中英人寿_财务共享服务中心总体解决方案_V2.0_0424
财务共享服务中心解决方案
6
产品优势
3
实现企业对内部各项运营管理费用的全过程管控
遵循企业费用发生的“事前、 事中、事后”三阶段控制原则
引入财务共享服务中心（FSSC）的先进 理念，彻底改变传统的财务工作模式 将财务信息收集放置于业务前端
实现了过程数据的公开、透明 具备银企直联、条码扫描、影 像管理、流程引擎、CA认证 等成熟技术方案
爱铂费用系统引入财务共享服务中 心（FSSC）的先进理念，彻底改变 传统的财务工作模式。它并不是简 单地模仿手工会计处理事务，而是 充分利用信息技术对会计流程进行 再造并固化成统一执行的标准，是
对会计管理的变革，促使会计管理
由过去的高投入、低效率向低投入、 高效高质量产出转变
8
产品优势（建立财务共享服务中心）
邮寄总部
影像上传
领导审批
审核记账
★归档：审核完成后，导入帐务系统进行 帐务处理并最终完成会计凭证制作及归档。 15
功能介绍—建立统一的报账中心
通过财务共享服务中心的建立，在集团内部建立统一的报账中心，对财务资源进行有效整 个，使用爱铂影像管理系统，将大量重复性高的职位集中管理，实现流程、政策标准化管 理，从而有效的提高了工作效率，实现了费用的集中管控。
票据进行业务审核
5. 审核会计对报销单和票据进行财 务审核 6. 出纳付款 7. 财务人员将纸质票据归档
17
功能介绍—基于影像建立标准作业流程
票据箱
3
员工
初核会计
领导
影像管理室工作流：
粘贴票据，网上提交报销单
扫描实物票据，影像上传 财务初核 审核会计 复核会计
领导
财务审核室工作流：
业务审批 财务审核
5
14
财务共享服务中心在保险公司中的实践应用——以T人寿保险公司为例
【摘要】财务共享服务中心是当前保险行业财务管理创新的主要手段。
文章以T人寿保险公司为例，在分析其财务共享服务中心建设实施前财务管理中存在问题的基础上，揭示财务共享服务中心构建的必要性，总结财务共享服务中心建设的实施路径和取得的实效，以期能为同行业财务共享服务中心建设提供可借鉴的思路和模式。
【关键词】人寿保险公司；财务共享服务中心； 实践应用【中图分类号】F840.4；F842.3随着经济的发展和生活水平的提升，人民群众对生命健康的意识日益增强，在健康保障上的投入也逐年增加，人寿保险行业借此迎来了新的发展机遇。
T人寿保险公司正是在此契机下发展起来的行业新秀，公司自2000年成立至今，经过二十多年的发展，注册资本金达到145亿元、总资产规模超过2000亿元、年度新单价值保费近150亿元、服务客户总量超379万人，位列中国民营企业500强第123位、中国民营企业服务业100强第43位，进入中国保险企业竞争力排行榜10强，荣获2020年度保险业数字化转型成果优秀单位、2020年度中国保险行业信息化突破项目奖等殊荣。
T人寿保险公司在激烈的市场竞争环境下，能短时间杀出重围赢得一定的市场份额并进入良性可持续发展时期，除了取决于“广惠客户、让利客户、保障客户”的经营理念，更得益于体制机制等管理模式的持续转型推进，尤其是财务共享服务中心的建设和应用，切实起到了转型推进的作用。
下面笔者对T人寿保险公司财务共享服务中心建设路径进行总结分析。
一、公司财务管理中存在的问题（一）组织机构臃肿造成财务管理效率低下T人寿保险公司营收规模业绩的取得在一定程度上受益于经营渠道的铺设。
为了迅速打开市场，赢得更广泛的客户群体，T人寿保险公司在经营初期建立了覆盖各级行政区的分、子公司，形成公司总部、省公司、地市中支公司、区县支公司的组织架构。
相应的，财务部门和人员配置也按照其组织架构层层配置，尤其是地市中支公司和区县支公司，由于财务管理承担的职能主要是执行上级单位的决策部署和本级单位的单据报销、凭证编制等基础工作，具有高度的同质化和重复性，决定了基层机构对财务人员的数量需求较大，但专业能力要求却不是很高。
财务共享服务中心
财务共享服务中心摘要：随着国际一体化和经济全球化的发展，财务共享服务中心逐渐被我国的企业集团所采用。
财务共享服务中心对参与公司长远发展战略的定制、发挥会计审计和监管的职能、实现财务管理目标等方面具有重要作用。
