利能力和风险控制具有重要意义。

本报告旨在通过对企业应收账款的分析,揭示其现状、存在的问题以及改进措施,为企业财务管理提供参考。

二、应收账款概述1. 应收账款的概念应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中,因尚未收到对方支付的款项而形成的债权。

它包括应收票据、应收账款、预付账款等。

2. 应收账款的特点(1)时效性:应收账款具有明确的偿还期限,超过期限未收回的账款可能形成坏账。

(2)不确定性:应收账款回收过程中可能受到各种因素的影响,如客户信用风险、经济环境等。

(3)变现性:应收账款具有一定的变现能力,企业可以通过出售、贴现等方式将其转化为现金。

三、应收账款现状分析1. 应收账款总额分析根据企业财务报表,截至2022年12月31日,企业应收账款总额为XXX万元,较去年同期增长XX%。

从数据上看,应收账款总额有所增加,这可能与企业业务扩张、市场拓展等因素有关。

2. 应收账款周转率分析应收账款周转率是企业一定时期内应收账款收回次数的指标,反映了企业应收账款的管理效率。

根据计算,企业2022年应收账款周转率为XX次,较去年同期下降XX%。

这说明企业在应收账款回收方面存在一定问题,需要加强管理。

3. 应收账款账龄分析应收账款账龄是指从账款形成之日起至报告期末的时间长度。

根据账龄分析,企业应收账款账龄结构如下:(1)1-30天:占比XX%,金额为XXX万元;(2)31-60天:占比XX%,金额为XXX万元;(3)61-90天:占比XX%,金额为XXX万元;(4)91-120天:占比XX%,金额为XXX万元;(5)120天以上:占比XX%,金额为XXX万元。

从账龄分析可以看出,企业应收账款账龄较长,特别是120天以上的账款占比较大,说明企业在应收账款回收方面存在较大压力。

应收帐款法律分析案例(3篇)

应收帐款法律分析案例(3篇)

第1篇一、案例背景某科技公司(以下简称“科技公司”)成立于2005年,主要从事软件开发、技术咨询和信息服务业务。

公司业务范围广泛,涉及政府、企业、个人等多个领域。

近年来,随着公司业务的快速发展,应收账款规模也随之增加。

然而,在2018年,科技公司发现部分应收账款无法收回,导致公司资金周转困难。

为了维护自身合法权益,科技公司决定寻求法律途径解决应收账款问题。

二、案情简介1. 甲方(科技公司)与乙方(客户)于2017年签订了一份技术服务合同,约定甲方为乙方提供软件开发服务,合同金额为100万元。

合同约定,乙方应于项目验收合格后30日内支付全部款项。

2. 2018年3月,项目验收合格,甲方按照合同约定向乙方提供了相应的服务。

然而,乙方在支付款项时,仅支付了60万元,剩余40万元未支付。

3. 甲方多次与乙方协商,要求乙方支付剩余款项,但乙方以各种理由推脱,拒不支付。

4. 甲方于2018年6月向法院提起诉讼,要求乙方支付剩余40万元款项及相应利息。

三、法律分析1. 合同的效力根据《中华人民共和国合同法》第二条,合同是平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

本案中,甲方与乙方签订的技术服务合同符合法律规定,双方主体适格,合同内容真实,形式合法,合同有效。

2. 乙方支付义务根据《中华人民共和国合同法》第一百零九条,当事人应当按照约定全面履行自己的义务。

本案中,乙方在合同中明确约定应支付100万元款项,且甲方已按照约定提供了相应的服务。

因此,乙方应按照合同约定支付剩余40万元款项。

3. 逾期付款的违约责任根据《中华人民共和国合同法》第一百一十一条,当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的,应当承担违约责任。

本案中,乙方未按照合同约定支付剩余款项,构成违约。

根据《中华人民共和国合同法》第一百一十四条,当事人一方违约的,应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

