高校内部控制体系建设及评价

完善高校内部控制体系建设的建议

完善高校内部控制体系建设的建议随着高校的发展，内部控制体系的建设变得越来越重要。

高校作为教育和科研机构，其内部控制体系建设不仅关系到学校的发展和稳定，还关系到师生的学术研究成果以及社会公众的信任度。

为此，我们应该采取有效措施，努力完善高校内部控制体系的建设。

一、制定内部控制规章制度内部控制规章制度是高校内部控制的重要组成部分。

通过制定内部控制规章制度，能够规范高校内部管理行为，确保内部控制的有效性。

高校应以全面、科学、严格的态度去制定内部控制规章制度，充分考虑各个部门的实际情况和需求，确保规章制度的可操作性和适用性。

二、建立健全高校内部控制机制建立健全的内部控制机制是高校内部控制的基础。

高校应该把内部控制机制作为一项重要任务来认真推进，并通过不断的完善，建立健全的内部控制机制，保障高校内部管理行为得到有效的控制和监督。

三、加强内部控制规则的执行和监督内部控制规则的执行和监督是内部控制的关键环节，如果规则的执行和监督出现问题，那么即使建立了完善的内部控制体系，其效果也将大打折扣。

因此，高校内部应该加强对内部控制规则的执行和监督，及时发现和解决问题。

四、建立信息化的内部控制系统信息化是内部控制体系建设的一项重要内容。

高校应该积极发挥信息化技术的优势，建立信息化的内部控制系统。

通过信息化手段，能够实现内部控制信息共享，提高内部控制规则执行的透明度和效率。

五、加强内部控制培训和宣传内部控制体系的建设需要全员参与，因此，高校应该开展内部控制培训和宣传活动，提高全员对内部控制的认知和理解。

同时，通过内部控制培训和宣传，能够提高高校内部管理的整体素质和水平，有效提升学校的竞争力。

在完善高校内部控制体系建设的过程中，需要注意以下几点：一、高校应该注重内外部信息的对接，建立内外部信息互通与支持的网络平台，实现数据共享、交流合作等。

二、大力加强内部控制审计工作，及时发现和解决内部控制问题，掌握内控动态，指导优化内部管理模式。

内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案

内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。

一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。

二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。

三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。

2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。

3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。

4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。

5、审议和批准内部控制审计报告。

办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。

内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。

本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。

