全过程跟踪审计实施方案 整理
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查，以确保工程质量符合国家标准和合同约定，有效控制工程成本，提高投资效益。
全过程跟踪审计实施计划方案及对策
全过程跟踪审计实施方案一、审计目标1、通过对建设项目全过程跟踪审计，规建设程序，形成建设过程监督机制，有效控制投资建设各环节，充分保障基建行为的合法、合规性，维护国家财产利益和投资人的正当权益。
2、通过对建设项目全过程跟踪审计，规工程建设成本控制，及时纠正项目建设中存在的问题，在保证工程品质的同时，节约建设资金，提高建设资金的使用效益，确保建设项目保质按期完成。
3、通过对建设项目全过程跟踪审计，保证建设资金合理、合法使用，正确评价资金使用效益，总结经验教训，及时反馈建设信息，服务政府科学决策。
二、审计依据跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。
1、工程施工合同；2、招投标文件；3、工程施工图纸及变更；4、现场鉴证；5、《国家建设项目跟踪审计部操作规程》《审计机关国家建设项目审计准则》；《工程造价咨询业务操作指导规程》。
三、审计围从项目前期准备阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。
确定施工单位为主要被审计单位，依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。
四、审计容：（一）、建设实施阶段的跟踪审计主要容：1、施工阶段是项目实施的关键阶段。
该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间，造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定，运用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等，为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。
(1)、与参建各方单位协调配合，制定现场控制造价的流程与措施；(2)、制订年、季、月度资金运用计划，按月编制工作量完成情况统计；(3)、审核各类费用支付的合理性，严格控制计划外工程，制止不合理的支出，防止建设资金的流失；(4)、审核施工单位的施工图预算并作为**工程投资控制的依据；(5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量，并提供月付款建议书，经业主认可后作为支付月进度款的依据；(6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用；(7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析，建立实际投资与概（预）算动态对照分析表，及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告；(8)、及时调整预算造价，力求使调整后的工程投资控制在目标之；(9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核，根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格；(10)、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题，向业主提供专业咨询意见，以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益，按合同业主可以进行反索赔的，提供反索赔的咨询服务；(11)、协助业主进行合同管理，检查、督促各合同签约双方执行合同条款，履行合同义务的情况，分析预计可能出现的问题，并根据实际情况协助业主完善、补充或修订合同；(12)、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议，协助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行；(13)、编制合同执行情况专题报告，召开工程投资控制专题会议，汇报工程预算执行情况及可能增加或减少投资因素的防止和建议；(14)、为业主提供降低造价及方案优化等合理化建议。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进，从设计到实施的综合性审计程序，旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标，有效管理风险，以确保实现目标。
这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤，以通过有效和有效地改善绩效。
1）制定审计策略：
根据公司的长期目标，企业财务部门需要制定审计策略，确定关注的项目，包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。
2）设计审计计划：
根据审计策略，企业财务部门可以根据公司现有状况，确定每个年度的审计计划，包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。
3）审计执行：
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动，包括收集证据，检查账目准确性，进行财务信息系统审计，评估企业可操作性等。
4）报告准备：
根据审计活动的结果，审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告，加以汇报。
5）实施审计建议：
根据审计报告确定的问题。
全过程跟踪审计实施方案整理
全过程跟踪审计实施方案整理一、目标：1.识别和评估企业的经营活动中存在的潜在风险和问题；2.提出改进建议，帮助企业解决风险和问题，优化经营管理；3.保障企业遵守法律法规、规章制度和监管要求。
二、步骤：1.筹备阶段：-了解企业的经营情况、组织结构和内部控制制度；-制定审计目标和范围；-确定审计的时间和人力资源。
2.数据收集阶段：-收集企业的经营活动数据，包括财务报表、合同、销售数据等；-对数据进行筛选和整理，确定需要跟踪的关键环节和指标。
