企业内控制度培训提纲
内部控制制度培训
2. 中心公司各部门及下属各子公司应分离的不相容职务授权进行某项业务的职务与执行该项业务的职务，如三级公司的总经理不得同时兼任业务员，或总经理不得同时兼任全部业务的谈判、客户的选择、合同签定等。执行某项业务的职务与审核该项业务的职务，如出纳不得自己去审核、勾稽银行对帐单。执行某项业务的职务与记录该项业务的职务，如出纳不得兼任会计。保管某项财产的职务与记录该项财产的职务，如仓库的存货管理与物料会计的存货记账不得同一人兼任。
（三）在设计与贯彻中心公司内部控制制度时应注意的事项内控制度不局限于这些内容，公司可以根据各事业部及子公司的具体情况进行补充、完善及细化。公司的某些控制措施与组织结构、激励考核等制度相互交叉。因此，在制定这些控制措施时，将要参照上述的其他制度。（四）中心公司内部控制制度的局限性控制过多会影响效率内部串通会妨碍控制功能发挥控制制度的运行与书面规定可能不一致
五、财务控制1. 中心公司财务控制的目的保证实现中心公司的财务大循环，提高资金使用效率。为保证公司资金的集中使用，必须做到资金的统一调度、统筹安排。2. 财务控制的主要内容预算控制会计控制内部审计财务风险管理
其中，预算控制与内部审计由于中心公司没有现存的基础，因此，将是最为重要和最为复杂的财务控制。本报告为使这二个控制手段有一定操作性，特以附录的方式，列示了这二个控制制度的详细内容。
投资的处置、子公司利润分配、子公司清算与归还借款本息属于资本项目应纳入资本预算体系之中。流动性资金的调剂属于经常项目，应纳入经常预算体系。4. 财务预算——依据其他部门的资本预算与经常预算的资料，进行资金预算并编制预计财务报表。资金预算按月编制根据各期间的经常性收支项目和资本性收支项目进行现金收支存预测安排资金余缺的调剂方案
（二）岗位责任制 1. 完善的岗位责任制应当达到三个方面的效果：明确的职责界定，以保证经营中每个环节功能的实现。各岗位之间有效的沟通与协调，使各项工作流程顺利进行。明确权、责、利，避免不必要的推诿。 2. 岗位责任制的形式应当是书面的，应尽量避免一些在实际工作中形成的事实分工或口头分工等形式。在确定职责时应尽可能地细化、明确、周全，应考虑到责任和权利的匹配。应要求各人员阅读相关部分，并在阅读后予以签字，避免事后的推诿。
企业内部控制培训大纲
一、反舞弊机制的建立
二、企业风险管理导向内部控制的载体
三、内部控制与风险管理的激励约束机制
四、建立可持续维护的内部控制与风险管理机制（风控的监督）
第五章、企业如何开展内部控制与风险管理测试
一、如何开展内部控制与风险管理测试
二、如何内部控制与风险管测试的方法
3）内部控制评价的程序和方法
4）内部控制缺陷认定和评价报告
案例：某企业内部控制体系建设案例
第三章：企业内部控制与风险管理流程的设计与实施（一）
一、如何梳理企业内部基础信息
二、如何确认内部控制与风险管理特性的重要内容
三、如果梳理内部制度与流程
四、如何制作流程与标注流程中的K点
五、如何判定评价标注
案例：某企业内部控制体系建设案例
5）信息与沟通6）内部监督
（二）内部控制应用指引
1）资金2）采购
3）资产4）销售
5）工程项目6）研究与开发
7）担保8）业务外包
9）财务报告10）组织架构
11）发展战略12）人力资源
13）企业文化14）社会责任
15）全面预算16）合同管理
17）内部信息传递18）信息系统
（二）内部控制评价指引
1）总则
2）内部控制评价的内容和标准
三、如何内部控制与风险管理测试的标准
四、如何编写测试报告
案例：某企业内控测试案例
《企业内部控制培训大纲》
一、课程大纲
时间
题目
课程内容
第一章：内控与风险管理基础知识
一、内部控制与风险管理的一般性问题
二、企业内部控制与风险管理特性问制方法如何运用到经营管理流程中
第二章、内部控制基本规范的解读
企业内部控制制度培训方案(ppt 140页)
控制环境－董事会及委员会职能
➢独立董事 ➢专门委员会
•设立审计委员会，及委员会成员资格要求 •审计委员会职责 •专门委员会与外部中介机构
➢监事会
•监事会职责 •监事会与外部中介机构
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内控系统的整体架构
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评估和更新 环境变化后的管理
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各司其职的框架设计（续）