第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。

第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。

完善高校内部控制体系建设的建议

完善高校内部控制体系建设的建议高校内部控制体系建设是保障高校正常运行、提高管理效率和提升学术水平的重要举措。

在建设过程中，应注重以下几个方面的完善。

首先，应加强高校内部控制的规范性建设。

制定一套科学合理、具体可操作的控制标准和规范，明确各岗位职责和权限，确保人员行为符合法规和学校规章制度。

此外，相关政策和流程应公开透明，方便师生查询和了解。

其次，要加强高校内部控制信息化建设。

通过建立和完善高校信息系统，实现信息的共享和流通，提高内部控制的效率和准确性。

同时，加强网络安全防护，保护高校内部信息的安全，防止信息泄露和被恶意篡改。

第三，应加强高校内部控制的风险管理。

通过风险评估和风险预警，及时发现和预防可能出现的风险。

制定相应的风险管理策略和应对措施，减少风险带来的损失。

同时，建立健全的风险防控机制，明确责任和权责，加强内部审计和监督。

第四，要加强高校内部控制的培训与宣传。

开展内部控制的意识培训和技能培训，提高全体员工对内部控制的重要性的认识，增强控制意识和能力。

同时，加强对外宣传，提高师生对高校内部控制工作的了解和认可，形成共识，共同维护高校内部秩序和稳定。

第五，要加强高校内部控制的监督与评估。

建立并完善内部审计制度，定期对高校内部控制体系进行审计和评估，及时发现问题并提出改进意见。

同时，加强对外的监督机制，接受社会各界的监督和建议，形成对高校内部控制的共同监管。

第六，要加强高校内部控制的国际化建设。

借鉴国际先进经验和标准，吸收国际上的优秀做法，在与国际接轨的过程中，提升高校内部控制的国际化水平，使高校内部控制更加符合国际规范。

最后，要加强高校内部控制的持续改进。

内部控制体系不是一成不变的，随着高校的发展和环境的变化，应不断进行自我修正和完善，及时调整和改进内部控制措施，适应新的情况和需求。

综上所述，高校内部控制体系建设是一项长期而复杂的工程。

只有注重规范性建设、信息化建设、风险管理、培训与宣传、监督与评估、国际化建设和持续改进，才能建立一个科学有效、高效可靠的高校内部控制体系，为高校的可持续发展提供坚实保障。

高校内部控制评价体系建设若干问题的思考

评价体系建设的几点思考。
一
、
在高校推行内部控制评价的重要意义
激烈的竞争。为有效提升自身的综合竞争实力，各高
校管理层普遍提高了内部控制意识和风险意识，不断
一
在内部控制实务中，内部控制评价是极为重要的
环，它能够促进内部控制的有效实施与持续改善，
一
目，我国尚无专门针对高校的内部控制规范，前
高校的内部控制制度是参照企业内部控制规范建立起来的。因为高校与企业存在较大的区别，参照企业内部控制规范建立起来的高校内部控制制度并不适合高校自身的实际情况。而且，不同高校之间还存在个体
［键词］高校；内部控制评价；要素评价模式关
［中图分类号］Ｇ７４５
文献标识码：Ａ
文章编号：１００８—４４（０１０ｏ５ｏ９０２１）２一ｏ５一４
随着我国高等教育的持续快速发展，高等院校在
享有越来越大的办学自主权的同时，也面临着越来越
（）内部控制评价有助于提高高校内部控Hale Waihona Puke 制制二度的执行力
服务性的特点，在计划经济时代，彼此之间几乎不存在竞争，但自改革开放以来，我国的高等教育出现了
空前繁荣的局面，高校之间的竞争日趋激烈，因此，
各个高校都努力提高办学质量和效益，注重学校整体