3.跟踪审计阶段：-对跟踪的关键环节和指标进行定期或不定期的检查和评估；-检查内部控制制度的有效性，识别存在的问题；-利用数据分析和抽样等方法，发现异常和风险。
4.风险评估与问题识别：-对跟踪审计结果进行综合评估，确定潜在风险和问题；-利用风险评估工具，对潜在风险进行定性和定量评估。
5.改进建议与措施：-提出改进建议，针对潜在风险和问题，制定具体的改进措施；-确定改进措施的实施责任人和时间表。
6.报告编制与交流：-撰写审计报告，包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果；-将报告提交给企业管理层和审计委员会；-进行交流和沟通，解答相关问题。
三、方法：1.数据分析：利用统计分析、趋势分析等方法，对企业的经营数据进行分析，识别异常和风险；2.内部控制评估：对企业的内部控制制度进行评估，识别存在的问题和不足；3.抽样检查：通过随机抽样的方式，对企业的经营活动进行检查，发现问题和风险；4.风险评估工具：利用风险评估工具对潜在风险进行评估，确定其严重性和概率。
四、输出：1.跟踪审计报告：包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果，以及改进建议；2.改进措施：为企业提供具体的改进措施，帮助企业解决问题和优化管理；3.内部控制报告：对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进意见；4.风险评估报告：对潜在风险进行定性和定量评估，提供风险评估报告。
全过程跟踪审计实施方案的整理如上所述，通过对企业的经营活动进行全程跟踪和综合评估，可以识别潜在风险和问题，并提出改进建议，帮助企业解决问题，优化管理。
全过程跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实行方案准备阶段1、向委托方理解工程基本状况并搜集有关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、构成包括项目经理和各类专业技术人员在内旳工作小组，差进行合理分工，明确每个人员旳职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实行过程中，可根据实际状况及时进行调整，保证征询质量。
实行阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完旳概算、预算、招投标、协议管理及其内部控制旳审查与评价。
1、项目法人制度建设与实行状况审计（1）审计与否严格遵守国家有关建设程序和规划、环境保护、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续与否齐全；（3）审计与否存在私自提高或减少建设原则，变化建设内容，扩大或缩小投资规模旳状况。
2、概算审计设计概算审计旳重要目旳是增进概算编制单位严格执行国家有关概算编制旳规定和费用原则，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，防止发生实际造价大幅度地突破概算旳现象。
重要采用重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响旳单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标状况）招投标审计旳重要目旳是审查和评价招投标环节旳内部控制及风险管理旳合适性、合法性和有效性；招投标资料旳充足性和可靠性；招投标程序及其成果旳真实性、合法性和公正性，以及工程发包旳合法性和有效性等。
重要审计措施采用问询法、分析性复查法和文字描述法。
审查旳重要内容是：（1）招投标前准备工作旳审计①审核招投标条件与否具有，招标申请与否经有关部门同意，手续与否齐全；②审核与否建立、健全招投标旳内部控制，执行与否有效；③审核与否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式与否符合有关法规制度旳规定；⑤审核标段旳划分与否合适，与否符合专业规定和施工界面衔接需要，与否存在标段划分过细，增长工程成本和管理成本旳问题；⑥审核与否公开公布招标公告，招标公告中旳信息与否全面、精确；⑦审核与否存在因故意违反招投标程序旳时间规定而导致旳串标风险。
全过程跟踪审计实施计划方案
全过程跟踪审计实施计划方案早上刚泡了一杯咖啡，我就坐在电脑前，准备梳理一下这个“全过程跟踪审计实施计划方案”。
这可是个大工程，不过想想自己十年的方案写作经验，心里还是有点底气的。
一、项目背景及目标得把这个项目的背景和目标说清楚。
这个审计项目是为了确保项目的合规性、经济性和效率，防止资金浪费和腐败现象。
我们的目标就是通过全过程跟踪审计，确保项目按照规定的时间、质量和预算完成。
二、审计范围和内容咱们来看看审计的范围和内容。
这次审计要对项目的全过程进行跟踪，包括项目前期、实施阶段和后期验收。
具体内容包括：1.项目前期：主要审计项目可行性研究报告、项目预算编制、招投标文件等，确保项目前期工作的合规性。
2.实施阶段：审计项目进度、工程质量、合同履行、资金使用等方面，确保项目按计划推进。
3.后期验收：审计项目验收报告、工程结算、财务报表等，确保项目达到预期效果。
三、审计团队组建审计团队可是个关键因素，要选对人。
我们打算组建一个由5名审计人员组成的团队，包括2名资深审计师、2名中级审计师和1名初级审计师。
团队成员要具备丰富的审计经验，熟悉工程建设和财务管理等相关知识。
四、审计流程和时间安排审计流程和时间安排可是个技术活，咱们得好好规划一下。
1.准备阶段：审计团队要收集项目相关资料，了解项目基本情况，制定审计方案。
2.实施阶段：审计团队要对项目的全过程进行跟踪审计，发现问题及时提出整改意见。
4.后期跟进：审计团队要对整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。
整个审计项目预计历时6个月，具体时间安排如下：1.准备阶段：1个月2.实施阶段：4个月3.报告阶段：1个月4.后期跟进：1个月五、审计方法和技巧审计方法和技巧可是审计工作的灵魂，咱们得用点心思。
1.文件审查：对项目相关文件进行详细审查，确保文件的真实性、合规性。
2.现场调查：深入项目现场，了解项目进度、工程质量等方面情况。
3.数据分析：运用数据分析方法，对项目财务数据进行深入挖掘，发现潜在问题。
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。