辽宁分公司要构建财务共享服务中心，应注重发挥全面预算的激励和引导作用，进行财务的集中管理，建立基于风险管理的内部控制体系，拓宽成本管理和控制的范围，强化策略成本管理，并完善投资融资决策和内部控制制度，从而有效降低财务成本，提高财务信息质量，提升集团公司的核心竞争力。
在各类共享服务中心中，目前国际上最流行的就是财务共享服务中心，通俗说就是财务文件管理外包服务。
所谓财务共享服务中心，即将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成，通常包括财务应付、应收、总账、固定资产等等的处理。
这种模式在提高效率、控制成本、加强内控、信息共享、提升客户满意度以及资源管理等方面，都会带来明显的收效。
财务共享服务中心处理流程财务共享服务”模式具体运作通常为：公司选址建立“财务共享服务中心”，通过“共享服务中心”向其众多的子公司（跨国家、跨事业部）提供统一的服务，并按一定的方式计费，收取服务费用，各子公司因此不再设立和“财务共享服务中心”相同功能的部门。
最典型的服务是财务方面账务处理的服务，称为“共享会计服务”，是一种以事务性处理功能为主的服务。
还有一类“共享服务”以提供高价值的专业建议为服务内容，如税务、法律事务、资金管理等。
从原理上来看，财务共享服务中心是通过在一个或多个地点对人员、技术和流程的有效整合，实现公司内各流程标准化和精简化的一种创新手段。
通常在财务共享服务中心的业务按循环可以分为总账、应付账款、应收账款和其他四大类。
下面以财务共享服务中心的应付账款业务循环为例来介绍财务共享服务中心的运作流程。
在财务共享服务中心内，应付账款循环一般设有三种职位：出纳，负责共享服务中心所有本外币付款；员工报销专员，审核负责所有员工日常费用；供应商付款会计。
中英人寿财务共享服务中心总体解决方案
服务中心的架构设计
架构概述
中英人寿财务共享服务中心采用 集中式架构，将分散在各地的财 务处理业务集中到一个中心进行
处理。
组织结构
服务中心的组织结构包括前台业务 处理、中台风险控制和后台技术支 持三个部分，各部门职责明确，协 同工作。
技术平台
采用先进的信息技术平台，包括 ERP系统、影像管理系统、工作流 管理系统等，实现业务流程自动化 和数据共享。
风险管理及内部控制
总结词
风险管理及内部控制是实施财务共享服务中心的重要保障，需要建立健全的风险管理体系和内部控制 制度，确保财务信息的真实、完整和合规。
详细描述
中英人寿应建立完善的风险管理体系，对可能出现的风险进行全面识别、评估和控制。同时，应加强 内部控制，规范工作流程，确保财务信息的准确性和完整性。通过内部审计和外部审计相结合的方式 ，对共享服务中心的运行情况进行监督和评价，及时发现和纠正问题。
中英人寿财务共享服 务中心总体解决方案
目 录
• 引言 • 财务共享服务中心概述 • 中英人寿财务共享服务中心建设方案 • 实施财务共享服务中心的关键因素 • 预期成果与效益分析 • 结论与建议
01
引言
项目背景
01
中英人寿作为一家大型保险公司 ，随着业务规模的扩大和分支机 构的增多，财务管理面临诸多挑 战。
总结词
人员培训与组织变革是实施财务共享服务中心的关键环节，需要加强员工培训、提升技能水平，同时调整组织架 构、优化工作流程。
详细描述
中英人寿应制定详细的培训计划，对员工进行分层次、分阶段的培训，提高员工的业务水平和系统操作能力。同 时，应调整组织架构，将分散的财务部门整合到共享服务中心下，实现统一管理、统一流程，提高工作效率。
财务共享服务中心的构建结论和建议
财务共享服务中心的构建结论和建议
随着经济全球化的加速以及企业规模不断扩大，财务共享服务中心（FSSC）的构建越来越受到企业的重视。
本文对财务共享服务中心的构建进行了深入研究，得出以下结论和建议：
结论：
1. FSSC的建设可以有效提升企业的运营效率和核心竞争力。
2. FSSC在构建过程中需要进行合理的规划和设计，包括流程设计、技术支持、人员培训等。
3. 经过长期的发展，FSSC可以进一步提升服务质量和效率，实现成本控制和降低风险。
建议：
1. 在FSSC构建之前，应当进行充分的市场调研和分析，为构建提供合理的数据支持。
2. 企业需要充分意识到FSSC的重要性，将其纳入企业整体战略规划中。
