政府会计制度改革及信息化解决方案1
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大健康产业 信息化与金融服务
提供商
日常业务处理-差异分析分析
步骤1、建立标准的差异分析档案； 步骤2：凭证中分析差异，记录每笔凭证的差异项及金额，并实时校验财务结余与预算盈余的差异； 步骤3：自动形成本年盈余与预算结余差异表
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
日常业务处理-凭证审核
核算范围判断
• 预算会计核算 范围大的健康自产业动判 断信，息化例提与供金外商融服事务 项 的自动规避
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计产品处理-平行记账方式
“多页签”模式下的平行记账 多页签模式下，同一笔业务的财务会计核算和预算会计核算会计分录分别在同一凭证的不同页面， 一个为财务会计、一个为预算会计，各自保持平衡和相互对照关系，凭证号相同但列表显示成两条 记录，系统自动分别用蓝色和红色三角边框加以区分，便于查找
设置固定模板，在凭证制单过程中，调用模板，自动生成财务及预算凭证
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
①定制模板；医院可根据 实际情况，对部分业务模 板化。
②根据模板定制情况，在 实际业务发生时，调用模 板
③ 根据实际业务，输入金 额到借贷方向，并保存凭 证即可平行记账
日常业务处理-平行记账-手工处理
①设置对照表，支 持科目+多维辅助核 算+凭证方向设置对 照表；
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
②凭证制单，可以 是手工生成的凭证， 也可以是其他业务 系统自动生成的凭 证；
③自动生成对应的预 算凭证或者财务凭证， 并自动检验生成的凭 证的基本平衡关系和 财务结余与预算盈余 差异情况。
日常业务处理-平行记账-凭证模板
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计制度产品解决方案
部门：医疗事业部 姓名：杨成意
2018年 10 月 21 日
政府会计产品总体框架
一套财务核算账簿的模式之下，搭建财务会计科目+预算会计科目的会计科目体系，凭证制单
节点显示财务会计和预算会计两个凭证界面，对平行记账的经济业务根据财务会计凭证自动生
提供商
1、增加会计调整期间； 2、调整期间凭证及分录处理 3、期初结转 4、期初建账
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
日常业务处理-平行记账-会计平台 根据业务单据信息，通过动态会计平台，自动生成财务及预算凭证
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
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期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
建立核算体系-组织建模
建立平行记账的财务组织 支持同一集团下不同的记账方式，部分单位平行记账，部分单位不平行记账，平行记账方式可以根据 每个组织的使用不同，而选择多页签或者多分录
大健康产业 信息化与金融服务
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建立核算体系-科目及账簿体系 建立满足双核算体系的会计科目及会计账簿体系
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政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
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期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
期初业务处理
大健康产业 信息化与金融服务
成预算会计凭证；业务系统自动生成的财务凭证根据凭证中会计科目性质自动判断和生成预算
会计凭证。根据财务会计科目形成财务会计账，出具财务会计报表，根据预算会计科目形成预
算会计账和决算报告。
科目体系
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现金收支 业务单据
会计平 台
会计科目
财务会计科目
预算会计科目
总账-凭证
财务会计凭证
预算会计凭证
外部系 统
预算管 理
账表 报表
财务会计账 财务会计报表
预算会计账 决算报表
成本核 算
政府会计产品处理-平行记账方式
“多分录”模式下的平行记账 多分录模式下，同一笔业务的财务会计核算和预算会计核算会计分录在同一记账凭证同一页面，上 部为财务会计、下部为预算会计，各自保持平衡和相互对照关系，系统自动分别用蓝色和红色三角 边框加以区分，便于查找。
提供商
1、自动校验财务及预算的平 衡关系；
2、试算平衡、检查其他业务 系统结账状态；
3、自动完成结账
日常业务处理-财务报表及预算报告
财务报告与预算报告的自动生成 系统出具报表，并提供自定义报表、附注数据的自动提取
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
几个关键的问题说明
凭证平行记账的方式有哪几种？ 手工记账、系统自动平行记账、会计平台、凭证模板 使用excel导入的凭证如何平行记账？ 手工导入凭证过程中，系统不进行任何的平行记账处理，如果需要平行记账，则需要在导入系统以后，手工执行 平行记账操作； 自动平行记账的几个前提条件？
针对一些平时出现较少，没有专业的业务系统管理的业务，系统支持财务人员录入财务凭证的同 时，手工处理预算业务，系统会自动根据录入的情况，校验财务及预算的平衡及差异关系等，以 保证凭证的准确性
大健康产业 信息化与金融服务
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日常业务处理-错期业务处理
➢ 员工薪酬计提与发放，包括个人所得税代扣代缴 ➢ 财务利息的分期确认与实际银行年度、季度计息收支 ➢ 应付政府补贴款的当期确认与实际支付等
核算完整判断
• 收支业务财务 会计与预算会 计核算是否完 全
财务盈余与预算 盈余差异校验
• 自动判断每张 凭证的财务盈 余与预算盈余 的差异平衡关 系
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
期末处理-月末结转整体过程
大健康产业 信息化与金融服务
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会计平台支持
应收应付系统 固定资产系统 工资系统 绩效系统 成本系统 物流系统 资产系统 报销系统 现金系统等
日常业务处理-平行记账-自动生成
根据录入的凭证信息，自动生成相应的预算凭证及财务凭证，实现财务及 预算凭证的相互转换（同时支持多分录及双页签的平行记账方式）
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期末处理-财务会计期末对账与自动结转
自动期末业务处理，对账、结账：财务会计净资产核算逻辑关系
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期末处理-预算会计期末对账与自动结转