三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。
对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。
全过程追踪审计实行方案完整版
全过程追踪审计实行方案完整版
背景
为了提高审计的效率和准确性，本方案旨在实现全过程追踪审计。
实施内容
1. 确定审计目标：根据审计需求和业务情况，确定审计目标和
范围。
2. 制定审计计划：制定详细的审计计划，包括时间、地点、人员、资源等方面。
3. 进行现场勘查：依据审计计划，对被审计单位进行现场勘查，并采集相关证据。
4. 实施数据分析：利用数据分析工具对采集的数据进行分析，
发现异常情况和关联性。
5. 审核数据真实性：对采集的数据进行审核，确保数据的真实
性和完整性。
6. 形成审计报告：根据审计结果，形成详细的审计报告，包括
问题发现、原因分析和建议意见等方面。
7. 跟踪审计问题整改：对发现的问题进行跟踪，确保问题整改
到位。
实施效果
通过全过程追踪审计，可以有效提高审计的准确性和可靠性，
为被审计单位提供更可靠的审计结果。
同时，也可以提高审计效率，节约审核资源。
注意事项
在实施全过程追踪审计的过程中，需要注意以下事项：
- 保护被审计单位的商业机密和个人隐私。
- 严格按照法律法规和审计准则的要求实施审计。
- 采用科学有效的方法和工具，确保审计结果的准确性和可靠性。
全过程跟踪审计实施计划方案及对策
全过程跟踪审计实施计划方案及对策跟踪审计是指对一个项目或活动的实施过程进行全面、持续、系统的监督和评估，以确保项目目标的达成和资源的有效利用。
在实施跟踪审计时，我们可以制定一个全过程跟踪审计实施计划方案及对策，以便指导实施过程，并解决可能出现的问题和风险。
一、跟踪审计实施计划方案
1.目标设定：明确跟踪审计的目标，如确保项目按时、按质量要求完成，确保资源的有效利用等。
2.审计范围确定：确定跟踪审计的具体范围，包括审计的时间、对象和内容等。
3.资源准备：确保跟踪审计所需的人力、物力和财力等资源得到充分准备，以确保审计工作的顺利进行。
4.人员组织：确定跟踪审计的人员组织方式，包括审计小组的组成和分工等，以确保跟踪审计工作的专业性和高效性。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案完整版
一、背景介绍
（1）审计目的：确定特定过程或项目是否按照规定的程序和目标进行，发现潜在的风险和问题。
（2）审计范围：确定特定的过程或项目，包括起始点、终止点、流
程环节等。
二、确定审计目标
（1）明确审计目标：明确特定过程或项目的审计目标，包括效率、
风险控制、合规性等方面。
（2）制定审计指标：制定用于衡量特定目标是否实现的量化指标，
如成本节约率、错误率等。
三、制定审计计划
（1）确定审计时间表：确定审计开始和结束的时间，并按照时间表
制定详细的工作安排。
（2）确定审计团队：确定执行审计工作的团队成员，包括审计师、
专家等。
（3）准备审计工具：准备必要的审计工具，包括数据采集工具、指
标计算工具等。
（4）制定风险评估模型：制定用于评估特定过程或项目风险的模型，包括风险等级划分、风险评估方法等。
四、执行审计工作
（1）收集数据：根据审计范围和审计目标，收集特定过程或项目的
相关数据，包括文件、记录等。
（2）分析数据：使用审计工具对收集到的数据进行分析，计算指标，评估风险等。
（3）核实事实：核实分析结果，确认数据的准确性和真实性。
（4）发现问题：根据分析结果和事实核实，发现特定过程或项目中
存在的问题，包括违规、效率低下等。
（5）提出建议：根据发现的问题，提出改进措施和建议，包括流程
优化、风险控制等。
五、编写审计报告
（1）总结审计结果：总结审计发现的问题和建议，概括分析结果。
（2）说明审计方法：说明采用的审计方法和工具，描述数据收集和
分析的过程。
全过程跟踪审计服务实施方案
个层面的监督与控制。 我公司专门成立了“工程结（决）算审核技术标准委员会”对质量控制
与程序执行情况进行监控。对各级执业人员的质量操纵情况实行项目考核与 评比，考核结果作为执业人员晋级、奖惩的依据。
否符合相关的审核准则。
2、与审核事项有关的事实是否清晰。 3、采集的审核证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性。 4、合用法律、法规、规章是否正确。 5、对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的定性是否准确，处理、
处罚意见是否适当。
6、审核程序是否符合规定。
二、实行全过程、全方位的质量控制制度
此方案包括建设项目施工阶段直至工程竣工结算等各个阶段的相关内 容的审核，其主要内容为：全过程造价控制、现场管理组织、设计变更洽 商、主要材料和设备采购、暂估价专业工程、技术经济分析、索赔审批、 反索赔组织规划、竣工验收、结算等方面的全过程跟踪审计。
第二章对造价咨询服务的理解
工程造价存在于工程项目的每一个环节，因此控制工程造价需要落实到 工程建设施工的每一个步骤中。工程造价咨询服务能够对工程造价控制进行 有效的管理，在一定程度上可以控制施工成本，提高工程建设的工作效率。 工程造价控制贯通于工程建设的全过程，即体现在对工程建设前期可行性研 究、投资决策、到设计施工再到竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、 控制、监督和管理的全过程。
(5)审计工程变更
设计单位出具设计变更，分析设计变更产生的原因，判断变更的必要性， 根据不同变更原因五日内完成对设计变更的合理性、可行性进行分析，作出 审计判断。
(6)现场经济签证、索赔审核
全过程跟踪审计实施方案(共32页)
全过程跟踪审计实施方(Fang)案〔简(Jian)〕为(Wei)标(Biao)准建(Jian)设工程全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一局部审计程序一、全过程跟踪审计包罗工程建设前期阶段审计、工程建设实施阶段审计、工程竣工决算阶段审计、工程完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计工程负责人和审计组成员。
