工程项目预算管理实施办法

工程项目预算管理实施办法

第一章总则

第一条在“十二·五”期间，公司制订了宏伟的发展计划，形成“设备制造商、总承包商、运营商”三商合一的管理模式。随着公司战略的实施，工程项目势必会越来越多越来越复杂；为充分发挥预算对工程项目的指导作用，提高管理质量，增强公司竞争力，制定本办法。、

第二条工程项目预算的依据。本办法是依据《预算管理办法》（修订稿）股份公司发[2008]18号、《重大项目管理办法》（修订）股份公司发[2009]24号制定

第三条专业术语：

工程项目预算分为概算和预算

（一）概算是指编制预算以前,通过概略统计得出的不精确的收支数据。即在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸，概算定额、指标，工程量计算规则，材料、设备的预算单价，建设主管部门颁发的有关费用定额或取费标准等资料预先计算工程从筹建至竣工验收交付使用全过程建设费用经济文件。简言之，即计算建设项目总费用。

（二）预算是根据已批准并经会审后的施工图纸、施工组织设计、现行工程预算定额、工程量计算规则、材料和设备的预算单价、各项取费标准对工程项目在未来一定时期内的收入和支出情况所做的计

划。它可以一通过货币形式来对工程项目的投入进行评价并反映工程的经济效果。它是加强企业管理、实行经济核算、考核工程成本、编制施工计划的依据；也是工程招投标报价和确定工程造价的主要依据。

第二章项目概预算的组织体系

第五条项目预算管理办的组织体系分“预算决策”、“日常管理”和“业务操作”三个层次。

第六条项目概预算机构的组成和权责

（一）事业部项目小组是预算的编制机构，也是预算的执行机构。其权责如下：

1、事业部负责编制项目概算。

2、事业部按公司要求成立项目小组

3、项目小组负责编制工程项目总预算。

4、事业部负责建立项目成本数据库，定期开展成本分

析工作。

（二）物业部是公司的造价中心和采购供应中心，其权责如下：

1、造价中心是项目造价的归口部门，负责审核项目预算的

总体造价，并建立项目造价数据库，为公司开展其他项目是提供支持。

2、采购供应中心是公司规划的统一采购部门，负责审核项

目预算中原材料设备采购预算，并利用CRM系统建立供应商数据库。

（三）工程管理部是项目计划，生产，竣工的总体协调监管部门，其权责如下：

1、负责对项目的总体造价成本再次审核，对建安设备的成

本预算进行审核，提出合理性建议。

2、结合预算对项目的采购施工进行监管，严格控制与预算

相左的支出。

3、负责对项目结算考核。负责对项目的执行进行打分评级。

（四）财务部是公司预算的日常管理机构。在总会计师的领导下全面组织、协调公司项目预算管理工作。其权责如下：

1、负责对各项目预算收入、费用、采购成本进行审核，

对项目的利润率、资金使用计划总体审核。

2、负责向总经理办公会汇报项目预算初审情况，针对存

在的主要问题提请会议讨论、审核，根据会议决定组织修改预

算并再次进行审核，提交总经理批准。

3、对项目预算进行监控，组织开展分析，及时提供项目

预算执行情况数据。防止预算管理中可能出现的效能低下，以

及偏离预算较大情况发生。

4、负责项目结算考核。对项目预算整体实施过程中材料

递送的时间控制、完整性，结算时项目的收入、利润率进行打

分评级。

（五）其他部门权责：

1、总经办负责组织召开总经理办公会，对项目预算

进行审批以及考核。

2、人力资源部根据考核结果制定奖罚措施，并下发

执行。

3、市场部做为产品销售价格的归口部门，负责审核

预算收入的合理性，并提出建议。

（六）总经理办公会预算专题审核会是公司项目预算工作的执行领导机构。总经理办公会预算专题审核会的具体权责如下：

1、讨论通过公司项目预算，经总经理总会计师签字执行。

2、评估项目组各阶段工作纲要的执行情况，并推进项目

主要工作按计划开展。

3⑸审核项目预算执行情况和项目预算管理工作进展情况，做出改进预算管理措施的决定。

第三章项目预算的编制

第七条项目预算是以项目为单位，对具体项目进行具体分析，进而计算生产、成本、采购、费用和资金收支的各个方面，最后编制预计财务报表的一种整体预算。

第八条预算编制的方法

（一）项目组在编制预算之前，应做好编制预算的准备工作，应对所属市场行情有充分的估计、了解及预测分析。

（二）概算根据根据初步设计或扩大初步设计图纸，概算定额、指标，工程量计算规则，材料、设备的预算单价编制《项目概算书》。

（三）预算应根据会审后的施工图设计文件、批准的施工组织设计文件、现行的建筑工程预算定额、建安工程费用定额、工程材料预算价格和工程承包合同等进行编制。

施工单位应按如下程序编制预算：

1收入预算：事业部根据已签订合同情况，合理、完整、稳妥地逐项测算编制预算收入。

2 土建安装预算：事业部根据设计图纸及生产计划，结合其他事业部经验，合理编制土建安装预算

3 原材料设备预算：事业部主导物业部参与编制原材料设备预算

4费用预算：结合合同及生产工作计划妥善的测算销售费用、管理费用、财务费用。

5最后根据收入支出的情况形成报表，汇总成项目总预算

第九条预算的审核

审核流程：

（一）工程项目预算由项目经理审核后递交财务部、工程管理部、造价中心、供应中心及相关部门进行初审。

（二）初审后的项目预算经修改后报技术总监、营销总监、工程总监签署意见。

（三）经三总监签字后的项目预算上报总经理办公会进行审批。

（四）项目小组根据总经理办公会的审批意见再次修改预算，之后递交财务部再次审核。

（五）审核通过后递交总经理总会计师签字执行

（六）在设计图纸有重大变动以及某些原因要对预算进行调整的，事业部在对预算重新调整编制后依次执行上面五个程序进行审核。

第十条预算编制要求

预算单位应按规定的内容、格式、时间完成预算编制报告。内容包括：

（一）预算期工作纲要。主要阐述预算单位在预算期内的工作计划，有关重点工作安排及完成情况。

（二）预算编制说明。应写明采用图纸名称、图号、图集，采用的预算定额及定额外材料价、工程类别及取费等级、存在问题等事项和内容说明。

（三）各类成本费用估算表，预算报表。

第十一条项目预算编制的时间节点

（一）事业部根据初步设计图纸，在投标开始前30日编制出概算，并提交各部门进行初审，前25日提交总经理办公会进行会审，前20日将会审修改后的概算提交财务进行再次审核，前15日内将会