自动期末业务处理，对账、结账：预算会计收支余关系
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期末处理பைடு நூலகம்结账
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步骤1、建立标准的差异分析档案； 步骤2：凭证中分析差异，记录每笔凭证的差异项及金额，并实时校验财务结余与预算盈余的差异； 步骤3：自动形成本年盈余与预算结余差异表
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核算范围判断
• 预算会计核算 范围大的健康自产业动判 断信，息化例提与供金外商融服事务 项 的自动规避
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政府会计产品处理-平行记账方式
“多页签”模式下的平行记账 多页签模式下，同一笔业务的财务会计核算和预算会计核算会计分录分别在同一凭证的不同页面， 一个为财务会计、一个为预算会计，各自保持平衡和相互对照关系，凭证号相同但列表显示成两条 记录，系统自动分别用蓝色和红色三角边框加以区分，便于查找
设置固定模板，在凭证制单过程中，调用模板，自动生成财务及预算凭证
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①定制模板；医院可根据 实际情况，对部分业务模 板化。
②根据模板定制情况，在 实际业务发生时，调用模 板
③ 根据实际业务，输入金 额到借贷方向，并保存凭 证即可平行记账
日常业务处理-平行记账-手工处理
①设置对照表，支 持科目+多维辅助核 算+凭证方向设置对 照表；
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②凭证制单，可以 是手工生成的凭证， 也可以是其他业务 系统自动生成的凭 证；
③自动生成对应的预 算凭证或者财务凭证， 并自动检验生成的凭 证的基本平衡关系和 财务结余与预算盈余 差异情况。
日常业务处理-平行记账-凭证模板
大健康产业 信息化与金融服务
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政府会计制度产品解决方案
部门：医疗事业部 姓名：杨成意
2018年 10 月 21 日
政府会计产品总体框架
一套财务核算账簿的模式之下，搭建财务会计科目+预算会计科目的会计科目体系，凭证制单
节点显示财务会计和预算会计两个凭证界面，对平行记账的经济业务根据财务会计凭证自动生
提供商
1、增加会计调整期间； 2、调整期间凭证及分录处理 3、期初结转 4、期初建账
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
日常业务处理-平行记账-会计平台 根据业务单据信息，通过动态会计平台，自动生成财务及预算凭证
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
建立核算体系-组织建模
建立平行记账的财务组织 支持同一集团下不同的记账方式，部分单位平行记账，部分单位不平行记账，平行记账方式可以根据 每个组织的使用不同，而选择多页签或者多分录
大健康产业 信息化与金融服务
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建立核算体系-科目及账簿体系 建立满足双核算体系的会计科目及会计账簿体系
大健康产业 信息化与金融服务
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政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
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日常业 务处理
期末处 理
期初业务处理
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成预算会计凭证；业务系统自动生成的财务凭证根据凭证中会计科目性质自动判断和生成预算
会计凭证。根据财务会计科目形成财务会计账，出具财务会计报表，根据预算会计科目形成预
算会计账和决算报告。
科目体系
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会计平 台
会计科目
财务会计科目
预算会计科目
总账-凭证
财务会计凭证
预算会计凭证
外部系 统
预算管 理
账表 报表
财务会计账 财务会计报表
预算会计账 决算报表
成本核 算
政府会计产品处理-平行记账方式
“多分录”模式下的平行记账 多分录模式下，同一笔业务的财务会计核算和预算会计核算会计分录在同一记账凭证同一页面，上 部为财务会计、下部为预算会计，各自保持平衡和相互对照关系，系统自动分别用蓝色和红色三角 边框加以区分，便于查找。
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1、自动校验财务及预算的平 衡关系；
2、试算平衡、检查其他业务 系统结账状态；
3、自动完成结账
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凭证平行记账的方式有哪几种？ 手工记账、系统自动平行记账、会计平台、凭证模板 使用excel导入的凭证如何平行记账？ 手工导入凭证过程中，系统不进行任何的平行记账处理，如果需要平行记账，则需要在导入系统以后，手工执行 平行记账操作； 自动平行记账的几个前提条件？
针对一些平时出现较少，没有专业的业务系统管理的业务，系统支持财务人员录入财务凭证的同 时，手工处理预算业务，系统会自动根据录入的情况，校验财务及预算的平衡及差异关系等，以 保证凭证的准确性
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日常业务处理-错期业务处理
➢ 员工薪酬计提与发放，包括个人所得税代扣代缴 ➢ 财务利息的分期确认与实际银行年度、季度计息收支 ➢ 应付政府补贴款的当期确认与实际支付等
核算完整判断
• 收支业务财务 会计与预算会 计核算是否完 全
财务盈余与预算 盈余差异校验
• 自动判断每张 凭证的财务盈 余与预算盈余 的差异平衡关 系
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
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会计平台支持
应收应付系统 固定资产系统 工资系统 绩效系统 成本系统 物流系统 资产系统 报销系统 现金系统等
日常业务处理-平行记账-自动生成
根据录入的凭证信息，自动生成相应的预算凭证及财务凭证，实现财务及 预算凭证的相互转换（同时支持多分录及双页签的平行记账方式）
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期末处理-财务会计期末对账与自动结转
自动期末业务处理，对账、结账：财务会计净资产核算逻辑关系
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自动期末业务处理，对账、结账：预算会计收支余关系
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