国际结算第六章-
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2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
30
Question
的受益人之间的地位是否一样？ 风险更大。
第一，改证麻烦 第二，代人受过 第三，履约、交单期缩短 第四，与开证行交涉困难 第五，融资难
31
可转让信用证的第二受益人和普通信用证
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
§6-4-5 背对背信用证
25
开证行资历尚浅；对出口地银行不了解；招徕业
务。
易出现的问题
通知行“限制议付” “局外议付”
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
议付信用证业务流程
出口方 合同 进口方
26
议付行
开证行
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
§6-4-4 可转让信用证
Transferable LC
对背信用证业务流程
实际出口方 承运人 中间商
14 13
15
33
实际进口方
11 12
指 通 定 知 行 行
开 通 证 知 行 行
16
©By 李秋娟
wk.baidu.com17
开 证 行
2013年8月1日
升达国贸系
流程图说明
1、合同 9、承付或议付
34
2、申请开证
3、开证（原证）
10、寄单索偿
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
（III）Acceptance L/C
14
承兑信用证是指开证行或指定银行收到符合 信用证规定的远期汇票及单据时，先承兑汇 票，于汇票到期日向受益人支付款项的信用
证。
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
卖方远期信用证Seller’s Usance L/C 15
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
§6-4-3 即期付款、承兑、延期付款、议付信用证 《UCP600》第六条B款:信用证必须规定其是以 即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑 用。 A credit must state whether it is available by sight payment, deferred payment, acceptance or negotiation.
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
限制议付(Restricted Negotiation) :41a : Available with ... by ..
THE ADVISING BANK BY NEGOTIATION
24
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
限制议付的原因
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
表示方法
11
在SWIFT格式信用证中，表示延期付款的项目 是： :41a : Available with...by... XXX BANK BY DEFERRED PAYMENT :42P : Deferred Payment Details AT 90 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT
香港东泽科技公司 贴现行 寄单行
2013年8月1日
22
南德公司
湖北轻工业进出口公司
©By 李秋娟
中国银行
升达国贸系
（IV）Negotiation Credit 23
自由/公开议付(Freely/Open Negotiation)
:41a : Available with ... by .. ANY BANK BY NEGOTIATION :42C : Drafts at DRAFTS AT SIGHT :42a : Drawee THE ISSUING BANK
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
业务流程
出口方 通知行 付款行 合同 进口方
12
8
船务公司
11
开证行
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
9
1、开证申请书
2、签发信用证 3、通知信用证 4、备货装运 5、交单
7、寄单索偿
8、审单付款 9 、提示进口方付款 10、进口方付款 11、开证行放单
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
业务流程
出口方
17
合同 贴现公司
进口方
付款行
2013年8月1日
开证行
©By 李秋娟 升达国贸系
特点
买方远期信用证Buyer’s Usance L/C 18
Ex-Im签订即期付款商务合同；
L/C中规定由Ex.签发以I.B.为付款人的远期
1、为什么要转让信用证
中间商的存在
27
第一受益人
第二受益人
进口方
开证
2013年8月1日
中间商
转让
©By 李秋娟
供货商
升达国贸系
2、对可转让信用证的几点说明
信用证中注明Transferable，信用证才可以转让； 只能转让一次，第二受益人可以有一个或数个； 某些条款可以变更
28
：金额、单价、装运期、交单期、 有效期、保险比例、开证申请人名称 ； 人。
第一受益人必须指明是否允许将修改通知第二受益
信用证的数个第二受益人有权利独立处理修改。 第一受益人可以用自己的发票(和汇票)去替换第二
受益人的发票(和汇票)。
第二受益人的交单必须交给转让行
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
3、业务流程 29
第二受益人 承运人 第一受益人
□adding you confirmation, if requested by the Beneficiary SWIFT信用证中的三种选择： CONFIRM； MAY ADD； WITHOUT
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
4
（2）通知行加具保兑 □This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on our part. As requested by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to this Credit in accordance with the stipulations under UCP600 Article 8.