4. 利息计算根据《中华人民共和国合同法》第一百一十四条,当事人一方违约的,应当按照中国人民银行同期贷款利率支付违约金。

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案例】浙商银行应收账款模式分析
1基本情况介绍
图表1:浙商银行供应链融资案例基本情况
2浙商银行融资准入资格在供应链融资业务中,很重要的是对供应商的贷前调查,通过审慎的贷前调查,确定供应商与授信主体之间是否有稳定的业务往来,其中应重点关注以下几点:
1)供应商与其下游交易对手履约情况正常,交易记录良
好,业务关系稳定。

(2)基于真实合理交易需要而产生的资
金需求,商务交易产生的现金流可完整地覆盖银行的融资敞口。

(3)商务交易标的为大宗原材料,价值稳定,畅销对路或为特大型买方订的产成品。

(4)供应商的交易对手应是业
内有一定影响、实力雄厚的大型企业。

(5)供应商与交易对
手原则上不得为同一集团内部企业,双方不存在产权关联关系。

通过严格按照准入准则对供应商成都市阿钢物资贸易有限公司进行资格审查,其供应商资格符合浙商银行供应链融资要求,予以办理。

3各方需求采购商(中铁二局瑞隆物流有限公司)主要需求:减少集团的财务融资成本,通过延长结算帐期的方式与供应商合作。

采购商通过间接融资,资金更加充足,成本更低,履约合同能力得到进一步增强,能按时保质保量的向集团完成交货。

巩固核心地位,提升对上下游客户的控制力,维护供应链的稳定性。

供应商(成都市阿钢物资贸易有限公司)主要需求:借助核心企业信用增级,解决融资难题;盘活应收账款,加速资金周转,提高企业资金使用效率,稳定与核心客户合作,扩大销售与经营规模。

4业务方案分析拟给予中铁二局瑞隆物流有限公司间接融资额度人民币
10000 万元,额度有效期一年,用于浙商银行设定的应收账款国内保理业务方案。

给予成都市阿钢物资贸易有限公司内部一般授信额度(敞口)人民币10000 万元,授信方案有效期一年,授信品种为流动资金贷款、国内保理代付,采购商指定为中铁二局瑞隆物流有限公司。

本次保理业务指定为有追索权公开型保理业务,供应商将符合保理协议约定条件且经浙商银行认可的应收账款债权转让于银行,取得融资,约定应收账款债权不能如期足额回收时,由供应商负责等额回购(含置换),银行拥有追索权,
同时将供应商应收账款债权转让事实通知采购商。

融资形式
为流动资金贷款和国内保理代付,融资期限最长不超过7个月(含宽延期),流动资金贷款利率不低于中国人民银行同期流动资金贷款基准利率,国内保理代付利率在代付行报价基础上加点差执行,宽延期在融资利率基础上上浮10-30% ,融资金额不超过发票实有金额的80%。

5 业务流程说明
1)采购商与供应商签订贸易合同
供应商成都市阿钢物资贸易有限公司与采购商中铁二局瑞隆物流有限公司签订贸易合问。

2)供应商与浙商银行签订相关协议并开立保理业务回款
专户供应商成都市阿钢物资贸易有限公司与浙商银行签订《有追索权
国内保理业务协议》,协议签订后,以浙商银行的名义开立保理业务回款专户,并绑定成都市阿钢物资贸易有限公司的单位结算账户,该保理专户是中铁二局瑞隆物流有限公司向成都市阿钢物资贸易有限公司付款的唯一指定账户。

3)单笔业务申请与受理
申请人向浙商银行提供除提供《应收账款明细表》、贸易合同等能证明应收账款存在和确定金额的材料,浙商银行按照相关要求对买卖双方贸易背景的真实性等情况进行调查,并与保理申请人签订《应收账款核准书》、《保理业务融资合同》。

4)债权转让通知
在合同签订完毕后,应收账款转让前将应收账款转让事项已主动送达方式通知买方,由分行公司银行部门指定人员和卖
方向买方寄发一式三份《应收账款债权转让通知书》或《应收账款债权全部转让通知书》,并取得买方确认回执。

应收账款转让通知完毕并取得回执后,分行应收账款质押登记公示系统登记人员先在人民银行应收账款质押登记公示系统中对拟转让我行应收账款进行查询,再办理应收账款转让登记。

