ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分

精品ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分下面开始我们的 ERP 案例学习，这是我在去年实施的一家生物制药公司，公司新成立，下面的一些流程 图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。

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下面的这一小段主要是谈谈：ERP 中销售流程及财务管理应用流程。

下一页，开始我们的学习。

编号：PR-SA-002业务编号SA-002业务名称 普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务相关岗位及权限岗位销售部 配运部 库管 材料成本会计 应收往来会计客户销售部系统操作权限销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处） 录入、审核、复核销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）增加、审核库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核存货核算模块中记账、制单记账、制单应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位配运部库管材料成本会计/往来会计可编辑精品收 货合同签定， 相关项目具 及存货目录已增加体 完毕。

工作流程填写销售订单 审核销售订单现结参照销售订单 生成提货通知 单催收货款审核出库结转销售 成本参照发货单 生在销售出 库单生成销售发票复核应收账款 收款单制单可编辑精品1、 销售部与客户签订销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。

流 2、 配运部根据库存现有情况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单，并注明提货的批次（见表：PR-SA-03）； 程3、 财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态，描对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单（专用发票或普通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理； 述4、 财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；5、 配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员，配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。

操作要点：1、 销售发货情况：产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则将合同执行表移交到配运部， 配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据 销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二 联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联客户单位签章 后返回计划财务部存；第六联客户单位存。

配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模 块中对销售提货单进行审核。

可编辑精品2、 在填制提货单时，需要在销售提货单 的表休录入时录入药品批号。

重点提示：○1 销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模块 内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据 财务收款流程进行结算处理。

○2 对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理ERP 普通销售业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货销售发票复核借：主营业务成本 贷：库存商品发票（1）赊销：销售开票 销售发票进行复核 应收账款进行审核借：应收账款---xx 客户发票贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项（2）现结：销售发票 销售发票复核并现结处理 借：现金（银行存款）发票应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项可编辑精品ERP 分期收款销售业务：编号：PR-SA-003业务编号SA-003业务名称分期收款销售业务业务流程简述分期收款销售业务管理流程适用范围对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本相关岗位及权限岗位销售部 配运部 库房、配运部 财务成本核算 财务往来系统操作销售订单录入、开票申请通知（省级办事处） 发货单录入 生成销售出库并审核确认 记账、制单 计收入账，进行收款相关部门或岗位权限录入、审核、复核 增加、审核 录入、审核 结转销售成本 结转收入、收款客户销售部配运部库管财务收 货合同签具 定，相关项目体 及存货目录已工 增加完毕。

作 流 程填写销售订单 审核销售订单参照销售订单 生成提货单审核销售出库 单销售出库单开票申请发出商品账结转销售 成本 列收入 账、开票、 收款结算可编辑精品描 1、 销售部与客户签订销售合同，销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售 订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。

述 2、 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品核算成本库 存商品转到发出商品进行管理。

3、 客户根据约定的付款条件进行分期付款。

财务销售会计根据实际的收到款项比例，在【销售管理】 模块分次开具销售发票并进行复核处理，通知财务往来会计进行审核。

4、 财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票，在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处 理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。

5、 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销售 成本。

ERP 操作要点：重点提示： ○1 分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款” ○2 对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。

○3 分期收款业务下销售开票，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参照销售订单生成。

ERP 分期收款销售业务财务核算处理：可编辑业务流程系统操作精品财务核算处理同步流转单销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行 记账，将库存商品转到发出商品账。

借：发出商品 贷：库存商品分期收款发货单销售开票销售发票进行复核， 应收账款进行审核。

借：应收账款---xx 客户分期收款开票通知单贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项结转成本在存货核算管理系统根据分期收 款发票进行记账借：主营业务成本---二级科目 贷：发出商品ERP 销售退货业务：业务编号 SA-005业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位 销售办事处 销售部 配运部 质检部 库房 财务成本核算 财务往来系统操作 退货申请 审查退货申请 退货单退入审核 检验退回的货物 生成销售出库单（红字） 记账、制单 进行冲款可编辑编号：PR-SA-05权限 手工管理退货申 请 增加、审核 无需计算机操作 生成、审核 结转退货成本 往来核销销售部配运部具 退货申请体(审查)操作流程销售退货精品相关部门或岗位质检、配运部库房财务审核红字销售出 库退货成本红字销售发票 货冲销收入1、 退货业务需要严格的审批程序，销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核, 描 只有审核通过方可响应对方退货要求。

配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货 述 通知单生成销售退货单（见表 PR-SA-06，一式五联，经配运、财务、库房），审批完成后，货物退回公司后入待检库，库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单（红 字），由库管对销售退货单进行审核处理。

质检部检查货物质量并出具处理意见。

2、 如果是已开发票的退货，财务销售会计在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票 通知，进行复核处理。

3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模 块核算退货成本。

ERP 操作要点：1、未开票前退货：可编辑精品填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】 销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。

开票时参 照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。

2、 开票后退货处理： 填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】 填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】 参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。

对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应 收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。

3、 退货退票退款处理： 开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。

退款时，可以对红字销售 普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。

4、 返利与换票业务 退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表 体“退补标志”选择“退补”处理。

标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销 售出库单。

➢ 对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。

➢ 对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”；然后 再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。

ERP 销售退货业务财务核算处理：可编辑精品业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售退回红字销售发票进行复核处理 应收账款进行审核。

借：应收账款---xx 客户红字开票通知单贷：主营业务收入应交税金---应交增值税---销项结转销售 退货成本在存货核算模块对红字 销售发票进行记账借： 商品销售成本 贷：库存商品退货单ERP 财务核算 —— 应收账款核算流程业务流程销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销业务相关岗位具财务销售会计财务往来会计财务出纳可编辑ERP应付帐款核算流程编号：PR-AP-022采购人员需注意，如果是新的供应商，系统中没有供应商档案的，需及时进行添加。

对不在供应商档案之列的，将不予付款。

ERP财务部门工作流程编号：PR-GL-023具体工作流程审核或成批审核出纳签字记账填制凭证手工审核机制凭证打印并粘贴成机制自动转账其他系统结账结账打开报表重算表页生成报表收集审核无误的原原始凭证上报相关报表具体描述1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。