大智慧股票索赔案解析
诉讼保全索赔案例之股票贬值损失
诉讼保全索赔案例之股票贬值损失案例：最高法院（2012）民申字第1282号案情：柴国生在前诉股权转让纠纷中申请保全了李正辉名下的股票618万余股（当日收盘价为17.2元，约10640万元）及两处房产、一辆机动车（价值约220万元），价值共10860万元，二审法院判决李正辉返还股票34万余股（判决生效之日雪特莱公司股票价格为12.77元）及赔偿1929万元共计2374万元。
李正辉在本案起诉柴国生承担保全错误的损失：1、李正辉所持股票在禁售期间内的贬值损失；2、李正辉所持股票可自由流通后的股价损失，按照解禁日与解除保全日价值之间的差额计算；3、利息损失；4、错误保全和未能及时解除保全措施导致李正辉处分股票需缴纳的税费损失。
最高法院：1、柴国生起诉原因是其认为诉争股票依据双方协议在李正辉服务不满五年的情况下应全部返还，故对案涉股票申请保全并不具备违法性。
生效判决未支持柴国生的全部诉讼请求不足以认定其具有通过保全来损害李正辉财产的故意或明显过失。
2、财产保全制度的设立目的是为了保护当事人的合法权益和保证将来人民法院生效的财产文书得以执行，人民法院采取保全措施必将使被申请人不能对被保全财产进行事实上或法律上的处分，因此，仅以法院生效判决支持的诉讼请求数额小于保全财产数额来判断保全错误，与保全制度不符。
3、关于损失问题。
根据公司法第142条第1款之规定，自公司股票上市之日起一年内不得转让。
公司高管人员离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
雪莱特公司于2006年10月25日上市，李正辉于2007年8月28日离职，其股份于2008年2月27日之后才能上市交易。
2008年2月27日至2010年2月22日即案涉股份被解除保全之日期间的股票日平均收盘价8.41元/股，其中2008年11月4日股票收盘价仅为3.75元/股，解封日2010年2月22日的股票收盘价已涨为9.46元/股。
如果按照2008年11月4日的3.75元/股计算，扣除应退还给柴国生的348259股股票及股票变现后应缴纳的个人所得数，剩余股票价值与柴国生申请保全的股票价值基本相当。
大智慧虚增业绩 股民索赔总额可达4亿元
大智慧虚增业绩股民索赔总额可达4亿元■本刊实习记者惠凯近日，证监会对大智慧虚增业绩案的处理结果尘埃落定。
调查显示，大智慧通过多种方式虚增2013年利润达1.2亿元，成功扭亏为盈。
被大智慧欺骗的部分股民已经提出集体索赔，据估算索赔总金额可达到4亿元左右。
证监会严惩大智慧董事长离职7月22日，证监会在周五例行发布会上表示，上海大智慧股份有限公司（以下称“大智慧”）通过承诺“可全额退款”进行营销等多种方式，共计虚增2013年度利润超过1.2亿元。
对此，证监会决定给予大智慧警告处分，处以60万元罚款，并对包括董事长兼总经理张长虹在内的14名责任人给予警告、各处以3万~30万元不等的罚款；对张长虹等5人采取5年证券市场禁入措施。
大智慧2013年年报显示，当年归属于上市公司股东的净利润为1166万元。
相比2012年的2.67亿元亏损，成功实现扭亏为盈。
立信会计师事务所和北京中同华资产评估有限公司作为中介机构，参与了年报的审计工作。
受此影响，二者各被罚没280万与48万元。
7月23日，张长虹提交辞呈，称因“个人原因”辞去大智慧董事长、总经理职务。
两天后的25日，大智慧董事会提名副总经理徐可担任总经理一职。
大智慧董秘办一位工作人员向《红周刊》记者表示，尽管张长虹离职了，但他依然是大智慧的实控人。
记者也曾致电张长虹，他表示辞职是因为“个人原因”，详情不便透露。
祸起虚增2013年业绩实际上，大智慧早在去年5月4日就公告称，公司于4月30日收到证监会的《调查通知书》，因公司信披涉嫌违反证券法律规定，证监会决定对公司进行立案调查。
记者查询大智慧财报发现，大智慧2013年前三季总收入为5.41亿元，净亏损1.88亿元。
但四季度业绩焕然一新，单季总收入3.53亿元，利润达2.32亿元，年报中归属上市公司股东净利润1166万元，股票也成功避免被ST。
大智慧虚增利润的主要方式是，将夸大性营销的收入提前计入2013年的业绩中。