3. 在构建过程中，需要特别注意人员培训和技术支持，提高员工的专业素质和应对能力。
4. FSSC发展需要不断创新和改进，对于新的技术和流程，应及时引进和应用。
5. FSSC的建设需要跨部门的协作和沟通，应充分考虑到各部门的需求和利益。
综上所述，财务共享服务中心的构建对于企业的发展具有重要
的意义，需要充分重视和规划。
企业需要在构建过程中注重人员培训和技术支持，不断优化服务质量和效率，实现成本控制和降低风险。
构建企业集团财务共享服务中心的实施要点
构建企业集团财务共享服务中心的实施要点随着企业集团规模的扩大，财务管理的复杂度也会相应增加。
为了提高财务管理的效率和精确度，许多企业集团会考虑建立财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称FSSC）。
FSSC是企业内部的一个独立机构，负责为集团内的各个子公司和部门提供财务共享服务。
1. 目标和范围确定：确定FSSC的目标和服务范围，明确提供的服务内容，包括财务核算、报表编制、税务申报、财务分析等。
2. 组织架构和人员配置：制定FSSC的组织架构和人员配置方案，包括确定负责人、财务主管和财务团队成员，并明确各个职位的职责和权责。
3. 流程和流程再造：分析现有财务流程和业务流程，优化和简化流程，确保最小化重复工作和人为错误的发生，提高效率和可操作性。
4. 技术系统和平台建设：选择适合FSSC的财务管理信息系统和工具，确保系统能够满足各类财务服务的需求，例如财务核算、报表编制、资金管理等。
5. 服务水平协议：与各个子公司和部门签订服务水平协议，明确服务内容、服务标准和服务级别，确保所有服务都按时准确地提供。
6. 内部控制和风险管理：确立内部控制和风险管理的政策和程序，加强对财务风险的管控和防范，提高财务管理的准确度和合规性。
7. 培训和知识共享：培训FSSC团队成员，提升其财务专业知识和技能；建立知识共享平台，促进团队间的沟通和合作，提高整体水平。
8. 绩效评估和持续改进：建立绩效评估体系，对FSSC团队成员进行绩效评估，发现问题和不足，并进行持续改进和优化。
9. 客户关系管理：与各个子公司和部门保持良好的沟通和协作，了解其需求和问题，并及时解决，提高客户满意度和信任度。
10. 监督和监控：建立监督和监控机制，对FSSC的运行情况、数据准确性和合规性进行监测，防止内部作假和违规行为的发生。
构建企业集团财务共享服务中心需要全面考虑组织架构、流程再造、技术系统、内部控制、绩效评估等多个因素，并与各个子公司和部门充分沟通和合作，以提高财务管理的效率和精确度。
企业SSC财务共享服务解决方案
企业SSC共享平台——文档管理服务
通过共享服务作业进行费用报销集中，财务流程环节包括票据收集、传递、扫描、填写、财务初 审、财务审核、复核，结算中心统一付款等；既可以由本地扫描归档，也可以通过快递到共享服 务中心进行扫描
在单据收集、传递、扫描、识别、录入、分拣、审核、归档、调阅、回退等过程中可以广泛引入 条码技术、OCR技术、自动分拣技术、智能仓储系统等
工作流管理 规则参数管理 工作流引擎 流程加签
财务 作业 平台
派工规则管理 作业派工
财务审核 财务复核
付款管理 核算处理
质量 管理
质检计划下达 质检计划执行 质检结果反馈
流程转发
流程通知
流程监控
流程分析
用户管理 OA接口
角色管理 HR接口
功能定义
功能分组
系统消息
系统代码
系统参数
ERP接口 预算系统接口 邮件接口 资金系统接口 商旅系统接口
企业SSC共享平台——ESSC系统功能结构图
移动 应用
统计 查询
运营 绩效
知识 管理
智能手机应用 平板设备应用
企业财务共享服务平台（ESSC）
移动审批
数据查询
系统 预警
预警机制
预警邮件
预警短信
单据查询 作业跟踪查询 派工池查询 作业量查询 业务量分析 作业异常分析 在手单查询
……
绩效指标 知识共享
根据该任务类型，所配置的公司制度 以及要求的检查点，采用录入的方式 到系统上，确保无一遗漏。
XX组
ERP
凭证预制 凭证过账 打印凭证
资料保存
把企业的 内控检查 放在系统 上
专业的 ERP 实施经验
SSC中心