特点
Ex-Im签订延期付款合同；
Ex.签发远期汇票，获得银行承兑之后自行办
理贴现；
贴现的利息和费用由Ex.承担。
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
表示方法
16
在SWIFT格式信用证中，表示卖方远期的项目 为： :41a : Available with...by... THE ADVISING BANK BY ACCEPTANCE :42C : Drafts at DRAFTS AT 30 DAYS AFTER SIGHT :42a : Drawee THE ADVISING BANK
5
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
（I）Sight payment Credit
6
所谓即期付款信用证，是指出口商将符合信用 证要求的单据提交给指定银行或开证行后，就 可以立即获得付款的信用证。
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
表示方法
7
SWIFT格式信用证中表示即期付款： :41a : Available with ...by... XXX BANK BY PAYMENT AT SIGHT
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
非积累循环信用证
37
This Credit is revolving at USD100000 covering shipment of _____ per calendar month non-cumulative operation from January 2003 to June 2003 inclusive up to a total of USD600000. 积累循环信用证 (cumulative)
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
§6-4-6 循环信用证
36
Revolving L/C是指信用证被全部或部分使用 后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直 至达到规定的次数和规定的总金额为止。
按时间循环(Revolve in Relation to Time) 按一定的时间周期循环使用信用证上约定的 金额，直至达到信用证约定的期限或总金额为 止。
所谓背对背信用证（ Back to Back LC ）， 是指中间商以原证为担保，向银行申请开立的 一份新信用证。
原证受益人 新证受益人
32
实际进口方
中间商
实际出口方
原始信用证
对背信用证
中间商向对背信用证开证行提交原证作为担保 对背证规定的内容必须与原证相一致；
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
6、审单付款
12、进口方凭单提货
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
（II）Deferred Payment L/C
10
是指开证行或其指定银行在收到受益人提交的 相符单据后，向受益人发出延期付款承诺，并 在信用证规定的确定将来日履行付款责任的信 用证。延期信用证，通常不要求受益人提交汇 票。
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
业务流程
出口方 合同 进口方
20
2013年8月1日 ©By 李秋娟
寄单行
开证行
升达国贸系
Question
在远期信用证项下开证行可能面
21
临的风险。此风险在即期信用证 中是否会遇到？
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
Case：牟其中信用证诈骗案
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
§6-4-2 保兑信用证 (Confirmed L/C)
3
保兑的做法 （1）开证行授权/邀请
We request you to advise the Beneficiary □without adding your confirmation
adding your confirmation
汇票，由I.B.承兑并贴现；
贴现的利息和费用由Im.承担。
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
表示方法
19
Drawee will accept and discount usance draft drawn under this Credit. All charges are for buyer's account, usance draft payable at sight basis. （信用证项下的远期汇票由付款人承兑并贴现， 所有费用由买方承担，远期汇票即期付款。）
2013年8月1日
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升达国贸系
业务流程
出口方
12
合同
进口方
船务公司
通知行 付款行
2013年8月1日
©By 李秋娟
开证行
升达国贸系
13
4、交单 5、付款行向受益人发出延期付款承诺 6、向开证行寄单 7、开证行审单后向进口方放单 8、付款 9、向开证行索偿 10、开证行向付款行付款
第六章 信用证（2）
主讲：李秋娟 郑州大学升达学院 国际贸易系
§6-4 信用证种类
§6-4-1 不可撤销信用证
2
A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指 示也是如此。
11、付款
4、通知
5、申请开立对背证
12、通知换单
13、换单议付
6、开立对背证
7、通知对背证 8、交单
2013年8月1日
14、议付差额
15、寄单索偿 16、审单付款
©By 李秋娟 升达国贸系
Questions
35
转让或转开是否经Im或IB同意？ 涉及几证？ 实际出口方获哪家银行付款保证？ 实际出口方何时得付款？ 如果中间商不及时替换单据，对实际出口方的 影响？ 保密情况？
14 21
进口方
18 20 19
13 15
12
11
开 证 行
通知行 指定行
转 通 让 知 行 行
16
17
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
（5）申请转让 （6）转让信用证 （7）通知信用证 （8）第二受益人备货装运 （9）交单 （10）承付或议付 （11）寄单 （12）转让行承付或议付 （13）转让行通知第一受益人替换发票和汇票 （14）第一受益人替换发票和汇票 （15）转让行将二者差额支付给第一受益人 （16）转让行向开证行寄单索偿
按金额循环(Revolve in Relation to Amount) 自动循环
30
Question
的受益人之间的地位是否一样？ 风险更大。
第一，改证麻烦 第二，代人受过 第三，履约、交单期缩短 第四，与开证行交涉困难 第五，融资难
31
可转让信用证的第二受益人和普通信用证
2013年8月1日
