关于加强学校内部审计工作的意见

关于加强学校内部审计工作的意见

5 关于加强学校内部审计工作的意见

为进一步规范学校重大项目建设以及财务管理，提高资金使用效益，保证建设项目的质量，结合学校工作实际，经校委会研究，特制定本意见。

一、审计目的：

依据有关要求，规范学校财务管理，提高资金使用效率。

二、审计内容：

审计内容重点包括：

审计程序。审计物品购置程序是否符合有关规定。坚持“不审批不报销”，凡不符合程序要求的不得报销。（主管会计）

审计单据。审计单据是否符合财务管理的有关规定。单据填报是否符合要求。单据不合格不得报销。

审计数量、价格。查看有关记录，计算用料情况，根据合同核算。审计签字人员。

三、审计方法：

1、审批程序和单据填写是否规范主要由学校主管会计

审计。审计合格后签字。对不合格单据退回，并说明退回原因。

2、审计小组组长负责审计校长指定的项目，一般包括：餐费、加班费，所有修缮建设用工、用料等。审计组负责对重大项目支出进行集体审核。

3、审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，及时将审计意见反馈被审计单位或个人，最后报主管校领导审批。审批后交财务处走程序报销。

4、会签单据。每周一会签单据，一般情况下由主管会计和出纳参加，发现问题及时处理。

5、审计程序

无需审计的一般单据一般经过三层审计：主管会计审计程序及单据合格后签字----校长会签，校长对不符合规定的单据退回或安排人员核实----出纳对不符合规定的单据有权拒付资金。

需要审计的单据须经四层审计：审计小组审计后向校长提交报告，审计组长签字后交财务处----主管会计审计程序及单据合格后签字----校长会签，校长对不符合规定的单据退回或安排人员核实----出纳对不符合规定的单据有权拒付资金。

四、审计工作小组：

组长：王XX

成员：寻XX 张XX

五、审计工作纪律：

审计组同志必须秉着对事业高度负责的态度，坚持客观公正、实事求是，深入实际，调查研究，保证审计质量，提高审计效率。

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