三、审计组初次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要按照工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计陈述和审计工作草稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计定见的整改落实情况并在本次审计陈述中详细说明。
六、审计部按照审计陈述向工程建设单元下达审计定见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送全过程跟踪审计成果陈述〔格式见附件〕。
审计部下达竣工决算审计定见。
同时，审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核陈述及时报送存案。
八(Ba)、审计部就的审计成(Cheng)果〔审计陈述(Gao)、审计工作草稿、审计统计报表等〕、执业纪律、被审计单元评价、委托单元评价等(Deng)记录进行归档，作为审计工(Gong)程招投标的重要参考依据。
第二局部审计主要内容第一局部内容：前期阶段审计一、审查底子建设工程核准和开工程序1、工程是否未批先建。
可行性研究陈述、初步设计、概算批复、环境影响评估陈述、建设规划及用地批准文件、工程设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、工程主体工程是否擅自开工建设。
落实工程开工前的各项表里部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或船埠、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。
二、审查建设工程环境庇护情况1、设备是否颠末国家环保部分验收，经措置违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计打点工作工程设计是否(Fou)符合×公(Gong)司工程设计要求。
主要包罗：1、是否建(Jian)立、健全设计变动打点程序，其执行是否有效。
全过程跟踪审计方案
目录一、公司情况简介（附相关证书）………………………………二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单……………三、审计费用报价………………………………………………四、拟安排项目编审人员及业绩（附相关执业证书）…………五、审计质量保证措施…………………………………………六、跟踪审计方案………………………………………………七、跟踪审计相关经验…………………………………………八、现场跟踪审计人员工作职责………………………………***水厂及出厂输水管道工程全过程跟踪审计方案***自来水总公司:我们接受贵公司委托, 拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计, 现制订如下审计方案, 请你们予以审查。
一、跟踪审计目标通过对该工程进行全过程跟踪审计, 规范工程建设各项基本建设程序, 对工程造价进行全过程动态控制, 加强建设管理, 合理节约建设资金, 最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。
二、审计原则遵循“独立、客观、公正”的原则, 实事求是, 科学公正地进行全过程跟踪审计。
三、审计依据1.国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；2.国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定；3.与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；4.项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件；5.项目设计、招投标、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料；6.工程造价管理相关文件规定、有关法律法规；7、项目审计所需的其他有关资料。
四、工程建设内容及建设规模:***水厂作为***供水历史上的第一个高位水厂, 选址于***。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。
实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1、项目法人制度建设与实施情况审计（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。
2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。
主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。
主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。
审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全；②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效；③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定；⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题；⑥审核是否公开发布招标公告，招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。
全过程跟踪审计实施方案 整理
全过程跟踪审计实施方案整理During the preparatory phase of the whole process tracking audit n plan:1.XXX n about the project and understand the basic n of the engineering project from the client.2.Sign the "Audit Business Agreement".3.Form a work team consisting of a project manager and us nal and technical personnel。
XXX.4.Develop a work plan。