用友财务共享服务中心解决方案
成立由企业内部人员和用友实施团队组成的项目小组，明确各自 职责。
现状调研与分析
对企业的财务管理现状进行深入调研，识别存在的问题和改进空 间。
系统建设与开发
系统架构设计
基于企业需求和用友产品特性，设计财务共享服务中心的整体架 构。
功能开发与配置
依据架构设计，进行系统的功能开发、配置和调试。
数据迁移与接口开发
将企业现有财务数据迁移至新系统，并实现与其他系统的数据交互。
上线运行与优化
系统培训与推广
对企业财务人员进行系统操作培训，确保他们熟练掌握新系统。
上线试运行
在部分业务或地区进行试运行，收集反馈并优化系统。
全面上线与持续优化
正式全面上线运行，并根据实际运行情况进行系统的持续优化和改 进。
05 解决方案价值体现
CHAPTER
提高财务处理效率
自动化处理
通过智能化的账务处理，实现大量重复性、标准 化工作的自动化，提高处理效率。
集中化管理
将分散的财务业务集中处理，形成规模效应，提 高处理速度。
流程优化
对财务处理流程进行持续优化，减少不必要的环 节和等待时间。
降低企业运营成本
人力成本节约
建设成果
通过建设财务共享服务中心，A集团实现了财务管理的集中化、标准化和自动化，提高了 财务管理效率和质量。同时，财务共享服务中心还为A集团提供了全面的财务数据分析和 管理决策支持。
B公司费用管理优化实践
优化背景
优化过程
优化成果
B公司是一家中小型企业，面 临着费用管理不规范、成本控 制不力等问题。为了优化费用 管理，B公司决定引入用友财 务共享服务中心解决方案。
CHAPTER
财务共享服务中心解决方案培训课件ppt
各地分支机构均开立银行帐号，沉淀了大量流动资金，给企业资金管理带 来诸多不便。
资金支付滞后，对帐困难
在传统的银行支付手段下，资金支付受审批流程和银行处理速度的双重制 约，严重滞后于业务发生。同时，大量的资金支付带来了大量的银行对帐 工作，财务人员工作负荷大，且出错率高。
FSSC简介 总体目标和策略
票证
③装入归口类型的审核支付金额
归口支出
归口分解
现金流出数 统计
预算 预算与执行
查询统计 ⑥
④装入支付 方式为票证 的审核支付
金额信息
开票/开证
支出票据/ 信用证
解付操作
银行帐户余 额
按银行帐户装入付款明细数据
资金计 预算管理 划
票据管理 银行 余额
应用场景-业务-银企直连接口
帐务处理
付款信息确 认
网银接口
银行信息系 统
报销到帐
功能介绍：
★帐务处理人员在ERP中完成帐务处理确认、转账支 付、代发代扣以及币种中转等。
★帐务处理完成后，需进行复核并确认相关付款信 息的准确。
★通过因特网或专线连接方式，实现了银行和企业 计算机系统的平滑对接。通过银行提供的网银接口， 把已确认的付款信息直接生成付款指令发送至银行 系统进行处理，避免了出纳的再次操作，企业也无 需专门登陆网上银行，即可完成资金的管理和调动。
目标
策略
实现集团财务的 集中管理与监控
后台手工操作向财务信息 化、财务业务一体化转变
不仅以近期焦点问题为导向， 充分兼顾财务管理远期发展的需求
集中资金管理， 集中预算控制
集中分支结构核算， 核算型向管理型转变
先考虑系统的集中应用，实现财务管控， 再通过系统推进解决集中后的效率问题
金蝶EAS财务共享服务中心解决方案
P
地点
如何选择财务共享服务中心的地点？
应具有明确的共享服务管理策略： 区域共享、专业共享、全方位共享 共享的内容 流程的划分原则 考虑同质性 兼顾特殊性
May be shared or unique
当地处理
May be shared or unique
高
低
共性
特性
流程共性
战略的重要性 / 客户联系
从以下四个因素出发，对所有候选城市进行评估：
成本: 人员成本 通信成本 •办公场所等固定成本
人力资源: •人员技能 •人员知识水平 •人员流动性/竞争 教育和培训有效性 生存成本
环境: •政府政策 •发展能力 •城市竞争能力
基础设施: •IT、通信设备可靠性 •国际便利度 •基础设施质量
O
T
S
R
08
金蝶EAS财务共享服务中心 解决方案
单击此处添加副标题
金蝶软件（中国）有限公司 集团财务解决方案部 2011年4月
财务共享服务中心概述
01.
