投资说明 投资报酬与退出

第八章投资说明第九章投资报酬与退出

一．资金需求说明（用量/期限）

为保证项目实施，需要投资金额

新增投资中，需投资方投入_20万___，对外借贷_____30万___公司自身投入__50万___。如果有对外借贷，说明抵押或担保措施企业融资方法（企业简称A）

融资方法：

一、利用资金组织

L做为投资方之一以入股的方式对项目

进行投资但实际并不参与项目的管理，到了一定的时间就从项目中撤股。。

二、利用银行承兑

。

三、直存款办法

投资方L在项目方指定银行开一个帐户，将指定金额存进自己

的帐户。然后跟银行签定一个协议。承诺该笔钱在规定的时间内不挪用。银行根据这个金额给项目方A小于等于同等金额的贷款。

四、委托贷款

投资方L在银行为项目方设立一个专款帐户，然后把钱打到专款帐户里面，委托银行放款给项目方。同时要求银行作出向项目方负责每年代收利息和追还本金的承诺书。当然，不还本的只需要承诺每年代收利息

二．资金使用计划（即用途）及分期

1、基本建设投资估算：包括厂房、仓库等占地资金和建设所需资金

2、设备投资估算：固定设备投资以及设备维修与保养、办公基本设备等

3、生产投资估算：包括购买生产所需原材料的资金、派发工资及变动成本所需的资金

4、销售投资估算：为扩大销售量、增加销售收入进行的市场营销组合策略所需资金

5、不可预估投资估算：指项目运作期间出现不可预计风险时所需的资金

6、其他投资估算：指在项目在运作过程中除上述资金使用计划之外出现的资金计

三．项目投资构成和固定资产投资的分类

项目总投资构成

1.固定资产投资

1.1.2设备购置费

1.1.3安装工程费

1.2其他费用

1.3预备费用

1.3.1基本预备费

1.3.2涨价预备费

2.固定资产投资方向调节税

3.建设期借款利息

4.流动资金

备注：经营成本包括生产成本及期间费用的管理费用及销售费用，但是不包括期间费用的财务费用。

总投资估算是项目从建设前期准备工作开始到项目全部建成投资为止发生的全部费用，其构

成主要包括一下一些方面：

1、固定投资估算

（2）设备购置费

国内设备购置费=设备原价×（1+运杂费率）

进口设备购置费=设备原价+进口费用+国内运杂费

融资租赁设备费=设备原价+运输费+保险费+安装调试费

（3）安装工程费

安装工程费=设备吨位×每吨设备安装费

（5）预备费用

基本预备费=（建筑工程费+设备及工具器材购置费+安装工程费+工程建设其它费+安装工程费+工程建设其它非）×基本预备费率

涨价预备费=Pf∑t=1nIt[(1+f)m+t-1-1]

Pf :涨价预备费

n:建设期年数

m:估算年到项目开工年的间隔数

It：建设期中第t年的用款额，包括工程费、其它费及基本预备费

2、固定资产投资方向调节税

课税对象为固定资产投资项目实际完成的投资额，更新改造项目实际完成的建筑工程投资额，税率确定为零税率、低税率、一般税率和高税率，一般在0—30%之间，鉴于我国目前的经济形势，为了鼓励投资，拉动内需，此项税率为0。

3、建设期利息的估算

建设项目中固定资产投资额中有偿使用部分在建设期内应该偿还的借款利息，承诺费和财政资金有偿使用的资金占用费，按照固定此项作为资本化利息应该计入项目总投资中，列入投资计划，并形成固定资产原值，计提折旧。

本年应计利息=（年初借款累计金额+当年贷款/ 2）×年利率

建设期利息计入总投资，以年计息，以年付息，并形成固定资产原值，在“固定资产投资估算表”和“投资总额与资金筹措表”中同时反映。

4、流动资金的估算

为维持生产所占用的全部资金称为流动资金，包括生产占用的工器具、原材料、燃料、在产品、产成品及现金。其计算方法有以下几种：

（1）简单扩大指标估算法

A：产值资金占用率估算法

流动资金=产值×流动资金占产值比例

B：产量资金占用率估算法

流动资金额=年总产量×单位产量流动资金率

按占用周转资金的类别非别进行估算，然后将各类周转资金数量加总，即为项目所需的流动资金额。生产所占用的资金可分为储备资金、生产资金和产成品资金，在分项详细估算法中，一般将其具体划分为应收账款、存货和现金等项目，分别进行估算。

流动资产=应收账款+存货+现金

流动负债=应付账款

项目所需流动资金=流动资产—流动负债

项目投资总金额=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金

项目总成本费用构成中，经营成本是不包括折旧与财务费用在内的其它所有成本

固定资产分类：(一)根据投资在生产过程中的作用分类

根据投资在再生产过程中的作用可把固定资产投资分为新建企业投资、简单再生产投资和扩大再生产投资。新建企业投资是指为一个新企业建立生产、经营、生活条件所进行的投资。简单再生产投资是指为了更新生产经营中已经老化的物质资源和人力资源所进行的投资。扩大再生产投资是指为扩大企业现有的生产经营规模所进行的投资。

固定资产投资统计以固定资产再生产过程的经济现象为统计对象，包括建设准备、设备安装、建成投产的全过程。国家进行固定资产投资统计的范围是指全社会固定资产投资。

按照现行统计制度规定：全社会固定资产投资包括基本建设、更新改造、国有单位其他投资、城镇集体经济单位投资、房地产开发投资、零星固定资产投资，城镇私营、个体经济投资，城镇和工矿区私人建房投资和农村固定资产投资。

在统计工作中，统计范围往往与统计报表范围不是一一对应的关系，固定资产投资统计报表仅仅是收集