贤丰控股2020年三季度管理水平报告

贤丰控股2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

贤丰控股2020年三季度成本费用总额为27,051.98万元，其中：营业成本为23,459.07万元，占成本总额的86.72%；销售费用为718.97万元，占成本总额的2.66%；管理费用为2,238.82万元，占成本总额的8.28%；财务费用为519.12万元，占成本总额的1.92%；营业税金及附加为116万元，占成本总额的0.43%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额23,086.59 100.00 26,481.41 100.00 27,051.98 100.00 营业成本21,063.5 91.24 22,499.25 84.96 23,459.07 86.72 营业税金及附加131.31 0.57 124.59 0.47 116 0.43 销售费用733.96 3.18 731.29 2.76 718.97 2.66 管理费用1,185.94 5.14 2,333.56 8.81 2,238.82 8.28 财务费用-28.12 -0.12 792.71 2.99 519.12 1.92 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

贤丰控股2020年三季度成本费用总额为27,051.98万元，与2019年三季度的26,481.41万元相比有所增长，增长2.15%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加959.82万元，共计增加959.82万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少8.59万元，销售费用减少12.33万元，管理费用减少94.75万元，财务费用减少273.59万元，资产减值损失减少4,243.43万元，共计减少4,632.69万元。各项科目变化引起总成本减少3,672.87万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为23,459.07万元，与2019年三季度的

22,499.25万元相比有所增长，增长4.27%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为718.97万元，与2019年三季度的731.29万元相比有所下降，下降1.69%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。