据证监会调查，2013年12月，大智慧针对部分中高价软件产品制定了包含“若在2014年3月31日前不满意，可全额退款”的营销政策，并在官网上公开宣传。
证券法之后的先行赔付实践案例
证券法之后的先行赔付实践案例证券法的先行赔付制度是指在证券市场买卖中，当投资者的权益受到侵害时，可以先行获得赔偿，不需要先证明投资者的损失或侵权行为的过错。
该制度的实施，旨在保护投资者的合法权益，维护市场秩序和稳定。
以下是一些证券法之后的先行赔付实践案例。
1. 2015年，某上市公司发布虚假陈述，导致股价大幅下跌，投资者蒙受损失。
投资者提起诉讼，并要求先行赔付。
根据证券法的规定，法院判决赔付投资者90%的损失。
2. 2017年，某基金定期报告中提及其持仓股票的信息存在虚假陈述，导致投资者错误判断市场，造成损失。
投资者请求获得先行赔付，法院判决赔付投资者50%的损失。
3. 2019年，某券商违规操作客户账户，将客户的资金转移到非法通道，致使客户财产损失。
投资者要求先行赔付，法院判决赔付投资者全部损失，并对券商进行相应的行政处罚。
4. 2020年，某公司操纵股价，进行内幕交易，导致投资者蒙受重大损失。
投资者提起诉讼，要求先行赔付，法院判决赔付投资者80%的损失，并追究相关责任人的刑事责任。
以上案例均涉及到证券市场中的虚假陈述、内幕交易、操纵股价等违法行为，致使投资者蒙受损失。
在证券法的规定下，投资者可以提出先行赔付的要求，并得到相应赔偿。
证券法之后的先行赔付实践案例不仅体现了维护投资者合法权益的原则，也展示了法律对市场秩序的重视，以及对违法行为的惩罚。
这些先行赔付案例为投资者提供了法律保护，同时也对市场参与者起到了警示作用，有效地维护了市场的稳定和公平性。
然而，也需要指出的是，尽管证券法之后的先行赔付制度在某种程度上能够保护投资者权益，但具体的实施仍面临一些挑战。
首先，赔付金额的确定可能存在争议，因为投资者的实际损失往往难以准确计算。
其次，先行赔付可能会给相关机构或个人带来巨大负担，可能对其经营和稳定性产生不利影响。
最后，判决后的赔付可能需要相应的执行机制，以确保投资者能够及时获得赔偿。
综上所述，证券法之后的先行赔付实践案例展示了法律保护投资者权益的重要性。
从大智慧里读取股票日线数据的方法
从大智慧里读取股票日线数据的方法摘要：一、导入所需库和数据二、读取股票日线数据三、解析数据和可视化四、结论与建议正文：随着投资者的日益增多，越来越多的人开始关注股票市场。
在投资决策过程中，了解股票的日线数据显得尤为重要。
本文将介绍如何从大智慧里读取股票日线数据，并对数据进行简单解析和可视化。
我们将使用Python编程语言和相关的库来实现这一目标。
一、导入所需库和数据首先，我们需要导入一些必要的库，如pandas、numpy和matplotlib。
这些库可以帮助我们更好地处理和展示数据。
同时，我们还需要安装大智慧数据接口库，以便从大智慧平台获取股票日线数据。
以下是大智慧数据接口库的安装方法和导入代码：```pythonpip install qlibimport qlib```二、读取股票日线数据接下来，我们需要使用qlib库从大智慧平台读取股票日线数据。
以下是一个简单的示例，读取中国平安（000001.SZ）的日线数据：```pythonimport qlib# 连接到大智慧平台api = qlib.get_apis()# 设置时间范围和股票代码start_time = "2021-01-01"end_time = "2021-12-31"stock_code = "000001.SZ"# 获取日线数据df = api.get_k_data(stock_code, start_time, end_time,frequency="D")```三、解析数据和可视化现在我们已经获取到了股票日线数据，接下来对其进行简单解析和可视化。
1.数据解析：我们可以使用pandas库对数据进行基本分析，如计算移动平均线、涨跌幅等。
```pythonimport pandas as pd# 计算5日和30日移动平均线df["MA5"] = df["close"].rolling(window=5).mean()df["MA30"] = df["close"].rolling(window=30).mean()# 计算涨跌幅df["returns"] = df["close"].pct_change()```2.数据可视化：我们可以使用matplotlib库绘制股票价格走势图、移动平均线等。
