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商业银行的风险管理
1
目 录 Contents
案例1：中外商业银行重大风险事件举例 案例2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行 实 践：我国商业银行风险管理的现状分析
2
商业银行风险的分类|
战略风险
流动性风 险
国家风险
操作风险
商业银行 面临的风
险
信用风险
法律风险
市场风险
声誉风险
3
商业银行操作风险重大事件
（中国）银行高官涉案案例
2002年10月10日, 中国光大集团有限公司原董事长、中国光大金融控股有 限公司原董事长朱小华受贿案一审宣判, 朱小华以受贿罪被判处有期徒刑15年, 并处没收个人全部财产。1997年至1999年期间, 朱小华利用担任中国光大集 团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长的职务便利, 收受他人 股票及现金折合人民币共计405.9万余元。 2003年12月10日, 中国银行原行长王雪冰以“受贿罪”被北京市第二中级 人民法院一审判处12年有期徒刑。
易受阻
德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注
7
商业银行流动性风险重大事件
美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮
2009年美国得克萨斯州富豪艾伦·斯坦福涉 嫌欺诈80亿美元遭起诉后，又因卷入墨西哥 贩毒集团洗钱案遭美国联邦调查局(FBI)调查， 一日之间不见踪影。
其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行， 斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门前 纷纷出现挤兑的人潮。
6
商业银行信用风险重大事件
德隆系对银行的信用风险影响
根据银行业监管部门自2002年末以来长期的调查结果表明，德隆通过关联公司互保、股票 抵押等方式，在整个银行体系的贷款额高达200亿元至300亿元，在西南某城市商业银行一 度占用资金高达40亿元以上。其中部分来自于其参股的银行。
有银行人士表示，德隆系的资产根本不足偿还所欠下的信贷资金。以上海一地为例，德隆在 上海的各家银行大概有28亿元的贷款，而目前德隆名下的上海资产全被冻结，只有13亿元， 尚不到德隆欠下的28亿元贷款的一半。
5
商业银行操作风险重大事件
巴林银行、大和银行事件特点
第一, 银行内部控制失效。在巴林银行案件 中, 尼克·里森在巴林新加坡分部本人就是制 度, 他分管交易和结算, 这种做法给了里森 许多自己做决定的机会。日本大和银行的 井口俊英负责前台交易, 后线结算和债券保 管。如此三权集中于一身, 为井口俊英的进 行违规交易提供了必要条件。
参股银行
时间
参ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ方式
昆明商行
2002.6
间接
株州商行 2002.11
南昌商行
2003.1
长沙商行
2002.6
间接 直接 间接
参股企业及其股权占比
备注
云南英贸集团：9600万元（16.9%） 云南红河制药：7000万元（12.32%） 云南英贸商务：6400万元（11.27%）
火炬汽配：2000万（11.73％）
第二, 银行内部关键人物所为。
第三, 均为衍生金融工具交易。衍生金融工 具有巨大的杠杆作用, 极少的保证金就可进 行数十倍甚至上百倍的交易, 因此在带来高 收益的同时, 蕴藏着极大的风险。
第四, 均发生在离总行较远的分支机构。离 总行较远的分支机构, 由于地域限制和委托 代理关系造成的信息不对称, 很容易游离于 总行的管控之外。
德隆：4000万元（12.12％）
合计投资2.3亿元，持股比例 40.49%，第一大股东昆明市财政局
出资7500万，占比13.2%
为第三大股东，占董事四席位 （共九席位）、监事会两席位（共
三席位） 为第三大股东，委派两名董事
上海中企东方 陕西众科源 株洲锦云实业
合计4460万股，占比14.4%，已 支付预付款3000多万元，但转让交
（中国）银行涉案事件特点
第一, 大部分案件都根源于内控制度 的执行不力。 第二, 职务犯罪占了操作风险损失案 件的绝大多数。中国商业银行大部分 操作风险都与银行员工有关, 而且几 乎都是有一定职务的员工利用职务之 便所为。 第三, 内外勾结作案。诈骗案件大部 分都是银行内部人员内外勾结所为, 而且数额巨大。 第四, 案件大部分发生在银行的分支 机构。 第五, 银行高官涉案。这是中国商业 银行操作风险的一个突出特点, 银行 高官涉案的操作风险事件, 给银行带 来的损失较一般员工更为巨大。