专业团队：包括投资管理部/经营管理部/财务部/资 金计划部/法律事务部/人力资源部等业务部门
➢ 根据部门的专业分工，依照内控流程设计，组织对 待评价的投资或融资项目进行财务尽职调查、法律 尽职调查、技术尽职调查、人力资源调查
➢ 是任何企业的核心，是企业的人以及它所处的环境 ➢ 是推动企业的引擎，也是其他要素的基础
控制环境的组成要素：
• 管理哲学和经营风格 • 组织结构 • 董事会及其委员会职能 • 职责分配和授权 • 人事政策
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控制环境－管理哲学和经营风格
恩德企业（台湾）－会计制度演进过程
口袋帐
三套帐
一套帐
国际化的会计制度
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控制环境－管理哲学和经营风格
审计署对23家企业的调查结果
资产不实 负债不实 利润不实
其中：虚报 隐瞒 潜亏
％ 10.39% 7.89%
94.98% 52.89% 92.77%
金额（亿元）
38.87 36.92 20.53 36.06
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风险如何最小化？
加强系统的内部控制
对可能的损失投保
当可能的风险较大时， 寻求较大的回报
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内部控制培训资料
内部控制培训资料什么是内部控制内部控制是指公司为达成目标并保护资产，通过制定一系列政策、程序和实践，来确保业务的合理性、准确性和可靠性的一种管理方式。
内部控制的重要性有强大的内部控制能力可以帮助公司实现以下目标：1. 提高组织的效率和运营效果；2. 防止欺诈和错误的发生；3. 保护公司的资产和财务利益；4. 遵守法律和道德规范；5. 提供真实和可靠的财务报告；6. 改善风险管理能力。
内部控制的主要原则建立有效的内部控制系统要遵循以下原则：1. 适应性：内部控制制度应根据公司的规模、性质和特点进行设计与运作。
2. 效能：内部控制制度应能够合理地识别、评估并处理潜在的风险。
3. 合规性：内部控制制度应符合相关法律、法规和规章制度的要求。
4. 有效性：内部控制制度应能够防止和发现错误、疏漏和欺诈行为。
5. 可追溯性：内部控制制度应具备完整的记录和审计能力，以便查证和追踪。
6. 持续性：内部控制制度应定期进行评估和优化，以保持其作用的有效性。
内部控制的关键步骤实施内部控制需要经历以下步骤：1. 风险评估：对公司的各项业务进行评估，确定潜在的内部控制风险。
2. 控制设计：根据风险评估的结果，设计合适的内部控制措施和程序。
3. 控制执行：将内部控制措施和程序付诸实施，并建立相应的监控和反馈机制。
4. 内部审计：定期进行内部审计，确保内部控制的有效性和合规性。
5. 持续优化：根据内部审计结果和实际运营情况，优化和改进内部控制制度。
内部控制的角色和责任内部控制需要各个岗位和层级的积极参与和合作。
以下是各个角色的主要责任：1. 高层管理人员：制定和推动内部控制政策和战略，为内部控制提供领导和支持。
2. 部门经理：负责具体部门的内部控制制度和执行，确保其有效性和合规性。
3. 员工和员工：识别和报告潜在的内部控制问题，积极参与和支持内部控制工作。
内部控制培训的重要性为了保证内部控制制度的有效性和可持续性，公司应定期进行内部控制培训，以提高员工的内控意识和知识水平。
企业内部控制培训
企业内部控制培训企业内部控制培训一、引言企业内部控制是指企业为实现经营目标而制定的一系列控制措施和管理规定，以确保经营活动的合法性、规范性和安全性。
企业内部控制的健全与否直接关系到企业的发展和长远利益。
为了提高员工对内部控制的认知和理解，本次培训旨在向企业员工介绍内部控制的基本概念、重要性和实施步骤。
二、内部控制的基本概念1. 内部控制的定义：企业为实现经营目标而制定的一系列控制措施和管理规定。
2. 内部控制的目的：确保经营活动的合法性、规范性和安全性。
3. 内部控制的范围：涉及企业的各个环节和领域，包括财务管理、资产管理、风险管理、人员管理等。
三、内部控制的重要性1. 提高企业的经营效率：通过内部控制，企业可以规范经营活动，提高工作效率，降低经营成本。
2. 防范经营风险：内部控制可以帮助企业识别和规避各种风险，防止企业遭受损失。
3. 保护企业利益：内部控制可以确保企业的资产安全，保护股东和投资者的利益。
4. 符合法律法规和规范要求：内部控制可以帮助企业遵守法律法规和规范要求，维护企业的合法性和规范性。