学校内控评价和监督制度

学校内控评价和监督制度
学校内控评价和监督制度是指学校为了确保教育教学质量和管理效能，建立起一套完善的内部控制、评价和监督机制。

学校内控评价制度包括以下几个方面：
1. 内部控制框架：学校应建立一套完善的内部控制制度和程序，明确职责分工、权责边界，确保学校资源的合理分配和有效使用。

2. 内部评价机制：学校应定期对教育教学和管理工作进行自我评估，对学校目标和工作进行量化评价，发现问题并及时改进。

3. 内控评价方法和指标：学校可以制定内控评价指标和方法，通过定期的绩效评估、问卷调查、督导检查等方式对教师和管理人员的工作进行评价。

4. 信息披露：学校应向内部员工和外部利益相关方提供透明的信息，包括学校财务报告、学校目标和战略规划等。

学校的内部监督制度包括以下几个方面：
1. 监督体系建设：学校应建立监督机构和监督人员，明确职责和权限，确保监督工作的独立性和有效性。

2. 监督方法：学校可以采取多种监督方式，包括审核、巡查、检查、验收等，对教育教学和管理工作进行监督。

3. 违规纠正措施：一旦发现违规问题，学校应及时采取措施，包括纠正违规行为、追究责任、启动法律程序等。

4. 学校监察制度：学校可以委托独立的第三方机构对学校内部控制和评价制度进行监督，确保其公正性和客观性。

总之，学校内控评价和监督制度的建立可以帮助学校规范管理，提升教育教学质量，并确保学校的健康发展。

同时也能够增强学生家长和社会公众对学校的信任和支持。

广西高职院校内部控制体系评价问题和应对策略

【摘要】本文从多个角度出发，内部控制指标评价体系进行阐述，针对性的对策，化管理能力，保障。

【关键词】高职院校内部控制【中图分类号】G64【【文章编号】0450-9889（2022）需求也呈现出多样化、地，念往往与风险管理相联系，完整框架》。

其意义在于，济发展、管理，控制建设及风险管理，利。

随着市场经济的发展，各个方面，管控作用。

发展，价和控制的一系列方法、部控制覆盖的范围较广，职院校运行环节的监督管理，多个方面。

近年来，对内部控制的只于是将重点放在了各项而对高职院校内部控制管有些则是以财务在出现大部分管理者将工作重心放在教育教学工限制了内控管但其在内部控制管理工作起国家出台因此导致广西相关部门权内部内部控因此对其所造成的因此也难以有效预测和防因此需要专没有设立专门的内部控制管理岗位，管理智慧而是由财务部门或审计部门工作人员兼职内部控制管理工作。

现有人员对内部控制管理工作的认识不到位，缺乏专业知识，加上缺乏日常培训，导致其专业水平难以得到有效提升，因此高职院校内部控制管理工作难以得到有效落实。

在现代信息技术快速发展的推动下，高职院校可以通过构建信息化平台强化内部控制管理工作，然而广西大部分高职院校在内部控制管理信息化平台建设方面相对落后，在合同管理、基础建设等方面的信息化不足，因此会形成数据孤岛，使得数据信息交换及传递工作难度较大。

四、广西高职院校内部控制体系优化对策（一）强化内控管理意识长期以来，广西高职院校管理者对内部控制管理的重视度不足，难以在内部控制管理中投入大量的时间和精力，使得内部控制管理体系偏向形式化。

所以强化内控管理意识是广西高职院校内部控制体系优化的首要举措，管理者必须充分认识到内部控制是强化高职院校教育教学经费管理的重要举措，是建立现代管理制度及完善治理结构的必然要求，也是落实依法治国要求和实施风险管理的重要举措。

所以，广西高职院校要强化内部控制管理的宣传，提升各级管理者对内部控制体系建设认知能力。

我国高校内部控制存在的问题及对策

我国高校内部控制存在的问题及对策我国高校内部控制存在的问题及对策随着高等教育水平的不断提高，我国高校的规模和重要性也不断扩大，但是高校内部控制出现的问题也不容忽视。

