陕西省属高校2018年地方政府专项债券实施方案

陕西省属高校２０１８年地方政府专项债券实施方案

省属高校2018年地方政府专项债券实施方案

一.申请专项债券单位的基本情况

本次陕西省省属高校申请发行的地方政府专项债券（以下简称“专项债券”）是按照预算法、国发〔2014〕43号文件和《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）要求，在遵循市场规则的基础上，积极探索从我国实际出发的地方政府“公益性事业领域项目专项债券”融资方式。本次专项债券以陕西省人民政府为发行主体，陕西省财政厅负责发行，还本付息资金来源于各高校事业收入和其他收入，债务风险能够锁定在项目内。项目实施过程中将按照市场规则向债券投资者进行详细的项目信息披露，保障投资者权益，更好地发挥专项债券对地方稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的支持作用。

在风险可控的前提下，按照依法依规适度举债、保障重点领域合理融资需求的原则，陕西省教育厅对申请专项债券单位的融资方案进行了审核。经审核同意，本次计划申请2018年专项债券的高校共10所，分别为：延安大学、西安工业大学、西安建筑科技大学、陕西科技大学、陕西中医药大学、西安理工大学、西北政法大学、西安航空学院、渭南师范学院、榆林学院。拟融资项目11项，融资金额13亿元。

本次申报专项债券的10所高校均为陕西省省属本科院校，为财政补助公益二类事业单位，办学实力雄厚，具有鲜明的办学特色和一定的办学规模，是陕西省高等教育发展的中坚力量。截至2017年末，10所高校共有在校生23.78万人，在职教职工15089人，2017年总收入70.86亿元，总支出66.67亿元，年末总资产278.27亿元，总负债15.34亿元，净资产262.93亿元。申报专项债券的10所高校拥有稳定的收入来源和较为雄厚的经济实力，财务状况良好，偿债能力优良，发行债券金额在均项目单位可承受的能力范围内，还本付息资金有充分保障。

二.项目的基本情况及投资情况

（一）项目基本情况。

本次申报专项债券资金的项目共11项，其中：基本建设项目10项，设备购置项目1项。

基本建设项目均为有关高校在“十三五”期间，进一步完善校区功能、改善教学条件所必须开展的教学、科研和学生用房等基础设施建设项目。所申报项目均已通过陕西省发展和改革委员会立项审批，具备实施条件。设备购置项目为项目单位用于一流学科建设所必需的教学实验设备购置项目，设备购置方案已通过可行性论证。

本次项目的实施是落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）高等教育专题规划》的具体举措，为陕西省实施“科教兴陕，人才强省”战略提供了有力保障。项目的建设将对完善陕西省教育科技服务功能、提高教育文化水平、壮大高等教育资源、促进地方经济发展发挥十分重要的作用。

（二）项目投资情况。

本次申报发行专项债券项目总投资为515327万元，申请以专项债券方式融资130000万元。其中：基建项目10项，总投资507327万元，申请专项债券融资金额122000万元；设备购置项目1项，总投资8000万元，申请专项债券融资金额8000万元。项目情况如下表所示：

表1项目情况表（单位：万元）

三.项目融资方案和资金平衡情况

（一）项目融资方案。

此次拟发行专项债券的项目总投资共515327万元，计划以发行专项债券方式融资130000万元，债券期限为7年。债券发行计划如下表所示：

表2债券发行计划（单位：万元）

（二）资金平衡情况。

本次项目建设由项目申请单位自主组织开展，自行承担项目建设成本并享有项目所带来的收益。本次专项债券还本付息资金来源于各高校的事业收入和其他收入，债务风险锁定在项目内。

按照项目预期收入和预期支出测算，项目单位在项目存

续期间开展教学、科研业务活动能够产生持续稳定的净现金流。按照项目预期收益测算，本项目至2025年，13亿元7年期专项债券到期偿还本息后，相关高校期末累计现金结余预计约39亿元。按照预测，项目存续期内学校年度事业收入预测金额均大于年度净现金流，债券还本资金来源符合相关制度规定，期末净现金流能充分保障还本付息资金。

按照预计条件的资金测算平衡结果，本次发行专项债券的还本付息资金有充分保障，相关高校在项目存续期内无资金缺口，项目单位债务风险在可控范围内。

项目期内的预期收益以及资金平衡状况如下表所示：

表3资金测算平衡表（不含财政拨款）

单位：万元年份20152016201720182019202020212022202320242025

（一）业务活动现金流入222,553241,128253,681267,376274,795291,159308,784326,395346,321367,817390,054

1.事业收入177,955190,058200,610210,432224,386238,323253,126267,994284,929303,152321,793

2.其他收入44,59851,07053,07156,94550,41052,83655,65858,40161,39264,66668,261（二）业务活动现金流出-184,049-223,615-231,125-356,087-247,928-267,336-282,833-299,910-316,420-335,585-356,831

1.工资福利支出-58,838-87,236-87,109-84,250-88,926-94,616-100,672-106,674-112,573-119,447-127,087

2.商品和服务支出-42,884-60,530-63,504-56,511-59,800-65,294-70,708-75,748-82,216-88,840-96,408

3.对个人和家庭补助支出-19,267-22,437-28,678-27,863-29,411-30,975-32,979-34,741-36,840-38,993-41,420

4.基本建设以及其他资本性支出-53,730-44,325-42,812-176,757-58,604-64,748-66,218-69,901-71,310-74,146-77,025

其中：以债券融资支付的基本

000-130,0000000000建设支出

5.经营及对附属单位补助支出-9,330-9,088-9,021-10,706-11,188-11,704-12,256-12,847-13,480-14,159-14,891（三）业务活动现金变动38,50417,51322,557-88,71126,86723,82325,95126,48429,90132,23233,224二、融资活动现金变动情况00000000000（一）融资活动现金流入000130,0000000000债券融资款000130,0000000000（二）融资活动现金流出000-130-5,850-5,850-5,850-5,850-5,850-5,850-135,850

1.债券发行费-1300000000

2.偿还债券本金000000-130,000

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