make reasonable arrangements for the work。
and adjust it in a timely manner according to the actual XXX.During the n phase:I) n auditThe work content includes the audit and n of the review of estimates。
budgets。
bidding。
contract management。
and internal control before the audit enters the site.1.Audit of the project's legal system XXX1) Audit whether XXX n res and planning。
environmental n。
land。
labor。
safety。
fire n。
n。
XXX.2) Audit whether XXX.3) Audit whether XXX decreased。
项目全过程跟踪审计实施方案
一、施工准备阶段方案（一）签订工程造价咨询合同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。
（二）材料收集与整理项目施工准备阶段除了做好资料收集工作以外，还应做好合同审查、施工组织设计审查、不可预见事项的处理准备方案等等。
1.根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单。
提供的资料应符合下述要求：（1）资料的真实性。
委托人对所提供资料的真实性、可靠性负责；（2）资料的充分性。
委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；（3）委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委任人确认其真实可靠。
2.咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展咨询工作所必需的其它资料。
在工程开工前，甲乙双方签订施工合同时，作为跟踪审计人员，应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析，尤其对涉及工程造价方面条款，如主材价格的确定、变更和索赔项目的确认等，更应慎重审阅。
确保合同签订既符合国家法律法规要求，也符合甲乙双方意愿，公平、公正、合理、合法，文字上不留漏洞。
对施工方的施工组织设计进行审查，主要审查施工方案、施工进度计划，人、材、机需要量计划等，确保施工方案先进、合理，尽量用机械代替人力，用电子控制代替传统控制，并且要结合该工程的具体情况做到施工方案切实可行，对施工进度计划进行周密分析和比对，力争在确保质量的前提下，提前工期，并且做好网络图和横道图分析比对。
关于不可预见事项的处理准备方案，由于该项目的具体特点，不可预见的项目比较多，因此作为跟踪审计应事先预见到这些情况。
根据长期工作经验，并且深入现场详细的察看情况，首先应在科学分析的基础上设立不可预见项目费用标准，在施工过程中按照标准控制使用。
一旦出现不可预见项目发生，应主动配合相关部门，对不可预见项目的方案进行审查。
设计变更、隐蔽工程，其处理方案和做法应经过设计等相关部门审批，由监理和跟踪审计部门监督实施，做好计量工作。
工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。
本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。
本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。
现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。
本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。
一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
全过程跟踪审计服务实施方案
全过程跟踪审计服务实施方案全过程跟踪审计服务是指在企业的各个业务环节中，对涉及到的数据、信息、流程以及系统进行系统、全面、连续的跟踪审计，以确保企业的信息安全、内部控制体系的运作、合规性及企业风险的有效控制。
下面是实施全过程跟踪审计服务的方案。
一、方案目标1.提高信息安全水平：通过全过程跟踪审计服务，及时发现和防范可能存在的信息安全风险，提高企业信息系统的安全性和可靠性。
2.强化内部控制：通过对各个业务环节的跟踪审计，发现内部控制存在的问题或弱点，及时改进和加强内部控制措施，防止企业资源的滥用和浪费。
3.提升企业合规水平：通过全过程跟踪审计服务，确保企业在法律、监管、行业规范等方面的遵守，提升企业的合规水平，减少合规风险。
4.提高企业风险管理水平：通过对企业各个环节进行跟踪审计，发现可能存在的风险，并及时采取措施进行有效管理和控制，减少企业的风险损失。
二、实施步骤1.确定跟踪审计的范围和目标：根据企业的业务特点和需求，确定跟踪审计的范围和目标，明确需要跟踪审计的业务流程、系统、数据和信息。
2.设计和建立跟踪审计系统：根据跟踪审计的范围和目标，设计并建立跟踪审计系统，包括设定审计规则和指标、采集和存储审计数据、分析和报告审计结果等。
3.开展跟踪审计活动：根据跟踪审计系统的设计和建立，进行跟踪审计活动，包括采集和监控审计数据、进行数据分析和风险评估、发现问题和异常等。
4.分析和报告审计结果：对跟踪审计活动的数据进行分析和整理，生成相应的审计报告，向企业的管理层和相关部门进行报告，并提出改进和建议。
5.实施改进和控制措施：根据跟踪审计报告的结果，制定相应的改进和控制措施，并组织实施，确保问题的及时解决和风险的有效控制。
6.持续跟踪和改进：定期对企业的业务流程、系统、数据和信息进行跟踪审计，持续发现问题，改进和加强内部控制，提高信息安全水平和企业的风险管理水平。
三、关键要素1.跟踪审计系统的建设：建立跟踪审计系统是实施全过程跟踪审计服务的基础，需要包括审计规则和指标、数据采集和存储、数据分析和报告等功能。
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矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。