高校内部控制不仅是高校自身发展的必要条件，更是维护国家财产安全、防止腐败和维护公平竞争的重要手段。

本文从财务管理、人员管理、信息管理和风险管理四个方面分析我国高校内部控制存在的问题，并提出相应的对策。

一、财务管理方面存在的问题及对策1.1. 存在的问题（1）资金管理不规范。

一些高校内部资金的使用和流转不规范，造成学校经费损失。

（2）财务数据被篡改。

一些高校财务数据被篡改，造成巨额损失。

（3）财务审计不规范。

一些高校对财务的审计不规范，使得一些财务问题无法得到及时解决。

1.2. 对策（1）加强资金管理。

建立高校资金使用和流转的规章制度，制定各项资金管理流程，保障财务安全。

并加强财务审计，及时发现和纠正财务问题。

（2）加强内部监督制度。

加强对财务数据的监视，避免财务数据被篡改。

严格财务管理，规范高校财务审计。

二、人员管理方面存在的问题及对策2.1. 存在的问题（1）考核不规范。

一些高校考核不规范，造成人员流失、工作效率下降等问题。

（2）腐败问题。

一些高校存在一些腐败问题，影响了高校的形象，同时也浪费了国家的公共资源。

2.2. 对策（1）建立高校人员管理制度。

对高校人员进行全面管理，规范考核流程，提高工作效率。

（2）加强内部监督。

加强对高校员工的管理监督，避免腐败问题的出现。

同时，通过加强员工的技能培训和工作熟练程度的提高，来提高高校人员的工作质量。

三、信息管理方面存在的问题及对策3.1. 存在的问题（1）信息安全问题。

一些高校信息的安全存在问题，给高校带来了很大的经济损失。

（2）高年级学生的信息不透明。

一些高校存在高年级学生的信息不透明的情况，影响了高校竞争力。

3.2. 对策（1）加强信息安全管控。

建立高校信息安全系统，保障信息安全。

（2）公开高年级学生信息。

学校内部控制评价报告

学校内部控制评价报告针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工作做得更好。

学校内部控制评价报告范文，欢迎大家阅读。

学校内部控制评价报告一：县直各单位，各乡镇财政所、分局：为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

(一)坚持全面性原则。

内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。

内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。

各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向原则。

内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)坚持适应性原则。

内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

学校内部控制评价报告

学校内部控制评价报告针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工作做得更好。

学校内部控制评价报告范文，欢迎大家阅读。

学校内部控制评价报告一：县直各单位，各乡镇财政所、分局：为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔2016〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则(一)坚持全面性原则。

内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。

内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。

各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向原则。

内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)坚持适应性原则。

内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

新常态下高校内部控制体系建设

高校内部审计和监督机制不健全，缺乏独立性和权威性，同时缺乏有效的内部控制评价和问责机制。
高校内部控制体系建设存在的主要问题
制度建设滞后
高校内部控制制度建设未能跟上业务发展和环境变化，导致
制度与实际业务脱节。
执行不力
由于缺乏有效的执行力度，内部控制制度往往流于形式，未能充分发挥作用。
人员素质参差不齐
高校在内部控制建设过程中，注重与信息化相结合，通过信息化手段提高内部控制的效率和效果。
ห้องสมุดไป่ตู้
研究展望与不足之处
内部控制环境需进一步优化
虽然高校已经逐步建立起较为完善的内部控制体系，但仍有部分教职工对内部控制的认识不够深入，需要进一步加强宣传和培训，优化内部控制环境。
风险管理机制有待完善
虽然高校对风险管理的重视程度不断提高，但目前的风险管理机制还存在一些不足之处，如风险评估的方法和标准不够科学、风险应对措施不够及时等，需要进一步完善风险管理机制。
内部控制体系的建设有助于提高高校教育质量，确保人才培养目标的实现。
通过内部控制体系的建设，可以规范高校财务管理和资产管理，有效防范财务风险和资产流失，保障资金安全。
推进反腐倡廉建设
提升治理水平
内部控制体系可以加强对高校权力运行的制约和监督，有效预防腐败现象的发生，推进反腐倡廉建设。
内部控制体系可以优化高校治理结构，完善决策机制和监督机制，提升治理水平。
03
建立定期沟通协调机制，加强信息共享与反馈，确保内部控制
工作的协同高效。
健全风险评估与应对机制
1 2 3
全面识别和分析高校面临的风险
通过定期进行风险评估，找出高校内部和外部环境中存在的风险点。

高校内部控制的建设与提高

高校内部控制的建设与提高引言自高等教育创办以来，大学就肩负着综合教育和精英教育的双重任务。

在全国深入推进“放管服”的历史背景下，2017 年教育部等部门联合下发了《关于深化高等教育领域简政放权放管结合优化服务改革的若干意见》，各高校在编制管理、岗位聘任、专业设置、人才引进、薪酬配比、经费使用等方面有了更大的自主权。

2019 年国家出台的《中国教育现代化2035》，也对如何完善提高高校内部控制建设提出了新的更高要求。

一、高校内部控制的定义和目标（一）内部控制的定义一个良好的政府治理的规则体系应该具有问责、监督、分权、公开、民主的特征，建立健全行政事业单位内部控制不仅可以帮助行政管理机构更好地履行国家和人民赋予其的使命，促进我国整体政府治理水平的不断提高，而且可以为各部门提供决策信息支持，为职能部门的有效运行提供坚实的保障。