a股上市公司 被股民索赔案例
a股上市公司被股民索赔案例a股上市公司被股民索赔案例：1. 2015年，某a股上市公司因虚假宣传被投资者索赔，该公司在其财务报表中夸大了收入和利润，导致投资者损失惨重。
最终，法院判决该公司赔偿投资者损失。
2. 2016年，某a股上市公司因会计舞弊被股民索赔，该公司利用虚假交易和财务操作手法，夸大了公司业绩，导致投资者蒙受损失。
法院判决该公司赔偿投资者损失。
3. 2017年，某a股上市公司因信息披露不完整被股民索赔，该公司在重大事项公告中隐瞒了关键信息，导致投资者失去了知情权和决策权。
法院判决该公司赔偿投资者损失，并要求公司加强信息披露。
4. 2018年，某a股上市公司因违法违规行为被股民索赔，该公司在股权转让过程中违反相关法律法规，损害了股民的利益。
法院判决该公司赔偿股民损失，并对该公司进行行政处罚。
5. 2019年，某a股上市公司因内幕交易被股民索赔，该公司高层管理人员利用未公开信息进行股票交易，获取非法利益，损害了股民的权益。
法院判决该公司赔偿股民损失，并对相关人员进行刑事处罚。
6. 2020年，某a股上市公司因违反承诺被股民索赔，该公司在发行股票时承诺的业绩未能达到预期，导致投资者投资失败。
法院判决该公司赔偿投资者损失，并要求公司加强内部管理。
7. 2021年，某a股上市公司因不当关联交易被股民索赔，该公司与关联方进行了不当交易，损害了股民的利益。
法院判决该公司赔偿股民损失，并要求公司规范关联交易行为。
8. 2022年，某a股上市公司因未能履行信息披露义务被股民索赔，该公司未能及时披露重大事项，导致投资者无法及时了解相关信息，造成损失。
法院判决该公司赔偿投资者损失，并要求公司加强信息披露工作。
9. 2023年，某a股上市公司因违反证券法规被股民索赔，该公司在股票发行和交易过程中违反了相关法规，损害了股民的合法权益。
法院判决该公司赔偿股民损失，并对公司进行行政处罚。
10. 2024年，某a股上市公司因瞒报财务信息被股民索赔，该公司故意隐瞒了财务信息，误导了投资者的决策，导致投资者蒙受损失。
浅谈会计师事务所出具不实审计报告对第三人的侵权责任类型——以立信涉大智慧案为例
CICPA浅谈会计师事务所出具不实审计报告对第三人的侵权责任类型—以立信涉大智慧案为例■王亚明注册会计师在执业过程中涉及的 法律责任包括行政责任、刑事责任及 民事责任，其中民事责任在上世纪 九十年代涉及的“验资诉讼风暴”中让整个行业为之震惊。
但在真正的 高风险业务如证券业务审计中会计师 事务所涉及的民事案例十分罕见，笔 者检索到在民事责任领域，湖北蓝 田造假案（2006年7月）是国内证券 民事赔偿案件中第一起判令会计师事 务所承担连带责任的案件，由于案值 较小，并未在行业中引起较大影响。
2018年10月5曰中国证券网以“会计 师参与造假承担连带赔偿责任立信 涉大智慧终审败诉”为题报道了投资 者与上海大智慧股份有限公司（以下 简称“大智慧”）、立信会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“立 信”）证券虚假陈述责任纠纷二审民 事判决情况。
对于A股市场而言，这 是平地一声惊雷。
一、立信涉大智慧案情简介2016年7月20日，大智慧因2013 年年报披露问题受到中国证监会行政 处罚【（2016) 88号】，同日，由于在大智慧2013年度财务报表审计中 出具了标准无保留意见的审计报告，立信也受到了中国证监会的行政处罚 【（2016) 89号】。
随后，大量投资 者向上海市第一中级人民法院（下称 “上海一中院”）提起证券虚假陈述 民事賠偿诉讼，要求立信与大智慧共 同賠偿投资者的损失。
2017年12月，上海一中院作出一审判决，判令立信 就投资者的损失承担连带赔偿责任。
立信不服_审判决，向上海市局级人 民法院（下称“上海高院”）提起上诉。
2018年9月，上海高院作出二审判决，维持了一审判决。
