整理2020年智能控制器公司财务管理制度

2020年智能控制器公司财务管理制度

整理表

姓名:

职业工种:

申请级别:

受理机构:

填报日期:

财务管理制度

（中国商业法研究会提供）

第一章总则

第一条为加强研究会财务管理，保障协会工作的顺利开展，根据有关规定和有关财会工作法律、法规，制定本制度。

第二条研究会配备具有专业资格的会计人员一名，出纳一名。会计不得兼任出纳。建立健全会计制度，并严格岗位责任制。

第三条财会人员应严格执行国家有关财务工作的法律、法规和政策，遵守财务纪律；按规定填制会计凭证，登记会计账簿，管理会计档案，正确编制财务报表；认真做好财务监督，定期进行财务分析检查，对财务管理工作提出改进意见，不断完善研究会管理制度。

第四条研究会经费来源：会费、捐赠、政府资助、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入、利息及其他合法收入。

第五条本会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会（或会员代表大会）和财政部门的监督。资产来源属于国家拔款或者社会捐款、资助的，必须接受审计机关的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。

第六条本会换届或更换法定代表人之前须接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。

第二章会计制度

第七条会计应根据国家财务管理规定的记账方法记账。

第八条以公历年为会计记账年度。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。以公历起止时间确定。会计应分期结算账目和编制会计报表。

第九条会计核算以人民币为记账本位币。

第十条会计记录必须以实际发生的收支业务及其合法凭证为依据，如实反映财务和收支状况，做到内容真实，数字准确，项目完整，手续完备，资料齐全。

第十一条会计记录必须清晰并便于检查和利用。

第十二条会计事项的处理必须于确定的期限内进行，不得提前或延后。

第十三条会计应按期编制各类会计报表，并及时向会长、秘书长报送。

第三章资金管理

第十四条本会一切财务收支，均应列出收支。

第十五条严格遵循国家规定的现金管理和结算制度，协会银行账户不准出借、出租；不准签发空头支票或远期支票。

第十六条本会每日现金余数，不得超过规定的限额。库存现金不得以白条顶库。应当使用非现金结算方式的，不得支付现金。

第四章会费管理

第十七条本会按照国家有关规定收取团体会费和个人会费。

第十八条本会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。本会专职工作人员的工资和保险、福利待遇等参照国家对事业单位的有关规定执行。会费主要应用于：

（一）召开会员代表大会、理事大会，常务理事会、年会以及工作会议、学术交流大会、其他学术研讨会的会议和交流活动等；

1.维护本会合法权益，开展会员奖惩工作等；

2.专门委员会、专业委员会开展的各项活动；

3.为会员提供学习资料和培训；

4.本会工作的宣传活动；

5.固定资产的购置、维修；

6.执行机构的各项支出；

7.其他与本会工作有直接关系的必要支出。

第十九条下列各项开支应做好年度预算：

1.各类研讨会议、交流活动开支；

2.维护会员合法权益开支；

3.会员奖惩工作开支；

4.业务培训研究活动开支；

5.宣传活动专项开支；

6.执行机构的各项日常开支；

7.重大固定资产等其他应做预算的开支。

第二十条会费支出，应严格实行预算核销制度和日常开支审批制度。凡本办法规定要有预算的各项开支，在支出核销

时，均需负责人签字确认。日常开支均需要负责人审签。

第二十一条由本会派遣人员参加或组织的年会和其他学术研讨会的会议所产生的交通、食宿及会务费用，由本会承担；应邀或申请参加的相关会议、活动，经批准的，由本会承担往返交通费用。

第二十二条各项开支的报销凭证需真实、合法、有效，接待性开支凭证需注明被接待人员姓名、接待事由。

第五章财产管理

第二十三条本会的固定资产，应同时具备使用年限在一年以上和单位价值在一千元以上两个条件。

第二十四条本会对固定资产的购入、转让、清理、报废等应当办理会计手续，并按固定资产明细账进行核算。

第二十五条本会各项固定资产指定专人负责保管、维护。

第六章财务检查与责任

第二十六条财会人员应在每年年初，根据会长办公会议的讨论意见，编报本年度财务开支预算，并对本会的财务状况进行定期分析，及时将分析报告提交财务委员会。

第二十七条理事会及会长、秘书长应定期或不定期进行财务检查，财务人员应定期进行财务自检。

第二十八条财务检查的内容包括：

1.各项费用支出是否合理合法；

2.会计记录是否准确，手续是否齐备，科目使用是否正确；

3.财产是否完整；

4.各项收入是否合理并全部入账；

5.依照财务规定、制度应查的其他事项。

第二十九条财务人员应严格执行财务制度，认真履行职责，对严重违章者予以辞退。

第七章附则

第三十条本管理制度由本会理事会负责解释，保有最终解释权。

第三十一条本管理制度自公布之日起施行。

整理丨尼克

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