2012 年针对行政事业单位所制定的《行政事业单位内部控制规范（试行）》由财政部以文件形式对外发布，条例中就明确指出“内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控……单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

”（二）内部控制的目标1.促进高校履行公共服务职责这是高校内部控制制度的最高目标，这也是以人为本的体现。

随着经济的高速增长，高等教育成果也不断涌现，对教育的投入也就不断加大，通过内部控制可以规范高校更好地用好钱、用好权，最大化地提高投入产出比，进一步提高高等教育办学水平。

2.合法合规是高校内部控制的基本目标高校作为行政事业单位的一种，其管理权限是法律所赋予的，但是归根到底是受托于全体社会公民，因此权力的运行一定要在法律法规的框架范围之内。

有效的内部控制可以及时发现并纠正程序措施中的违法行为，防止参与人员失职、渎职、滥用权力。

民办高校内部控制中存在的问题及对策

民办高校内部控制中存在的问题及对策民办高校是指经教育行政部门批准设立并以营利为目的的高等教育机构。

随着我国教育事业的不断发展，民办高校在我国高等教育体系中扮演着越来越重要的角色。

由于民办高校的发展相对较新，在内部控制方面存在一些问题。

本文将重点探讨民办高校内部控制中存在的问题以及可能的对策。

一、问题分析1.管理体系不完善民办高校在管理体系上往往存在不完善的情况，包括管理层制度不够完备、管理职能不够明确等问题。

这会导致内部控制不够严密，容易发生管理混乱、权责不明等问题。

2.资金管理不规范由于民办高校以营利为目的，资金管理往往成为一项关键问题。

一些民办高校存在资金管理不规范、不透明的情况，例如虚报经费、滥用公款等问题。

3.教学质量监管不力民办高校的存在和发展是为了提供更多元化的高等教育资源，但一些民办高校在教学质量监管方面存在问题，如教师素质不高、课程设置不合理、学生评价不规范等。

4.学风建设不足学校的学风建设是培养学生正确的学习态度和价值观的重要环节。

但在一些民办高校中，学风建设不足，学生存在考试作弊、学术不端等行为。

二、对策建议1.建立健全的内部管理体系民办高校应建立健全的内部管理体系，包括明确的管理层制度、并规定管理职能和责任。

通过完善管理体系，提高管理效率和透明度，从而加强内部控制。

2.加强资金管理民办高校需要加强对资金的管理和监督，建立健全的财务管理制度和内部审计制度，加强对经费的使用和流动的监控，防止资金的滥用和挪用。

3.加强教学质量监管学校需要加强对教师队伍和教学质量的监管，制定完善的教师招聘和管理制度，完善课程设置，规范学生评价制度，确保教学质量。

4.强化学风建设学校应加强对学风建设的重视，通过制定相关规章制度，宣传教育等方式，引导学生树立正确的学习态度和价值观，营造良好的学术氛围。

5.加强内部控制意识学校需要加强内部控制意识的培养和教育，通过开展相关培训和宣传教育，提高全体师生的内部控制意识，共同维护学校的管理和发展。

高校内部控制建设问题及优化措施建议

21月（上）行政事业资产财务与高校内部控制建设问题及优化措施建议*冯秋敏（咸阳师范学院陕西咸阳）摘要：为适应高校发展要求，提高内控建设水平，本文从高校的内部控制环境、预算控制、信息与沟通、评价与监督等视角，分析了高校内控建设中存在的问题，提出了优化措施建议。

关键词：高校；内部控制；优化措施一、内部控制建设对高校管理的重要作用为贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》精神，高校对内部控制建设日益重视。