EAS财务共享服务中心解决方案
04.
财务共享服务是财务管理发展的一种趋势
02.
财务共享服务中心方案应用价值
05.
如何建设与推进财务共享服务
03.
目录
CONTENTS
财务共享服务中心概述
摘自《财务共享服务》一书
单击此处添加小标题
单击此处添加小标题
共享服务中心是一种创新的管理模式，它以顾客需求为导向，根据市场价格和服务水平协议为企业内部各业务单位及外部企业提供专业化的共享服务。它通过将企业各业务单位“分散式”进行的某些重复性业务整合到共享服务中心进行处理，促使企业： 包含财务、人事等适合共享服务的领域。 将有限的资源与精力专注于自身的核心业务，创建和保持长期竞争优势。 达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意度的目的。
构建财务共享服务中心
构建财务共享服务中心一、本文概述随着全球化和数字化的发展，企业财务管理的复杂性和挑战性日益增加。
为了应对这些挑战，许多企业开始寻求更加高效、集中的财务管理模式，其中财务共享服务中心（Financial Shared Service Center, FSSC）便成为了众多企业的首选。
本文旨在探讨构建财务共享服务中心的必要性、关键要素以及实施策略，为企业提供有益的参考和借鉴。
我们将概述财务共享服务中心的基本概念、特点及其在企业财务管理中的重要作用。
接着，我们将分析构建财务共享服务中心的关键要素，包括选址、组织架构、信息系统等方面。
在此基础上，我们将探讨实施财务共享服务中心的策略和步骤，以及可能面临的挑战和解决方案。
我们将总结财务共享服务中心的优势和局限性，并提出未来发展趋势和建议。
通过本文的阐述，我们希望能够帮助企业更好地理解和应用财务共享服务中心，实现财务管理的转型升级。
二、财务共享服务中心的构建基础战略规划与目标设定：企业需要明确财务共享服务中心的战略定位和目标，包括提升效率、降低成本、优化资源配置、提高服务质量等。
在此基础上，制定详细的实施计划和时间表，确保项目的有序推进。
组织架构与人员配置：构建财务共享服务中心需要建立相应的组织架构，包括服务中心的层级设置、职能划分、岗位设置等。
同时，要合理配置人员，确保各岗位人员具备相应的专业知识和技能，能够胜任工作。
流程梳理与优化：对现有的财务流程进行全面梳理，识别出效率低下、资源浪费的环节，并进行优化。
通过标准化、规范化的流程管理，提高财务处理的效率和质量。
系统建设与整合：构建财务共享服务中心需要借助先进的信息技术工具，如财务共享系统、影像管理系统、电子档案管理系统等。
这些系统的建设和整合是实现财务共享服务的关键，能够大大提高工作效率和数据准确性。
风险控制与质量管理：在构建财务共享服务中心的过程中，要关注风险控制和质量管理。
通过建立健全的内部控制体系、风险预警机制和质量管理标准，确保财务信息的真实性和准确性，防范潜在风险。
财务共享服务中心财务管理升级措施
自动化升级
引入自动化系统，如自动化对账、 自动化生成报表等，减轻财务人员 工作负担，提高数据处理效率。
加强人员培训和管理
培训计划
制定详细的培训计划，包括新员 工入职培训、岗位技能培训和职 业道德培训等，以提高员工的专
业素质和职业道德水平。
险，提高企业的财务安全性。
财务共享服务中心的财务管理模 式能够更好地支持企业的战略发
展，满足企业的战略需求。
研究展望
深入研究财务共享服务中心的财务管理模式，探索其更多的应用场景和应用领域。
加强与其他行业的交流，学习其他行业的财务管理经验，不断完善自身的财务管理 模式。
结合最新的技术手段，如人工智能、大数据等，提升财务管理的效率和精度。
财务共享服务中心能够提供更高效、更专 业的服务，提高客户满意度。
挑战分析
组织架构调整
建立财务共享服务中心需要调整组织架构，可能会遇到原 有利益关系的冲突和组织调整的阻力。
人员培训和管理
建立财务共享服务中心需要对人员进行专业培训和管理， 需要建立完善的人员管理体系和培训机制。
技术平台建设
建立财务共享服务中心需要建立完善的技术平台，包括财 务管理系统、报销系统、预算管理系统等，需要投入大量 的人力和物力资源。
信息安全和隐私保护
财务共享服务中心需要处理大量的敏感信息，需要建立完 善的信息安全和隐私保护机制，确保信息安全和隐私保护 。
04
财务共享服务中心财务管理升 级措施
优化财务管理流程
流程规范化
对财务处理流程进行规范化， 包括制定明确的核算流程、审 批流程和报销流程等，以提高
工作效率和准确性。
财务共享服务中心在跨国企业中的应用与思考演示稿件
财务共享服务中心
02
概述
定义与功能
定义
