商业银行业务与经营

《商业银行业务与经营》2011年10月份考试考前

练习题 单项选择

1．由银行贷款或投资而产生的存款，称之为（派生存款）。

2．如果银行采取进取型策略，当预测利率下降时，银行应建立一个（负的利率敏感性缺口）。

3．以一定单位的本国货币为标准折合成多少单位外国货币的汇率标价方法，（间接标价法）。

4．《巴塞尔协议》要求，商业银行的附属资本与风险资产的比率为（不得超过4%）。

5．企业的营业利润等于（销售净收入-销售成本-折旧-营业费用）。6．总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务部门组成商业银行的（执行系统）。

7．银行对于定期存款等流动性较低的负债，可以保持（较少的）资本储备。

8．银行将全部投资资金平均投入在各种期限的证券上，使其持有的各（梯形期限投资法）。

9．商业银行在某一时刻能够运用的全部现金资产，称之为（可用头寸）。

多项选择题

1．银行资本数量的充足性体现两个方面的基本要求是（保持银行的清偿力，经受住坏账损失，保持较高的盈利水平，促进自身发展）。2．商业银行进行证券投资的目的主要有（获取收益，分散风险，增强流动性）。

3．银行的静态风险与动态风险有着明显差别，静态风险具有（风险一般不可回避，风险后果可以估计，风险后果无意外收益）的特点。4．商业银行设立的原则是（安全、稳健的原则，规模适度的原则，公平竞争、效率至上的原则）。

5．（托收，信用证）结算方式属于逆汇。

6．股票与债券相比具有（收益不固定，没有到期日）两个特点。7．单一银行制的主要缺陷是（采用电子技术的成本高，不易取得规模效益，银行业务发展受所在地区经济发展状况的制约）。

8．按财务报表所反映的经济内容分类，银行的（资产负债表，信贷资金平衡表，现金流量表）等报表属于财务状况表。

9．银行风险规避的方法通常有（趋利避害的资产选择方法，扬长避短的债务互换方法，以理服人的贷款拒绝方法）。

10．衡量商业银行资产流动性的标准有（变现成本，变现速度）。11．商业银行的各种收入中，（办理转账结算收取的费用，对外保证业务收入，代客买卖证券的佣金）属于手续费收入。

12．商业银行在中央银行存款分为（法定准备金，超额准备金）。计算题

1. W银行某年资产负债表中的现金为200万元，在中央银行存款1400万元，存放同业7700万元，应收账款为750万元，贴现340万元，，短期贷款12000万元，短期投资6500万元，总资产为30000万元。请计算出W 银行该年的短期可销售证券与总资产的比率、现金与总资产比率。

短期可销售证券与总资产比率=6500/30000×100%=21.67%

现金与总资产比率=现金/总资产*100%=200/30000*100%=0.67%

W银行的短期可销售证券与总资产比率为21.67%，现金与总资产比率为0.67%。

2. 某银行在某一时期的净利润为2500万元，资本总额 11000万元，资产总额为140000万元。那么，这一时期该银行的资产收益率和资本收益率是多少？

资产收益率=净利润/总资产100%

=2500/140000×100%=1.79%

资本收益率=净利润/总资本×100%

=2500/11000×100%=22.73%

该银行这一时期的资产收益率是1.79%，资本收益率是22.73%。

3. 某银行在某时期的现金为300万元，同业存款为6 300万元，政府证券为4 000万元，同业拆出1 000万元，同业拆入1 200万元，总资产为30 000万元。请计算出该银行的流动证券比率、无险资产比率、同业拆借净值率和流动资产比率。

流动证券比率=政府证券/总资产×100%=4000/30000×100%=13.33%无风险资产比率=（现金+同业存款+政府债券）/总资产×100%

=（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%

同业拆借净值率=（同业拆出-同业拆入）/总资产×100%

=（1000-1200）/30000×100%= -0.67%

流动资产比率=（现金+同业存款＋政府证券+同行拆借净值）/总资

产×100%

=（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%

4. A银行股本为50000万元，公开储备为8000万元，资产重估价值为500万元，法定准备金为9800万元，混合资本工具16000万元，长期次级

债务为40000万元，加权风险总资本为1250000万元。该银行的资本结构和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定？

解答:

虽然，A银行的核心资本比率和资本充足率符合《巴塞尔协议规定》的不得低于4%和不得低于8%的要求，但其附属资本比率不符合《巴塞尔协议》规定的不得超过4%的要求。因此，A银行应减少附属资本，将附属资本占加权风险总资产的比率控制在4%以下。

5. D银行的资本总额为180亿元，表内风险资产为1900亿元，表外风险资产为700亿元，D银行的资本充足率是多少？

解答:180/（1900+700）×100%=6.92%

D银行的资本充足率是6.92%

简答题

1. 商业银行贷款政策有哪些主要内容？:

贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称。其基本内容包括：（1）贷款业务发展战略；（2）贷款审批的分级授权；（3）贷款的期限和品种结构；（4）贷款发放的规模控制；（5）关系人贷款政策；（6）信贷集中风险管理；（7）贷款定价；（8）贷款的担保政策；（9）贷款档案的管理政策；（10）贷款的审批和管理程序；（11）贷款的日常管理和催收政策；（12）对所有贷款质量评价的标准；（13）对不良贷款的处理等。

2. 如何对商业银行进行清偿力分析？

对银行的清偿力分析主要是观察银行的资信能力和银行的经营风险。主要指标有：

（1）这个比例越大，说明银行资产的流动性越强，应付流动性需求的能力越强，清偿力越强。反之，则越低。

（2）短期证券是银行的二级准备金，此比率越高，银行的清偿力越强。

（3）流动比率越大，抵偿能力越强。但该比率过大也不好。

（4）该比率反映的是银行预计中的资金流入量占流出量的比例。

3. 怎样识别商业银行的风险？:

风险识别是银行风险管理的第一步，进行风险识别一般可以采用以下方法：1、财务报表分析法。几种主要的财务报表分析法是：（1）比较分析。即用本期报表与前期报表或同时期其他可比银行的财务报表，就各个科目的绝对数、绝对数的增减变动、百分比增减变动、比率增减等各方面作详细比较，以确定风险因素。（2）趋势分析。选择某一时期为