大多数高校从整体上对内部控制制度及流程重新进行了梳理和规范，根据各自特点与发展方向，改进内控体系建设，提高精细化管理水平。

高校规范化的内控建设体系不仅能提高管理工作的质量，促进学术科研教学的发展；还可以合理配置资金，提高教育经费的使用效率，有效的遏制高校重复建设，避免资金浪费和无效投入；也只有全面系统的内部控制体系才能够规范经济行为，防止经济舞弊的发生。

二、高校内部控制建设存在问题及成因分析1.内部控制环境薄弱一是内部控制意识薄弱。

高校部分人员对内控建设的积极性和参与度不高，只关与自己利益密切相关的问题，如科研课题申报，经费的拨付与使用等，认为内控只是纸上的文件、制度及流程，这些问题需要管理层关心，与自己没有多大关系。

加之个别人员道德缺失，从现有制度规范中找漏洞钻空子，有章不循，使内部控制的有效性难以发挥。

二是风险意识不足，风险管理不当。

长时间以来，我国公立高等院校的办学经费都是以国家财政拨款为主，学校考虑的只是招生就业、教育教学、科研及学术研究等工作，几乎不关注管理及财务风险。

然而随着办学规模的扩大，资金来源渠道增多，涉及的业务也趋复杂，内外部风险增加，财务风险和管理风险并存。

部分高校虽已建立起基本的风险评估体系，或形成风险清单，确定了风险的应对策略和方法，但由于教职员工普遍缺乏必要的风险意识，对风险管控的认识停留在过去的层面，使得在执行风险管理措施时常常力不从心。

2.控制方法运用不到位以预算控制为例根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二章第十二条规定，单位内部控制的控制方法包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开八个方面，在此主要以预算控制为例分析。

高校内部控制建设工作方案

高校内部控制建设工作方案一、背景与目标近年来，高校面临着日益复杂的管理环境和风险挑战，需要建立健全的内部控制体系，保证高校各项工作的合规性和有效性。

本方案旨在提出一套高校内部控制建设的指导方向和具体措施，以实现高校内部控制工作的全面升级和持续改进。

二、原则与机制1. 原则- 合规性原则：按照国家法律法规的要求，进行内部控制建设，保证高校各项工作的合法合规，防范各类风险；- 风险管理原则：建立科学完善的风险管理机制，识别、评估和应对高校面临的各类风险；- 效率与效益原则：优化高校内部管理流程，提高工作效率和资源利用效益；- 信息披露原则：建立透明的信息披露机制，及时公开高校运行情况、财务状况和风险信息。

2. 机制- 建立内部控制委员会：成立内部控制委员会，由高校领导、相关职能部门负责人和专业人士组成，负责内部控制的决策、协调和监督工作；- 制定内部控制政策与规程：制定和完善高校内部控制政策、规程和操作手册，确保内部控制工作的规范性和连续性；- 执行内部控制审核与评估：定期进行内部控制审核与评估，及时发现问题和风险，采取措施加以改进；- 设立风险预警机制：建立快速反应的风险预警机制，对高校面临的各类风险进行准确识别、预警和预防；- 建立内部控制宣传教育机制：组织开展内部控制宣传与培训，提高高校工作人员的内控意识和操作水平。

三、内部控制功能域1. 资产管理控制- 设立资产管理制度：建立资产购置、使用、报废等环节的管理制度，确保资产安全和合理使用；- 完善设备台账：建立设备资料完备、实时更新的设备管理台账，提高设备信息的准确性和管理效率；- 强化仓库管理：健全仓库管理制度，实行周密的出入库管理，防止资产遗失和损坏；- 加强设备维护：建立设备维修保养制度，确保设备正常运行和寿命的延长。

2. 财务管理控制- 健全财务预算控制：建立健全财务预算编制和执行制度，合理分配和利用财务资源；- 加强采购管理：建立规范的采购管理制度，确保采购程序的透明、公正和合规；- 完善财务核算制度：建立科学、规范的财务核算制度，及时准确地反映高校财务状况；- 加强财务审计工作：加强内外部财务审计工作，确保高校财务报告的真实性和合规性。