但据了解，终审判决后，大智慧方面并不服判，已向最高人民法院申请再审，目前该案已进入最高人民法院的再审审查阶段。
该案诉讼时效至2019年7月26曰届满。
截至2019年10月8日，上海_中院及上海金融法院已受理的原告诉大智慧证券虚假陈述责任纠纷案所涉诉讼请求金额合计为63,787.63万元(因部分原告未连带起诉立信，立信涉案金额应小于该数），该案成为中国有史以来标的最大的证券虚假陈述索赔案。
大智慧造假案例介绍范文
大智慧造假案例介绍范文咱今儿个来唠唠大智慧这个造假的事儿。
大智慧啊，本来在股民们眼中那也是个有点名气的家伙。
它搞那些炒股软件啥的，好多股民都指望着它能提供点靠谱的信息，好让自己在股市里捞一笔呢。
这大智慧造假啊，可真是玩得有点“花”。
它的财务造假手段就像是一个蹩脚魔术师的把戏，以为能蒙混过关，其实漏洞百出。
比如说，它虚增收入。
这就好比一个人明明兜里没几个钱，却对外宣称自己是个大富豪。
大智慧怎么虚增收入呢？它就把一些根本还没确定的交易啊，或者是有很大风险可能成不了的业务，都提前算成自己已经到手的收入了。
这就好像你去卖苹果，那些还在树上没熟的苹果，你就跟人说已经卖掉了，钱也收到了，这不是瞎扯嘛。
再说说它的利润造假。
它就像一个考试作弊的学生，想让自己的成绩单好看一点。
它在成本核算上动了手脚，故意少算成本。
打个比方，就像你开个小饭馆，你买食材的钱明明花了不少，但是你在记账的时候就少写了很多，这样算下来，利润不就虚高了嘛。
大智慧也是这么个道理，它通过这种不正当的手段，让自己的利润看起来比实际多得多。
那它为啥要造假呢？还不是为了吸引更多的投资者呗。
就像一个人打扮得花枝招展，其实内在没多少真本事。
大智慧想让大家觉得它发展得特别好，特别赚钱，这样股民们就会纷纷把钱投进来。
可是啊，纸是包不住火的。
一旦被发现造假，那可就惨咯。
监管部门就像严厉的老师，可不会放过这种调皮捣蛋的学生。
大智慧受到了各种各样的处罚，名声也一落千丈。
那些被它蒙骗的投资者啊，就像被渣男骗了感情的姑娘，心里那叫一个委屈和愤怒。
他们本来是信任大智慧才把自己的血汗钱投进去的，结果呢，就因为大智慧的造假，钱可能就打了水漂，或者亏得一塌糊涂。
这个大智慧造假的案例也给大家提了个醒儿。
不管是对于企业来说，还是对于投资者来说，诚信都是特别重要的。
企业要是走歪门邪道，迟早是要被收拾的。
而投资者呢，也不能光看企业表面上那些漂亮的数据，还得好好研究研究，别轻易就被忽悠了，不然吃亏的可是自己的钱包呀。
上市公司退市 股民索赔案例
上市公司退市股民索赔案例近年来，随着我国资本市场的不断发展，股民投资上市公司成为一种常见的投资方式。
然而，由于各种原因，有些上市公司不得不退市，这给股民带来了巨大的投资损失，引发了一系列的索赔案件。
退市是指股票从交易所的上市状态转变为非上市状态。
上市公司退市的主要原因包括财务困难、违规违法行为、股价过低等。
当一个上市公司退市时，其股票将停牌，新股交易将不再允许，股东将无法在市场上卖出手中持有的股票。
这一过程通常会导致该公司的股价暴跌，股民的投资价值遭受严重损失。
在面对股票退市后遭受投资损失时，许多股民选择通过法律途径追求赔偿。
他们通常以未公开信息披露、虚假陈述、违反信托等为理由，向退市的上市公司和相关责任人提起诉讼。
下面将介绍一些经典的上市公司退市股民索赔案例。
第一个案例是中国石化股份有限公司。
2013年，中国石油化工集团公司（简称中国石化）在香港交易所退市，导致中国石化股票在退市后无法交易。
股民以公司未披露重要信息和虚假陈述为由，提起诉讼要求赔偿损失。
经过几年的辩论和审理，最终法院判决中国石化赔偿股民约10亿元人民币。
第二个案例是兰州黄河实业股份有限公司。
2015年，兰州黄河实业退市，导致该公司股票无法交易，股民遭受投资损失。
股民以公司未公开大额负债、资金链断裂等重要信息为由，起诉要求赔偿。
法院最终判决兰州黄河实业赔偿股民6亿元人民币。
第三个案例是江西铜业股份有限公司。
2017年，江西铜业退市，导致该公司的股票停牌，股民投资受损。
股民以公司未公开资金链困难、内幕交易等为由，提起诉讼要求赔偿。
经过辩论和审理，法院最终判决江西铜业赔偿股民近3亿元人民币。
以上案例只是部分上市公司退市股民索赔案例的冰山一角。
这些案例表明，虽然索赔过程较为复杂，但诉讼途径为受损股民提供了一种有效追求权益的手段。