财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称FSSC）是一种将 分散于各业务单元中易于标准化、流程化的财务业务进行集中处理的管理模式 。
需求。
组织架构与职责划分
组织架构
人员配置
设立财务共享服务中心，明确其隶属 关系和职责范围。
根据业务需求，合理配置财务共享服 务中心的人员，包括财务专业人员、 技术人员等。
职责划分
明确财务共享服务中心的职责，如会 计核算、财务报告、税务管理等，并 与其他部门建立清晰的协作关系。
信息系统规划与选型
系统规划
财务共享服务中心的建设需要综合考虑多方面因素
在建设过程中，企业需要充分考虑业务流程、组织结构、信息系统、人员管理等多方面 因素，确保财务共享服务中心的顺利运行。
财务共享服务中心的成功实施需要企业具备相应的条件
包括明确的战略目标、完善的组织架构、先进的信息系统、优秀的团队管理等，这些条 件共同构成了财务共享服务中心成功实施的基础。
功能
通过整合企业内部资源、优化业务流程、提高运营效率，为企业提供更专业、 更标准、更高效的财务服务。
发展历程及趋势
初级阶段
以降低成本为主要目标，实现财 务业务的集中处理。
中级阶段
通过流程优化和标准化，提高处 理效率和质量。
发展历程及趋势
• 高级阶段：借助先进的信息技术，实现智能化、自动化处 理，提升决策支持能力。
sapssc解决方案(财务共享方案)
sapssc解决方案(财务共享方案)SAP SSC解决方案一，财务共享服务中心的定义财务共享服务中心（Finance Shared Service Center）是近年来出现并流行起来的会计和报告业务管理方式。
它是将不同国家、地点的实体的会计业务拿到一个SSC(共享服务中心)来记帐和报告，这样做的好处是保证了会计记录和报告的规范、结构统一、而且由于不需要在每个公司和办事处都设会计，节省了系统和人工成本，但这种操作受限于某些国家的法律规定。
财务共享中心一般为人员素质较高的制造业企业所属各分支机构、办事处。
这些分支机构，办事处往往只承担销售任务，而无复杂的财务核算需求。
适合建立财务共享服务中心的企业：金融企业、服务企业、制造业的销售网点、连锁企业、通讯服务业；目前技术条件下不适合建立财务共享服务中心的企业：制造业的工厂、建筑业、勘探业、信息化程度较低的企业等。
二，财务共享服务中心概述财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称FSSC）作为一种新的财务管理模式正在许多跨国公司和国内大型集团公司中兴起与推广。
财务共享服务中心是企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用，其目的在于通过一种有效的运作模式来解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的弊端。
“财务共享服务”（Financial Shared Service，简称FSS）最初源于一个很简单的想法：将集团内各分公司的某些事务性的功能（如会计账务处理、员工工资福利处理等）集中处理，以达到规模效应，降低运作成本。
目前，众多《财富》500强公司都已引入、建立“共享服务”运作模式。
三，财务共享服务中心优势与普通的企业财务管理模式不同，财务共享服务中心的优势在于其规模效应下的成本降低、财务管理水平及效率提高和企业核心竞争力上升。
具体表现为:第一，运作成本降低。
这可进行量化计算与比较，如分析一个“共享服务中心”人员每月平均处理凭证数、单位凭证的处理费用等。
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能力
共享服务中心的人员 应具体哪些专业能力
选址 战略
实施共享服务的基本 动因？ -成本节约 -运行效率 -标准化
SSC选址的 基本原则
流程
共享服务中心包括哪些流程？ 这些流程在SSC与业务单元之 间如何分配？
绩效
对共享服务中心进行 绩效考核的基本原则
模式三的共享服务中心包括财务共享服务团队和信息技术共享服务团队。 共享服务中心经理
行政支持
财务共享服务经理
结算组 资金调拨 应付帐款 核算组 费用报销 固定资产 报表组 支持维护组 系统维护 知识管理
Call-center
IT共享服务经理
系统开发
系统维护
热线支持 热线 支持
总帐/报表 税务
银行帐户
投资核算
支持业务 快速发展
前瞻性 统一性 适应性
财务运行 成本降低
集中资金 管理
通过共享服务实现数据 集中，为管理层提供准 确、及时和完整的会计 信息，加强财务管控
共享财务职能 ，降低成本 财务管控加强
集中数据 平台
保险行业
9
财务共享中心的总体职能定位