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§6-4-5 背对背信用证
25
开证行资历尚浅；对出口地银行不了解；招徕业
务。
易出现的问题
通知行“限制议付” “局外议付”
2013年8月1日
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议付信用证业务流程
出口方 合同 进口方
26
议付行
开证行
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
§6-4-4 可转让信用证
Transferable LC
对背信用证业务流程
实际出口方 承运人 中间商
14 13
15
33
实际进口方
11 12
指 通 定 知 行 行
开 通 证 知 行 行
16
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开 证 行
2013年8月1日
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流程图说明
1、合同 9、承付或议付
34
2、申请开证
3、开证（原证）
10、寄单索偿
2013年8月1日
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升达国贸系
（III）Acceptance L/C
14
承兑信用证是指开证行或指定银行收到符合 信用证规定的远期汇票及单据时，先承兑汇 票，于汇票到期日向受益人支付款项的信用
证。
2013年8月1日
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升达国贸系
卖方远期信用证Seller’s Usance L/C 15
2013年8月1日
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升达国贸系
§6-4-3 即期付款、承兑、延期付款、议付信用证 《UCP600》第六条B款:信用证必须规定其是以 即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑 用。 A credit must state whether it is available by sight payment, deferred payment, acceptance or negotiation.
2013年8月1日
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限制议付(Restricted Negotiation) :41a : Available with ... by ..
THE ADVISING BANK BY NEGOTIATION
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2013年8月1日
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升达国贸系
限制议付的原因
2013年8月1日
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升达国贸系
表示方法
11
在SWIFT格式信用证中，表示延期付款的项目 是： :41a : Available with...by... XXX BANK BY DEFERRED PAYMENT :42P : Deferred Payment Details AT 90 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT
香港东泽科技公司 贴现行 寄单行
2013年8月1日
22
南德公司
湖北轻工业进出口公司
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中国银行
升达国贸系
（IV）Negotiation Credit 23
自由/公开议付(Freely/Open Negotiation)
:41a : Available with ... by .. ANY BANK BY NEGOTIATION :42C : Drafts at DRAFTS AT SIGHT :42a : Drawee THE ISSUING BANK
2013年8月1日
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升达国贸系
业务流程
出口方 通知行 付款行 合同 进口方
12
8
船务公司
11
开证行
2013年8月1日
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升达国贸系
9
1、开证申请书
2、签发信用证 3、通知信用证 4、备货装运 5、交单
7、寄单索偿
8、审单付款 9 、提示进口方付款 10、进口方付款 11、开证行放单
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
业务流程
出口方
17
合同 贴现公司
进口方
付款行
2013年8月1日
开证行
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特点
买方远期信用证Buyer’s Usance L/C 18
Ex-Im签订即期付款商务合同；
L/C中规定由Ex.签发以I.B.为付款人的远期
1、为什么要转让信用证
中间商的存在
27
第一受益人
第二受益人
进口方
开证
2013年8月1日
中间商
转让
©By 李秋娟
供货商
升达国贸系
2、对可转让信用证的几点说明
信用证中注明Transferable，信用证才可以转让； 只能转让一次，第二受益人可以有一个或数个； 某些条款可以变更
28
：金额、单价、装运期、交单期、 有效期、保险比例、开证申请人名称 ； 人。
第一受益人必须指明是否允许将修改通知第二受益
信用证的数个第二受益人有权利独立处理修改。 第一受益人可以用自己的发票(和汇票)去替换第二
受益人的发票(和汇票)。
第二受益人的交单必须交给转让行
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
3、业务流程 29
第二受益人 承运人 第一受益人
□adding you confirmation, if requested by the Beneficiary SWIFT信用证中的三种选择： CONFIRM； MAY ADD； WITHOUT
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
4
（2）通知行加具保兑 □This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on our part. As requested by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to this Credit in accordance with the stipulations under UCP600 Article 8.