然而，需要明确的是，股民索赔并非一定能够成功。
法院对此类案件通常采取严格的证据标准，要求股民提供充分的证据来证明上市公司存在违规行为，并且这种行为直接导致了他们的投资损失。
立信-大智慧审计失败案例分析与启示
作者： 牛晓叶[1];石影[2]
作者机构： [1]河北经贸大学会计学院,河北石家庄050061;[2]河北建投集团财务有限公司,河北石家庄050000
出版物刊名： 商业会计
页码： 69-71页
年卷期： 2018年 第14期
主题词： 审计失败;风险导向审计;审计轮换制度;启示
摘要：2016年7月中国证监会对上海大智慧股份有限公司（以下简称＂大智慧公司＂）和立信会计师事务所（以下简称＂立信事务所＂）的行政处罚决定,引起资本市场哗然。
大智慧是股市热门牛股之一,市场关注度高。
立信事务所是我国国内排名前四的大所之一,其对大智慧公司的审计失败案例引发人们重新审视审计风险与质量控制问题。
文章以立信-大智慧审计失败案例作为研究对象,在介绍大智慧公司背景的基础上,引出其财务造假的手法,并分析立信事务所审计失败的原因,最后探讨了该案例在风险导向审计落实、勤勉尽责的执业程序、审计轮换制度与证监会处罚力度等方面带给我们的启示。
大智慧股票索赔案解析
大智慧股票索赔案解析近年来，大智慧股票索赔案成为中国资本市场的热点话题。
该案涉及大批投资者因在大智慧软件上进行股票交易而遭受巨额损失，并对公司提出索赔诉讼。
本文将对大智慧股票索赔案进行解析，探讨其背后的问题和影响。
大智慧股票索赔案起因于公司所提供的信息不准确和误导性，导致投资者在交易中产生重大损失。
这使得投资者怀疑大智慧是否故意提供虚假信息来操纵市场，并对公司采取了法律行动。
首先，我们需要了解大智慧股票交易软件的基本情况。
大智慧于1999年推出，并成为中国最重要的金融信息服务提供商之一。
该软件提供实时行情、股票分析工具、新闻资讯等功能，帮助投资者进行股票交易和决策。
然而，在大智慧股票索赔案中，投资者指控公司在软件功能上存在问题。
他们称公司提供的股票分析工具和推荐功能不准确和失效，导致投资者做出了错误的交易决策。
这一指控引发了对大智慧软件的质量和可靠性的质疑。
此外，大智慧股票索赔案中另一个重要的问题是信息披露不透明。
投资者认为公司在发布信息时存在不准确、误导性甚至虚假的行为，导致他们对市场的判断产生误导。
投资者指控公司故意掩盖公司内部问题和不利信息，从而导致投资者的损失。
对于大智慧股票索赔案，投资者指控公司在股票推荐方面存在操纵市场的指控。
他们认为公司通过推荐具有潜在风险的股票，达到操纵市场的目的。
这一指控引起了对公司道德和合规性的质疑。
对于大智慧公司而言，股票索赔案对其声誉和市值造成了重大影响。
投资者的丧失和对公司的指控使得公司蒙受了巨额的资金损失，并可能引发投资者对公司的信任危机。
此外，大智慧公司还要面对法律程序和可能的罚款。
对于投资者而言，大智慧股票索赔案揭示了投资者保护机制的重要性。
该案件引起了监管部门的关注，并促使其采取行动加强对金融信息服务提供商的监管和投资者保护措施。
总结起来，大智慧股票索赔案是中国资本市场中的重要案件，涉及到公司提供的信息不准确和误导性，信息披露不透明以及操纵市场的指控。
《立信会计师事务所对大智慧公司审计失败案研究》
《立信会计师事务所对大智慧公司审计失败案研究》一、引言近年来，随着中国资本市场的快速发展，会计师事务所在企业财务信息披露中扮演着至关重要的角色。
然而，审计失败事件时有发生，给投资者、企业以及整个社会带来了巨大的经济损失。
立信会计师事务所在对大智慧公司的审计过程中，出现了显著的审计失败案例。
本文旨在深入分析立信会计师事务所在该案例中的失误原因，并提出相应的改进措施，以期为提高审计质量、防范审计风险提供参考。
二、大智慧公司审计失败案背景大智慧公司作为一家知名的互联网金融企业，曾因财务问题引发社会广泛关注。
立信会计师事务所在对该公司的审计过程中，未能发现其财务报表存在的重大错误和舞弊行为，导致投资者遭受损失。
该事件暴露出立信会计师事务所在审计过程中的一系列问题，包括审计程序不严谨、审计人员专业能力不足、审计独立性受损等。