“核算、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心的职能定位。
共享服务中心将原有的中后端服务的职能归并到一个部门，像前端业务一样进行运作
强调卓越服务的文化，其员工具有高技能和高效率，并具备服务意识 通常设立在低成本、高技能的地区
保险行业
4
共享模式与传统模式的区别
共享服务有别于传统的集中或分散的业务模式：
集中模式
同时强调效率的升高与服务质量水 平的提升
保险行业
20
共享服务中心四种组织结构模式的对比
因素 可控性 扩充共享 服务中心 功能的可 能性 人力成本 执行难易 程度 模式 一 二 三 四 1 4 5 5 评价
向共享服务中心主管进行汇报的单元的数量决定了可控性： 模式一中直接主管多个业务单元削弱了整个结构管理质量 模式二较优，主管负责监管四个主要团队 共享服务中心功能可能从建立财务共享服务中心扩充到提供全方位共 享服务中心，包括人力资源管理、信息技术等： 模式一主要功能是提供会计类服务，最不适宜功能扩充 模式三已包括财务共享服务和信息技术共享服务，可进一步考虑建 成多方位服务实体 薪酬费用包括了员工薪资、福利、培训等费用： 模式一成本最低，因为其层次简单，功能单一，人数最少 模式二和模式三的薪酬费用可被视为一项战略投资，未来能从共享 服务中心的收益中获得补偿 建立全方位多功能的共享服务中心任重道远，耗时数年 目前实施专业提供会计核算服务的共享中心更为可行 综合以上的评估结果，目前在中英人寿我们建议采用第二种组织结构 模式
应用系统开 发与实施 基础架构设 计与开发 网络设计与 开发
基础架构 维护 应用系统 维护 网络维护 系统管理员
共享服务团队中： 财务共享服务团队为业务单位提供结算、核算和报表服务，其组织结构同模式二 信息技术共享服务团队则为整个公司提供IT服务 一个支持小组中： 业务支持组负责整个共享服务中心的行政工作 共享服务中心经理的工作直接面向中心内部各团队和小组。
共享服务中心作为一个服务提供机构，以下方面为设计其岗位绩效考核指标的主要 考虑方面：
工作效率 处理速度 响应速度 反馈速度 处理差错率 财务系统操作熟练度 上班考勤 电话接通率 对客户反馈时间 对客户服务态度 执行能力 沟通能力 系统操作能力 团队合作精神 财务基础知识 学习能力
建立操 作模式
建立运 行模式
详细 设计
设计变 革方案
目标环 境准备
计划并实 施转移
固化目 标环境
实施持续 改进
与XX相关方法相结合
财务转型 变革途径 :
信息系统
系统开发和实施
流程，人员，组织，技术，客户，服务 项目进度管理
保险行业
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本阶段的主要工作任务
组织 文化
共享服务中心的人员 应是什么性格的人？
服务质量
KPI 服务态度
工作能力
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整体财务的组织管理模式
总公司财务部 总 公 司 会 计 税 务 部 财 务 管 理 部 行政管理线 业务指导线 业务支持 财务共享中心对下属公司的 会计操作活动行使业务指导 职能
财务共享中心 分公司财务部 分 公 司 预算及财务管理 核算会计 出纳 支公司财务部 核算会计 出纳 对每个财务人员而言，评价 和考核来自行政管理和业务 指导双线，两者的权重由其 工作内容决定，不存在绝对 的行政管理主线 支公司作为一种销售单元， 未来财务部门主要行使出纳 的职责，其财务管理活动将 集中由分公司财务部门完成
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共享服务中心内部组织结构：模式四
模式四适用于建立多元化的共享服务中心，它包括财务共享服务、信息技术共享服 务、采购共享服务和其他共享服务 共享服务中心经理
业务支持组
财务共享服务
信息技术共享服务
采购共享服务
其他共享服务
根据提供服务性质的不同，在共享服务中心内部成立多个共享服务团队
业务支持组作为独立的支持小组，承担共享服务中心的一些行政职能 共享服务中心经理的工作直接面对中心内部各共享服务团队的负责人
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模式评分范围：１－５；５代表最佳水平
共享服务中心汇报流设计方案
方案一：共享服务中心经理直接向本领域的负责人汇报
财务经理 共享服务中心经理 优点 缺点
共享服务中心直接向本功 如果共享服务中心集中了 数项功能，则该中心需要 能领域的专家汇报 同时向数位高层汇报 易于执行
另有1个小组支持业务小组的运行 共享服务中心经理的工作直接面向中 心内部各小组。