5)放款、出账
单笔保理业务按本行放款业务相关操作规定办理放款手续。

6)应收账款回收
应收账款到期前7 个工作日,营销部门填写《应收账款到期提示通知书》一式两份,一份留存,一份直接送达买方或交由卖方送达买方,通知买方在应收账款付款日前将应收账款支付到《应收账款到期提示通知书》中约定的保理专户上。

①应收账款到期日前,卖方按保理合同约定提前回购应收账款的,在偿还融资本金和未结清利息后,营销部门报分行公司银行部审批后,可按约定出具《应收账款债权重新转让明细表》,将应收账款债权转移给卖方,交付发票、货运单据等债权凭证。

融贸通联合国内众多国有大型企业集团,央企,实力民企整合全国贸易金融产业链,提供信用证融资,一般贸易回购,贸易流量服务,不动产抵押融资,托盘融资及跨
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申请加入会员,联系人HENRY 微信号kmart2011 ②买
方将资金划入保理专户的,营业部门依据调查人提交的《提前还款通知书》或到期还款通知,归还我行借款。

③买方划入保理专户的资金尚未明确还款日期的,调查人应填制《电子银行汇票业务申请书》,经部门负责人签字确认并提交分行公司银行部审核后,营业部门凭此按日签发绑定
卖方贷款账户或保证金账户的电子银行汇票(电子银行汇票
可暂不签收),此后,根据调查人的还款通知,兑付电子银行汇票用于归还我行借款。

回款专户多余资金划付:买方划入保理专户的资金大于还款本金时,营销部门填制《保理专户资金划付通知书》,注明保理专户、归还我行借款金额、划入卖方结算账户金额、卖方结算账户(账号、户名、开户行),经部门负责人签字确认并提交分行公司银行部审批后,加盖“物流金融业务专用章交分行营业部门。

营业部门凭此将保理专户中的多余款项,划付卖方结算账户。

7)应收账款管理
营销部门、分行公司银行部对保理融资的回收应登记保理业务台账,并定期对账。

营销部门、分行公司银行部应按要求进行应收账款管理操作,密切关注中铁二局瑞隆物流有限公司的经营状况、支付能力和还款意愿等可能影响应收账款回收的情况,有效防范业务风险。

6 风险及防控措施
1)主要风险
第一,成都市阿钢物资贸易有限公司出现信用风险,失去偿
付能力。

第二,中铁二局瑞隆物流有限公司与成都市阿钢物资贸易有
限公司间交易无真实贸易背景。

第三,成都市阿钢物资贸易有限公司履约能力差,交付产品不能通过采购方验收。

中铁二局瑞隆物流有限公司因自身经营管理原因,失
去支付能力或不履行付款责任。

中铁二局瑞隆物流有限公司未按照约定,将货款付至
成都市阿钢物资贸易有限公司其他账户,导致监管失控,或未严格按照合同约定付款,导致付款期或付款额度不能覆盖浙商银行授信。

第六,放款前没有及时查询拟转让给本行的应收账款是否己经转让给第三方;未在人民银行应收账款质押登记公示系统中办妥应收账款转让登记;调查、审查不严谨,导致选择的应收账款质量存在瑕赃,保理专户管理不到位,导致本行不能严格监管和控制保理专户资金。

2)控制措施
第一,严格审核购销合同、发票等能够反映贸易背景真实性的资料,并不定期对采购商与供应商进行检查,确保贸易背
景真实;严格审查转让的应收账款是否符合浙商银行条件,放款前在人民银行应收账款质押登记公示系统中办妥应收账款转让登记,第二,跟踪供应商合同执行情况,是否按合同约定发货和完成初验;跟踪采购商合同执行情况,是否按合同约定及时付款,并将款项汇入到指定的账户中。

第三,对应收账款管理专户实施监管,应收账款管理专户内资金如需划
出,须填制《保理专户资金划付通知书》报分行公司银行部审批后,方可办理相应资金划转。

第四,应收账款到期前7 个工作日,营销部门需及时提示买方付款,在保理合同规定的卖方回购条件出现时,随时要求卖方履行回购义务。

第五,浙商银行将贷款定向支付给成都市阿钢物资贸易有限公司上游供货商,用于购买原材料,确保信贷资金用途合规。

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