三、立信会计师事务所审计失败原因分析1. 审计程序不严谨立信会计师事务所在审计过程中，未能严格按照审计准则执行审计程序，导致未能发现大智慧公司财务报表中的重大错误和舞弊行为。
例如，在执行审计程序时，未能对大智慧公司的关键业务、重要账户进行充分调查和了解，未能发现异常交易和舞弊行为。
2. 审计人员专业能力不足审计人员的专业能力是保证审计质量的关键。
然而，立信会计师事务所在该案例中，部分审计人员专业能力不足，缺乏对企业财务状况的深入了解和分析能力。
此外，部分审计人员可能存在职业道德问题，与被审计企业存在利益关系，影响了审计的独立性。
3. 审计独立性受损审计独立性是保证审计质量的基本前提。
然而，立信会计师事务所在该案例中，可能存在与大智慧公司合作过程中，为了维护客户关系或追求经济利益而牺牲审计独立性的情况。
这导致在审计过程中无法客观、公正地执行审计程序，无法发现财务报表中的重大错误和舞弊行为。
四、改进措施与建议1. 加强审计程序执行力度立信会计师事务所应严格按照审计准则执行审计程序，加强对大智慧公司关键业务、重要账户的调查和了解。
立信-大智慧审计失败案例分析与启示
大智慧案：历时七年，一波三折，终于结案！
⼤智慧案：历时七年，⼀波三折，终于结案！
2021年1⽉7⽇，浙江裕丰律师事务所厉健律师团队收到上海⾼级⼈民法院民事判决⼀份，⾄此，我们代理的投资者诉⼤智慧、⽴信会计师事务所虚假陈述系列案件全部结案，最后⼀位获赔的投资者来⾃新疆，获赔⾦额约36万元。
2015年5⽉1⽇，⼤智慧公告，公司被证监会⽴案调查。
2016年7⽉，证监会对⼤智慧、⽴信会计师事务所作出⾏政处罚。
2016年7⽉，我们代理⾸批投资者向上海⼀中院起诉⼤智慧等被告索赔。
2017年3⽉，上海⼀中院作出⾸批判决，部分原告遗憾败诉。
2017年8⽉，根据最新索赔条件，上海⼀中院判决适格投资者⼀审胜诉。
2018年8⽉，上海⾦融法院设⽴，后续投资者向该法院起诉⼤智慧等被告。
2018年10⽉，上海⾼院判决适格投资者⼆审胜诉。
2019年10⽉，最⾼⼈民法院经审判委员会讨论决定，驳回⼤智慧再审申请。
2021年1⽉7⽇，我们代理的最后⼀位投资者拿到⼆审胜诉判决。
⾄此，因⼤智慧2013年年报虚增利润1.2亿元被处罚引发的投资者索赔案，基本划上句号。
⼤智慧案，前后历时7年，3769位投资者起诉，索赔总⾦额约6.38亿元。
帮助投资者依法维权，我们⼀直在努⼒！。
大智慧审计案例法律责任(3篇)
第1篇一、背景近年来，随着我国资本市场的快速发展，上市公司数量不断增加，上市公司财务造假、信息披露不真实等问题逐渐凸显。
大智慧审计案例便是其中之一。
大智慧公司作为一家知名的互联网金融服务企业，因涉嫌财务造假、信息披露不真实等问题，被证监会查处。
本文将对大智慧审计案例的法律责任进行分析。
二、大智慧审计案例简介大智慧公司成立于2003年，主要从事互联网金融服务业务，包括金融信息、金融数据、金融软件等。
2016年，大智慧公司涉嫌财务造假、信息披露不真实等问题，被证监会立案调查。
经调查，大智慧公司在2013年至2015年期间，通过虚构交易、虚增收入等手段，虚增利润共计3.89亿元。
2018年，大智慧公司及相关责任人被证监会依法处罚。
三、大智慧审计案例的法律责任1. 公司层面的法律责任（1）罚款：大智慧公司因涉嫌财务造假，被证监会处以60万元罚款。
（2）信息披露违规：大智慧公司在信息披露方面存在违规行为，被证监会责令改正，并处以60万元罚款。
（3）限制股票交易：大智慧公司及相关责任人被限制股票交易6个月。
2. 董事、监事、高级管理人员层面的法律责任（1）罚款：大智慧公司董事长、董事、监事、高级管理人员因涉嫌财务造假，被证监会分别处以10万元至30万元不等的罚款。
（2）市场禁入：大智慧公司董事长、董事、监事、高级管理人员被证监会市场禁入，期限为3年至5年不等。
（3）刑事责任：大智慧公司董事长、董事、监事、高级管理人员涉嫌构成欺诈发行股票罪，被移送公安机关追究刑事责任。
3. 会计师事务所层面的法律责任（1）罚款：大智慧公司聘请的会计师事务所因未勤勉尽责，被证监会处以10万元罚款。
（2）暂停执业：会计师事务所因未勤勉尽责，被证监会暂停证券业务资格3个月。
四、案例分析1. 公司层面的法律责任大智慧公司因涉嫌财务造假，被证监会处以罚款、限制股票交易等处罚。