关于高校内控体系建设现状的研究以及对策的分析

关于高校内控体系建设现状的研究以及对策的分析
杨丽红
摘要：在国家高等教育体制改革不断深化的现在，高校在实现跨越式发展的同时，要注重校园内控体系建设。本文将就通过对于高校内ห้องสมุดไป่ตู้体系的建设现状的分析，找出完善内控体系的措施和对策。从而推动内控体系建设的不断提高，保证高等教育事业的健康发展。
系）
其次，高校内控体系建设不完善，缺乏相关的标准体系作为高校内控体系建设的参考。随着高等教育的不断发展，高校内控体系建设已经初具规模。在整体校园管理方面，重大决策和人事任免等都会经过领导集体进行开会讨论决定。在制度建设方面，重要环节的制度都按照国家的相关规定制定；在组织机构方面，相对独立的监督机制得以设置，使得高校经济活动都得到了有效监管。最后，由于体制和思想的问题，在财务信息方面，高校只会上报给相关主管部门，并不会向全社会公开。教职工大会上面也只是简单汇报财务报告。同时，加上国家对于教育的资源配置没有做出相应的具体规定，所以，高校的资源分配外人无从知晓。而国外的教育机构等的财务信息都必须向社会公开，并且在网上能够查询。高校内控体系建设对策分析为了我国高校内控体系建设能够更加完善、稳定，在高校内控体系的建设方面，可以采取以下措施。（一）高校领导人要加强内部控制意识。高校要想内控体系建设能够顺利进行，高校领导人一定要重视提高内控意识。做好高校内部控制建设的带头人，推动内控体系的建设从 “ 头”做起。高校领导人还要注意加强内控体系责任的是实施动向。提高内控体系执行力的水平，同

学校内部控制评价报告五篇

2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：财务、办公室室等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序
本次风险评估活动，风险评估小组首先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点高的科室进行重点检查，对其他科室也进行了排查；最后，根据自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
ห้องสมุดไป่ตู้2、本次风险评估所涉及的部门范围
主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务、办公室室等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序
3、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。
4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》，并按验收方案及时组织验收，填写《政府采购货物验收单》。
特此报告
学校内部控制评价报告3
我校自一年获得区级文明单位称号以来，在各级领导的关怀下，坚持“两手抓，两手都要硬”的方针。认真贯彻党的教育精神，以文明单位的标准严格自律，扎实有效地巩固已有的创建成果，不断深化文明建设，取得了显著成绩，促进了学校国际化与办学水平的整体提高，受到社会各界和上级领导部门好评，被誉为临沂名校。

高校内部控制体系建设及评价

高校内部控制体系建设及评价我国的高校内部控制制度一般是由政府来制定的，它主要针对高校管理中出现的问题。

因为缺乏系统化的设计，高校管理不当的问题经常发生。

高校内部控制体系的完善能更好地对高校管理者的权力进行监督和约束，在提升化解风险和高效防范方面具有十分重要的意义。

此外，它还能将高校的教学质量和教学效率提高，对于高等教育事业的发展起到了良好的促进作用。

标签：高校；内部控制；体系建设近年来，我国高校自主办学的权利在不断扩大，但是高校的相应管理制度的建立相对滞后，也没有对内控制度进行很好的完善，因此出现了监管不到位的情况。

高校应积极将内部控制体系建立并健全，同时能科学用好高校的教学资源及相关经费，以此来保障高校的可持续发展。

我国当前有很多学者从多角度对我国高校内部控制体系进行了分析并得出了相应的解决策略，但是因为我国高校当前的内部控制体系并不完整，高校会计活动和经济活动无法得到有效控制的情况依然存在。