4
商业银行操作风险重大事件
（中国）非银行高官涉案案例
2004年11月25日中行储蓄所全体员工公款炒汇案: 中国银行北京的一个储蓄 所里从所长到储蓄员的6名平均年龄不到33岁的女职工, 在10个月内挪用了3, 000万公款同客户炒汇。 2005年1月15日, 中行哈尔滨河松街支行行长高山内外勾结, 进行票据诈骗, 涉案金额达10亿人民币。 2005年3月24日, 银监会披露, 农业银行包头市分行汇通支行、东河支行在办 理个人质押贷款和贴现业务中, 内外勾结,骗取银行贷款, 查明涉案资金累计98 笔、金额11498.50 万元,涉案人员43名。
巴林银行事件
1994年下半年起, 新加坡巴林期货有限公 司的总经理兼首席交易员里森在日本东 京市场上做了一种十分复杂、期望值很 高、风险也极大的衍生金融商品交易— 日本日经指数期货,结果日经指数从1995 年1月一路下滑, 使里森所持的多头头寸 遭受重创, 为反败为胜, 他以赌徒心态来 押宝日经225指数上涨, 继续从伦敦调入 巨资买入大量期货合约, 最终惨败。1995 年2月26日, 英国银行业的泰斗, 在世界 1000 家大银行中按核心资本排名第489 位, 有233年辉煌历史的巴林银行, 因进行 巨额金融期货投机交易, 造成9.16亿英镑 的巨额亏损, 被迫宣布破产。3月5日,荷 兰国际( ING) 以1 英镑的象征价格, 宣布 完全收购巴林银行。
日本大和银行事件
总行设在大板的日本大和银行, 驻纽约分行的交易部主任井口俊 英从1984 年开始在账外买卖美 国债券, 由于在资金交易的前台、 后台没有很好的隔离等原因, 1995年9月26日使该银行遭受11 亿美元的巨额损失。大和银行是 一家至1995年有77年历史, 总资 产1, 820亿美元, 位居日本商业银 行第13位,全球第19位的大银行。 由于家大业大, 虽未倒闭, 却信誉 扫地,最后不得不走向同住友银行 合并之路。
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目 录 Contents
案例1：中外商业银行重大风险事件举例 案例2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行 实 践：我国商业银行风险管理的现状分析
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商业银行风险的分类|
战略风险
流动性风 险
国家风险
操作风险
商业银行 面临的风
险
信用风险
法律风险
市场风险
声誉风险
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商业银行操作风险重大事件
（中国）银行高官涉案案例
2002年10月10日, 中国光大集团有限公司原董事长、中国光大金融控股有 限公司原董事长朱小华受贿案一审宣判, 朱小华以受贿罪被判处有期徒刑15年, 并处没收个人全部财产。1997年至1999年期间, 朱小华利用担任中国光大集 团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长的职务便利, 收受他人 股票及现金折合人民币共计405.9万余元。 2003年12月10日, 中国银行原行长王雪冰以“受贿罪”被北京市第二中级 人民法院一审判处12年有期徒刑。
易受阻
德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注
7
商业银行流动性风险重大事件
美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮
2009年美国得克萨斯州富豪艾伦·斯坦福涉 嫌欺诈80亿美元遭起诉后，又因卷入墨西哥 贩毒集团洗钱案遭美国联邦调查局(FBI)调查， 一日之间不见踪影。
其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行， 斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门前 纷纷出现挤兑的人潮。
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商业银行信用风险重大事件
德隆系对银行的信用风险影响
根据银行业监管部门自2002年末以来长期的调查结果表明，德隆通过关联公司互保、股票 抵押等方式，在整个银行体系的贷款额高达200亿元至300亿元，在西南某城市商业银行一 度占用资金高达40亿元以上。其中部分来自于其参股的银行。