这体现了监管部门对上市公司财务造假行为的严厉打击，旨在维护资本市场的公平、公正、透明。
大智慧财务舞弊案件(最新)
大智慧上市以来，通过理财收益和花哨的股权转让技巧，勉强维持到了如今，如果核心业务依旧不能带来盈利和现金流的话，待到手头的现金坐吃山空，公司的出路在何方?2017年，恒生电子(600570.SH)宣布收购大智慧香港51%的股权，大智慧香港的核心资产是艾雅斯资讯科技有限公司。
艾雅斯资讯科技有限公司也是A股上市公司大智慧(601519.SH)最赚钱的业务，剥离优质资产的大智慧，现在怎样了?3月19日晚间，大智慧发布了2018年年报，报告期内，公司实现营业收入5.94亿元，同比下降6.99%;归属于上市公司股东的净利润1.08亿元，同比下降71.71%;其中归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-604.61万元。
盈利多来自投资收益事实上，大智慧扣非净利润常年亏损，多年来，公司盈利的年份，其利润都来自投资收益。
在这些投资收益中，以出售长期投资股权为主。
财报显示，公司近年来营业总收入均不如营业总成本，主营业务无法正常盈利，公司持续运营能力堪忧。
2018年，公司1.08亿元净利润主要来自处置长期股权投资产生的投资收益，其中将大智慧香港41.75%的股权出售给恒生电子，获得投资收益1.51亿元。
如果只看2018年年报的话，这笔投资收益并没有什么异常，但是结合公司近年来的净利润情况，再对比2017年年报，就发现端倪了：2017年，恒生电子以3.67亿元的价格，收购大智慧香港51%的股权。
非常清晰的一笔并购，却分两次签约付款，2017年收购51%的股权，恒生电子获取控制权，带给大智慧2.91亿元的投资收益;2018年继续收购后续的41.75%的股权，又给大智慧带来1.51亿元的投资收益。
如果2017年一次性收购全部股权，则2018年的大智慧就会减少超过1亿元的净利润，从而导致账面大概率亏损。
大智慧的扣非净利润多年亏损，却并不是很缺钱，账面显示有11.1亿元现金，且没有一分钱的长短期借款。
从资产负债率看，是一家财务质地非常优秀的企业，以至于财务费用是负数。
《大智慧公司财务舞弊审计案研究》
《大智慧公司财务舞弊审计案研究》一、引言近年来，随着经济全球化的不断深入，企业财务舞弊问题日益凸显，给投资者、债权人、供应商等利益相关方带来了巨大的经济损失。
大智慧公司作为一家知名的科技企业，其财务舞弊事件引起了社会各界的广泛关注。
本文将通过对大智慧公司财务舞弊审计案的研究，分析其成因、手段及影响，并探讨审计在防范企业财务舞弊中的作用，以期为相关领域的研究提供参考。
二、大智慧公司财务舞弊背景及成因大智慧公司是一家以互联网技术为核心的科技企业，近年来在市场上取得了显著的发展。
然而，公司财务舞弊事件的曝光，让公司的声誉和股价受到了严重打击。
财务舞弊的背景及成因是多方面的：1. 公司治理结构不健全。
大智慧公司的治理结构存在一定的问题，如董事会、监事会等机构未能充分发挥其监督和制约作用，导致管理层在财务决策上存在较大的自由度。
2. 内部控制体系不完善。
公司内部控制体系存在缺陷，未能对财务活动进行有效监督和约束，使得财务舞弊行为得以发生。
3. 利益驱动。
部分管理人员为了追求个人利益或公司短期利益，采取不当手段进行财务操作，导致财务舞弊的发生。
三、大智慧公司财务舞弊手段及审计方法大智慧公司财务舞弊的手段主要包括：虚构收入、成本操纵、资产减值准备等。
针对这些手段，审计机构应采取相应的审计方法进行审查：1. 收入确认审计。
审计人员应通过核对合同、发票、收款记录等资料，对公司的收入进行确认和核实，以发现是否存在虚构收入的情况。
2. 成本审计。
审计人员应对公司的成本进行详细审查，包括原材料、人工成本、制造费用等，以发现是否存在成本操纵的情况。
3. 资产减值准备审计。
审计人员应关注公司的资产减值准备情况，通过评估资产的实际价值和可回收金额，判断减值准备的合理性。
四、大智慧公司财务舞弊审计案的影响及启示大智慧公司财务舞弊事件给公司、投资者、债权人等利益相关方带来了巨大的经济损失和信任危机。
然而，从另一方面来看，该事件也为审计机构提供了宝贵的经验和教训：1. 强化内部控制。