四、内部控制的实施步骤1. 制定内部控制制度：企业应根据自身的情况，制定适合的内部控制制度，明确各个环节的控制要求和责任。
2. 实施内部控制措施：根据内部控制制度，企业应采取一系列控制措施，确保各项业务活动的合法性和规范性。
3. 评价内部控制效果：企业应定期评估内部控制的实施效果，发现问题并及时采取改进措施。
4. 不断完善内部控制：企业应密切关注内外部环境的变化，及时修订和完善内部控制制度，确保其适应企业的发展需要。
五、内部控制的主要方法和措施1. 财务管理：规范财务管理流程，加强对资金的安全控制，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 资产管理：建立健全的资产管理制度，对企业的固定资产和无形资产进行管理和核实，防止资产流失和损坏。
3. 风险管理：建立风险管理制度，对企业可能面临的各类风险进行识别、评估和控制，降低风险对企业的影响。
企业内控制度培训提纲
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企业内控制度培训提纲
内部控制评价的基本原则
• 有无明确的组织结构将职能和责任适当 分工？
• 有无批准和记录手续的规定制度以便进 行各项活动的控制？
• 实际工作是否完全使得每一个组织部门 的责任与职能得以完成？
• 有无与责任相称的工作人员？
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企业内控制度培训提纲
•第三部分：企业内控系统的评估
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企业内控制度培训提纲
企业内控系统的评估
• 内控系统的评估是指对照内控制度理想、 合适的理论模式，对单位现行的内控制 度的适当性和有效性，进行分析以及价 值的评定。
• 有效的内部控制必须符合三个原则：适 当、具有一贯性和成本效益原则
企业内控制度培训提纲
内部控制系统的建立
• 信息和控制的观点 • 系统和动态的观点 • 行为和目标的观点
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企业内控制度培训提纲
•一般的内部控制模式
•实际状态
•观察
•建议
•改进建议
•评估
•实际状态 •描述
•文件
•评估 •计划/目标
•理想状态
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企业内控制度培训提纲
企业内控系统的设计原则
企业内控制度培训提纲
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•控制环境
•外部影响 •管理理念和经营风格 •诚信的原则和道德价值观 •董事会和审计委员会
•组织架构 •责任的分配与授权 •人力资源政策及实务
企业内控制度培训提纲
控制活动
•控制活
•是确保企业管理阶层辩识风险后，针对风 险发出的指令得以执行的政策及程序
动
交易和活动的正确授权
企业内部控制的理论提纲.doc
企业内部控制的理论提纲提纲内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
随着市场经济的发展、信息化进程的加快，企业面临的机遇与风险剧增，单纯依赖原有的内部控制理念已难以应对激烈多变的市场经济，会计信息化环境下的内部控制的理念需要得到创新。
一、内部控制的内涵与构成要素（一）内部控制的内涵（二）内部控制的构成要素1.控制环境2.风险评估3.控制活动4.信息与沟通5.监控二、内部控制的发展简史三、我国内部控制的现状四、信息技术对企业内部控制要素的影响（一）控制环境得到改善（二）控制风险加大（三）控制活动发生变化（四）信息与沟通方便快捷（五）监控任务增加五、内部控制理念的创新（一）企业内部的观念创新（二）企业内部的制度创新（三）企业内部的管理创新（四）科学技术的创新六、创新点1.建立信息技术运用到内部控制的理论体系与方法。
2.针对信息技术，建立新的内部控制制度。
企业内部控制的内容对企业的控制，分成两个方面：外部和内部。
外部控制是来自于企业外部利益相关者的控制。
它要维护的是社会公众、债权人、行业和国家的利益。
我国重新修订实施的《会计法》规定，会计师事务所、财政、审计、税务、人民银行、证券监管、保险监督等部门有权依法“对有关单位的会计资料实施监督检查”。
这是从会计角度对企业实施的外部控制。
内部控制是来自企业管理部门的控制。
从企业内部控制的不同视角观察，企业内部控制的具体内容不同。
