固定资产年末盘点流程
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提出处理意 见
填写固定资 产盘点表
汇总盘点表 报主管副总 裁批准
固定资产盘点表
调整、分析 并填写盘盈、 盘亏说明
固定资产盘盈盘 亏报告表
主管副总裁 审核 否 是否批准？
报公司财会 部 经审核批准的处理意见 一式三份
是
盘盈盘亏报告表 及处理意见3 存档 做实物账处 理
盘盈盘亏报告表 及处理意见1
盘盈盘亏报告表 及处理意见2
做实物账处 理
做帐务处理
Βιβλιοθήκη Baidu
盘亏原因是否为 固定资产使用不 当 是 对相关人员 进行处理
否
结束 变更固定资产 卡片
固定资产卡片3 存档
固定资产卡片1
固定资产卡片2
固定资产年末盘点流程
各使用部门 清查小组
财会部牵头，总部 办公室派人参加， 成立清查小组
FA-FL-8
办公室
查询固定资产台 帐和卡片，确定 盘点范围 会同清查小组 制定年末盘点 计划
财务会计部
总裁办公会或 主管副总裁
下发盘点通 知单
盘点通知单
盘点通知单
盘点通知单
财会部总经 理核准
配合抽盘
抽盘，对固定资产 一一盘点，并与固 定资产帐、卡进行 核对