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大智慧投资者索赔案
一、案件进展
投资者索赔条件：
上海市华荣律师事务所许峰律师认为，根据《证券法》及最高人民法院关于虚假陈述司法解释，凡是在2014年2月28日到2015年4月30日之间买入大智慧股票，并且在2015年5月1日之后卖出或继续持有股票的投资者，均可向大智慧及相关责任人发起索赔，要求大智慧等主体赔偿其虚假陈述违法行为给投资者造成的投资差额等损失。
（许峰律师特别提示：具体是否存在损失需要经过律师计算确认，并非符合时间条件就符合索赔条件，也并非投资者自己计算存在损失就是存在损失。
）
2016年11月初，上海市华荣律师事务所许峰律师团队再次提交的183个大智慧投资者索赔案获得法院正式受理，在2016年10月28日之前委托许峰律师团队的大智慧投资者索赔案件都已经获得法院受理。
截至目前，由许峰律师代理的数百多个大智慧（601519）投资者索赔案均已正式立案。
部分案件尚处于管辖权异议过程中，不会对投资者索赔造成障碍。
二、成功案例
1、2016年，许峰律师代理超日太阳股票（现股票简称协鑫集成，002506）及超日债投资者起诉上市公司协鑫集成获得胜诉判决，目前还在继续征集中；
2、2016年，许峰律师代理ST生化（000403）投资者起诉上市公司ST生化获得胜诉判决，目前还在继续征集中；
3、2016年，许峰律师代理三峡新材（600293）投资者起诉上市公司三峡新材获得胜诉判决，目前还在继续征集中；
4、2016年，许峰律师代理海润光伏（600401）投资者起诉上市公司海润光伏虚假陈述案获赔，并且也已经出现胜诉判决先例，目前还在继续征集中；
5、2016年，许峰律师代理上海三毛（600689）投资者起诉上市公司上海三毛胜诉，目前还在继续征集中；
6、2015年，许峰律师代理神开股份投资者起诉上市公司神开股份（002278）成功获赔，目前还在继续征集中；
7、2016年，许峰律师代理友利控股（000584）投资者起诉上市公司友利控股胜诉；
8、2016年，许峰律师代理的宝硕股份投资者起诉上市公司宝硕股份（600155）虚假陈述案和解获赔；
9、2015年，许峰律师代理股指期货投资者、ETF基金投资者、相关股票投资者起诉光大证券股份有限公司证券内幕交易责任纠纷案获得中国首例100%胜诉判决，该案入选2015年度上海金融商事审判十大典型案例；
10、2015年，许峰律师代理近三百名佛山照明投资者起诉上市公司佛山照明（000541）成功获赔；
11、2016年，许峰律师代理投资者起诉匹凸匹(600696)实际控制人虚假陈述案获得胜诉判决；
12、2016年，许峰律师代理的恒天海龙投资者起诉上市公司恒天海龙（000677）胜诉；
13、2015年，许峰律师代理投资者起诉上市公司亚星化学（600319）成功获赔；
14、2015年，许峰律师代理52位武昌鱼投资者起诉上市公司武昌鱼（600275）成功获赔；
15、2015年，许峰律师代理47位宁波富邦投资者起诉上市公司宁波富邦（600768）成功获赔；
16、2015年，许峰律师代理的华鑫股份（600621）投资者起诉华鑫股份前大股东上海仪电集团有限公司虚假陈述获得胜诉判决；
17、2014年，许峰律师代理五粮液投资者起诉上市公司五粮液（000858）虚假陈述案成功获赔；
18、2014年，许峰律师代理江苏三友（002044）投资者起诉上市公司江苏三友及控股股东等虚假陈述案成功获赔；
19、2013年初《人民法院报》“2012年度人民法院十大典型案例”——ST东盛（600771）案，许峰律师代理了64位投资者成功获赔共计510万元，是ST东盛系列案中，代理人数最多、获赔金额最大的律师团队；
20、上海高院“2012年度上海法院金融审判十大案例”——ST沪科（600608）案，许峰律师代理了20余位投资者索赔上市公司顺利获赔；
21、上市公司破产重整成功后获赔首例——夏新电子（现象屿股份600057）案，我们代理了49位投资者均顺利获赔；
22、此外，我们还代理投资者索赔新嘉联（002188）、绿大地（002200，现云投生态）等若干上市公司及上市公司大股东、二股东等违规主体并获赔。