有银行人士表示，德隆系的资产根本不足偿还所欠下的信贷资金。以上海一地为例，德隆在 上海的各家银行大概有28亿元的贷款，而目前德隆名下的上海资产全被冻结，只有13亿元， 尚不到德隆欠下的28亿元贷款的一半。
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商业银行操作风险重大事件
巴林银行、大和银行事件特点
第一, 银行内部控制失效。在巴林银行案件 中, 尼克·里森在巴林新加坡分部本人就是制 度, 他分管交易和结算, 这种做法给了里森 许多自己做决定的机会。日本大和银行的 井口俊英负责前台交易, 后线结算和债券保 管。如此三权集中于一身, 为井口俊英的进 行违规交易提供了必要条件。
参股银行
时间
参ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ方式
昆明商行
2002.6
间接
株州商行 2002.11
南昌商行
2003.1
长沙商行
2002.6
间接 直接 间接
参股企业及其股权占比
备注
云南英贸集团：9600万元（16.9%） 云南红河制药：7000万元（12.32%） 云南英贸商务：6400万元（11.27%）
火炬汽配：2000万（11.73％）
第二, 银行内部关键人物所为。
第三, 均为衍生金融工具交易。衍生金融工 具有巨大的杠杆作用, 极少的保证金就可进 行数十倍甚至上百倍的交易, 因此在带来高 收益的同时, 蕴藏着极大的风险。
第四, 均发生在离总行较远的分支机构。离 总行较远的分支机构, 由于地域限制和委托 代理关系造成的信息不对称, 很容易游离于 总行的管控之外。
德隆：4000万元（12.12％）
合计投资2.3亿元，持股比例 40.49%，第一大股东昆明市财政局
出资7500万，占比13.2%
为第三大股东，占董事四席位 （共九席位）、监事会两席位（共
三席位） 为第三大股东，委派两名董事
上海中企东方 陕西众科源 株洲锦云实业
合计4460万股，占比14.4%，已 支付预付款3000多万元，但转让交
（中国）银行涉案事件特点
第一, 大部分案件都根源于内控制度 的执行不力。 第二, 职务犯罪占了操作风险损失案 件的绝大多数。中国商业银行大部分 操作风险都与银行员工有关, 而且几 乎都是有一定职务的员工利用职务之 便所为。 第三, 内外勾结作案。诈骗案件大部 分都是银行内部人员内外勾结所为, 而且数额巨大。 第四, 案件大部分发生在银行的分支 机构。 第五, 银行高官涉案。这是中国商业 银行操作风险的一个突出特点, 银行 高官涉案的操作风险事件, 给银行带 来的损失较一般员工更为巨大。
4
商业银行操作风险重大事件
（中国）非银行高官涉案案例
2004年11月25日中行储蓄所全体员工公款炒汇案: 中国银行北京的一个储蓄 所里从所长到储蓄员的6名平均年龄不到33岁的女职工, 在10个月内挪用了3, 000万公款同客户炒汇。 2005年1月15日, 中行哈尔滨河松街支行行长高山内外勾结, 进行票据诈骗, 涉案金额达10亿人民币。 2005年3月24日, 银监会披露, 农业银行包头市分行汇通支行、东河支行在办 理个人质押贷款和贴现业务中, 内外勾结,骗取银行贷款, 查明涉案资金累计98 笔、金额11498.50 万元,涉案人员43名。
巴林银行事件
1994年下半年起, 新加坡巴林期货有限公 司的总经理兼首席交易员里森在日本东 京市场上做了一种十分复杂、期望值很 高、风险也极大的衍生金融商品交易— 日本日经指数期货,结果日经指数从1995 年1月一路下滑, 使里森所持的多头头寸 遭受重创, 为反败为胜, 他以赌徒心态来 押宝日经225指数上涨, 继续从伦敦调入 巨资买入大量期货合约, 最终惨败。1995 年2月26日, 英国银行业的泰斗, 在世界 1000 家大银行中按核心资本排名第489 位, 有233年辉煌历史的巴林银行, 因进行 巨额金融期货投机交易, 造成9.16亿英镑 的巨额亏损, 被迫宣布破产。3月5日,荷 兰国际( ING) 以1 英镑的象征价格, 宣布 完全收购巴林银行。
日本大和银行事件
总行设在大板的日本大和银行, 驻纽约分行的交易部主任井口俊 英从1984 年开始在账外买卖美 国债券, 由于在资金交易的前台、 后台没有很好的隔离等原因, 1995年9月26日使该银行遭受11 亿美元的巨额损失。大和银行是 一家至1995年有77年历史, 总资 产1, 820亿美元, 位居日本商业银 行第13位,全球第19位的大银行。 由于家大业大, 虽未倒闭, 却信誉 扫地,最后不得不走向同住友银行 合并之路。