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共享服务中心内部组织结构：模式二
模式二表示仅有财务共享服务中心时的组织结构，它由四个业务团队和一个支持小 组构成 财务共享服务中心
行政支持 总帐核算 支持维护组 根据业务流程性质划分四个业务团队： 结算组负责资金调拨、付款及银行 对帐等资金操作活动 核算一组提供费用报销与应付核算 方面的会计核算服务 核算二组提供投资核算、固定资产 、税金和报表等方面的服务 支持维护组提供财务系统机构、部 门、人员等财务系统维护，同时进 行知识管理和Call-center的基本运 营。 另有一个行政小组支持业务单元的运行
行政支持 业务小组按专业分工，根据各自业务 流程提供专业服务： 各小组的人员直接面向其客户 ，即本小组对应的业务单位的 员工 各业务小组设有1个负责人，对 所处理业务负责
资 金 调 拨 付 款 管 理 银 行 账 户 管 理 费 用 报 销 固 定 资 产 投 资 核 算 业 务 凭 证 总 帐 税 务 报 表 / / 系 统 支 持 维 护
数据管理
数据管理的基本责 任由谁来承担？
系统
共享中心模式 下的系统要求？
现状分析
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3
财务共享中心模型
总体设计规划 组织 流程
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中英推行财务共享服务的目标
核算体系 共享
提升后端职能，最 终支持集团整体发 展
财务服务 质量提升
建立专业的财务服务 组织提升服务水平
财务共享 组织
方案二：共享服务中心经理直接向筹划指导委员会汇报
首席执行官 筹划指导委员会 优点 缺点
共享服务中心经理
如果共享服务中心集中了 设计和实施耗时长 数项功能，委员会则代表 了所有的利益相关者 。它们之间的汇报关系避 免共享服务中心被认为只 代表某一利益相关群体
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共享服务中心关键绩效考评指标
• 其服务的对象是公司内的全体机构
专业分工
• 比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的提供，在 岗位设臵上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗位的专业性与 有效性
扁平化管理
• 通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同时提高面对客户服 务的效率
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财务共享服务中心在整体组织架构中的位臵
高层设计 分析阶段
(1) 潜力 (2) 战略
设计和系统实 施配合阶段
(3) 发展 (4) 转变
持续参与 的阶段
(5) 掌握
评价共享服务中 心的价值
设计可选方案并评 价风险，并与高层 管理层确认
详细设计共享服 务中心的解决方 案
阶段
成功实施操作型变 革
固化变革并实施改 进
模块
建立战略性 运行模式
收集业 务数据
共享服务 模式
共享服务模式的运行有赖于ERP、 工作流、影像技术的发展
对流程进行再造： - 扩大共享的范围以获取规模效 应 - 最佳实践与标准化相结合
规 模 与 效 率 分散模式
- 提供端到端服务
服务与责任
其他企业的先期实践证明共享服务 能够最终提升服务的效率。
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XX的项目方法
中英人寿财务共享服务中心
总体解决方案
XX（XX）管理咨询公司 二零零六年三月
目录
项目目标与方法
财务共享中心模型
- 总体设计规划 - 组织
- 流程
财务共享实施规划
附录1－ 现状分析
附录2－ 财务流程高层设计
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项目目标与方法
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共享服务中心的定义
共享服务策略指通过在一个或多个地点对人员、技术和流程的有效整合，实现组织内公共流程的 标准化和精简化的一种创新手段，通常具备如下特点： 将组织内非核心职能合并由一个独立部门完成 共享服务中心的最重要的使命是提供有效和高质量的服务 要求对企业的组织架构、人员分布和业务流程进行重新的变革