所以，对高校内部控制制度进行完善就显得尤为重要了。

一、我国高校内部控制研究现状分析在内部控制研究方面，西方国家有着较为悠久的历史，已经形成了较为完善的内部控制体系。

在众多内控体系中比较公认的是美国COSO架构体系，这一体系在西方国家中得到充分运用，它强调的重点是建立内部信息系统、监控内部信息系统等。

当前，我国学术界对于高校内部控制的研究重点主要为以下几种。

（一）高校内部控制现状及对策研究针对高校内部控制中出现的一些问题，学者们进行了探讨并据此提出了相应的解决策略，比如在《高校内部控制缺陷浅析》中汪蕙兰提出了从五个方面对我国高校内部存在的问题进行处理，这五个方面分别是：环境、风险评估、活动、信息和内部控制监督，同时根据这五个方面给出了提高我国高校内控质量的建议[1]。

（二）高校内部控制体系的构建关于高校内控体系如何建设以及如何确定制度的控制原则及控制方法等问题，学者们给出了相关建议，比如在《COSO内部控制框架对我国高校内部控制建设的启示》中苏少辉认为我国高校内部控制体系也应该借鉴COSO框架来建设的建议[2]。

关于高校内部控制体系建设的几点思考

UAN ZHUO LUN TAN圆桌论坛Y- 175 -高校在进行会计内部管理的过程中，主要是在充分保障学校管理有序进行的前提下，更好地维护学校的资产安全，降低学校在运行过程当中出现的各种风险，保证会计工作的质量，防止出现经济犯罪等管理问题。

高校会计控制的质量会直接影响到学校各项经济活动的进行，只有不断完善会计内部控制制度，规避经济活动过程当中出现的各项风险，才能够保证学校能够实现可持续发展。

一、我国内部控制建设的路径我国高校在建设内部工作体系时，主要是从内部控制基础性评价开始的。

并在工作中以内部控制报告为纽带，持续开展内部控制体系的建设。

因为在建设内部控制基础性评价体系之前学校就已经成立了，所以内部控制建设领导小组是以校长为组长，小组成员主要是由校办、人事、财务等各部门负责人组成。

学校内部控制的领导小组工作的职责主要是统一指挥内部控制的建设工作，明确学校内部控制建设的基本发展方向，建立完善的管理体系，促进学校内部控制工作的建设。

二、意义学校内部控制的会计人员，在具体工作的过程当中，需要使用现代化的会计管理理念和策略，必须将管理理念与信息技术进行有机地结合，这样才能够对学校内部进行有效地控制，在内部控制的过程当中，会计工作人员需要注意控制理念的先进性及科学性，将现代化的管理理念融入高校内部控制管理工作的过程当中，这样才能够促进学校的健康发展，提高学校的管理水平。

对于学校会计信息系统来讲，其中最重要的部分是基础建设。

如果想要进行有效的内部管理，就需要加强对基础设施的建设，同时还需要对会计信息管理系统进行优化。

通过不断完善学校内部控制制度，才能够更好地提高学校会计管理的整体水平。

对于现代化的学校来讲，如果想要实现有效的控制，就需要建立完善的控制管理体系，而完善的管理控制制度是学校会计管理工作的基础。

通过现代化的会计信息系统能够有效提高学校各部门之间的联系，使其建立一个有效的沟通平台，各部门之间能够通过该平台进行交流，促进各部门之间信息的传递，将每一个信息的价值都充分发挥出来，更好地实现学校经营管理的目标。

内部控制评价和监督制度(5篇)

内部控制评价和监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。

内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。

第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。

学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。

开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。

第二章评价工作机制及原则第四条学校由审计处牵头，监察处、财务处等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。

第五条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期____编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性做出评价。

第六条学校各单位，包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条学校内部控制评价工作由审计处负责____实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为学校提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部控制评价服务。

第八条内部控制评价工作应遵循下列原则：(一)全面性原则。

内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。

(二)重要性原则。

在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

(三)客观性原则。

评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。

(四)及时性原则。

与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。