特点
Ex-Im签订延期付款合同；
Ex.签发远期汇票，获得银行承兑之后自行办
理贴现；
贴现的利息和费用由Ex.承担。
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
表示方法
16
在SWIFT格式信用证中，表示卖方远期的项目 为： :41a : Available with...by... THE ADVISING BANK BY ACCEPTANCE :42C : Drafts at DRAFTS AT 30 DAYS AFTER SIGHT :42a : Drawee THE ADVISING BANK
5
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
（I）Sight payment Credit
6
所谓即期付款信用证，是指出口商将符合信用 证要求的单据提交给指定银行或开证行后，就 可以立即获得付款的信用证。
2013年8月1日
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升达国贸系
表示方法
7
SWIFT格式信用证中表示即期付款： :41a : Available with ...by... XXX BANK BY PAYMENT AT SIGHT
2013年8月1日
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升达国贸系
非积累循环信用证
37
This Credit is revolving at USD100000 covering shipment of _____ per calendar month non-cumulative operation from January 2003 to June 2003 inclusive up to a total of USD600000. 积累循环信用证 (cumulative)
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
§6-4-6 循环信用证
36
Revolving L/C是指信用证被全部或部分使用 后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直 至达到规定的次数和规定的总金额为止。
按时间循环(Revolve in Relation to Time) 按一定的时间周期循环使用信用证上约定的 金额，直至达到信用证约定的期限或总金额为 止。
所谓背对背信用证（ Back to Back LC ）， 是指中间商以原证为担保，向银行申请开立的 一份新信用证。
原证受益人 新证受益人
32
实际进口方
中间商
实际出口方
原始信用证
对背信用证
中间商向对背信用证开证行提交原证作为担保 对背证规定的内容必须与原证相一致；
2013年8月1日 ©By 李秋娟 升达国贸系
6、审单付款
12、进口方凭单提货
2013年8月1日
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升达国贸系
（II）Deferred Payment L/C
10
是指开证行或其指定银行在收到受益人提交的 相符单据后，向受益人发出延期付款承诺，并 在信用证规定的确定将来日履行付款责任的信 用证。延期信用证，通常不要求受益人提交汇 票。
2013年8月1日
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业务流程
出口方 合同 进口方
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2013年8月1日 ©By 李秋娟
寄单行
开证行
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Question
在远期信用证项下开证行可能面
21
临的风险。此风险在即期信用证 中是否会遇到？
2013年8月1日
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升达国贸系
Case：牟其中信用证诈骗案
2013年8月1日
©By 李秋娟
升达国贸系
§6-4-2 保兑信用证 (Confirmed L/C)
3
保兑的做法 （1）开证行授权/邀请
We request you to advise the Beneficiary □without adding your confirmation
adding your confirmation
汇票，由I.B.承兑并贴现；
贴现的利息和费用由Im.承担。
2013年8月1日
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升达国贸系
表示方法
19
Drawee will accept and discount usance draft drawn under this Credit. All charges are for buyer's account, usance draft payable at sight basis. （信用证项下的远期汇票由付款人承兑并贴现， 所有费用由买方承担，远期汇票即期付款。）
2013年8月1日
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升达国贸系
业务流程
出口方
12
合同
进口方
船务公司
通知行 付款行
2013年8月1日
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开证行
升达国贸系
13
4、交单 5、付款行向受益人发出延期付款承诺 6、向开证行寄单 7、开证行审单后向进口方放单 8、付款 9、向开证行索偿 10、开证行向付款行付款
第六章 信用证（2）
主讲：李秋娟 郑州大学升达学院 国际贸易系
§6-4 信用证种类
§6-4-1 不可撤销信用证
2
A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指 示也是如此。
11、付款
4、通知
5、申请开立对背证
12、通知换单
13、换单议付
6、开立对背证
7、通知对背证 8、交单
2013年8月1日
14、议付差额
15、寄单索偿 16、审单付款
©By 李秋娟 升达国贸系
Questions
35
转让或转开是否经Im或IB同意？ 涉及几证？ 实际出口方获哪家银行付款保证？ 实际出口方何时得付款？ 如果中间商不及时替换单据，对实际出口方的 影响？ 保密情况？
14 21
进口方
18 20 19
13 15
12
11
开 证 行
通知行 指定行
转 通 让 知 行 行
16
17
2013年8月1日
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（5）申请转让 （6）转让信用证 （7）通知信用证 （8）第二受益人备货装运 （9）交单 （10）承付或议付 （11）寄单 （12）转让行承付或议付 （13）转让行通知第一受益人替换发票和汇票 （14）第一受益人替换发票和汇票 （15）转让行将二者差额支付给第一受益人 （16）转让行向开证行寄单索偿
按金额循环(Revolve in Relation to Amount) 自动循环