(一)根据权限特征，分为股权控制和经营管理权控制股权控制，是指企业资产所有者在股权结构中，占绝对控股或相对控股份额，以确立自己的企业所有者地位，从而获得企业经营的根本决策权。
经营管理权控制，是指企业所有者通过选择经营者和职能管理者来贯彻其意图、落实其目标、维护其利益。
(二)根据控制范围，分为战略控制和经营控制战略控制是对企业经营范围、经营模式、组织架构、激励制度、重要人事调动和长期投资所进行的具有全局性、长期性特点的控制。
企业内控制度培训企业内控制度(三篇)
企业内控制度培训企业内控制度(三篇)企业内掌握度培训企业内掌握度篇一内部掌握是指为了保证企业业务活动的有效进展，爱护资产的安全和完整，防止、发觉、订正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部掌握的目标包括:(1)爱护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种治理信息的牢靠和准时供应;(3)保证企业制定的各项治理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、掌握本钱、费用，削减不必要的本钱、费用，以求企业到达更大的盈利目标;(5)预防和掌握且尽早尽快查明各种错误和弊端，准时、精确地制定和实行订正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进展。
内部掌握是现代企业治理的重要手段。
完善企业内部掌握制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理构造和信息披露制度，爱护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着特别重要的意义。
(一)对内部掌握熟悉缺乏目前一些企业特殊是某些国有企业对内部掌握的熟悉存在两种倾向值得留意:一是一局部人习惯于甚至满意于传统的经营治理方式，认为只要能够标准化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是简单片面强调改革组织构造的重要性，无视了掌握方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理构造不够完善，甚至是有形无实，尤其表达在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部掌握的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理构造，导致全部者对经营者不能实施掌握，作为代表公司股东的掌握主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监视机制不健全目前有许多企业监视评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
公司内控基础知识培训材料.
一、内控体系概述及发展趋势
如何理解？
内部控制被定义为一系列控制活动。如内部控制是由岗位分离、授 权批准、稽查核对等控制活动组成的内部控制制度。不能简单将内 部控制看成是一堆堆手册和制度。 企业内部控制涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务 环节。由企业的董事会、管理层和全体员工共同实施、共同遵守， 缺少哪一个环节都将造成内控的失效。 内部控制合理保证企业基本目标的实现。企业的基本目标包括企业 战略，经营的效率和效果，财务报告及管理信息的真实、可靠和完 整，资产的安全完整，遵循国家法律法规和有关监管要求等。 只是为企业实现目标提供合理保证。内部控制只能为企业实现其目 标提供合理保证。
一、内控体系概述及发展趋势
定义 内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的 效率效果性、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而自 行检查、制约和调整内部业务活动的控制活动，为组织目标的实现提供 合理的保证。 通俗而言，内部控制就是使企业内部业务活动顺畅进行的人人 都遵守的一种保障机制，风险抵御机制，就是不让企业运转出毛病而且 能提高效益的一些规定、约定等。
二、内控体系框架介绍
内控目标
经营目标。就是实现经营的效率和效果 ，包括经营业绩和赢利性目标和资产的合 理使用等。
财务报告目标。就是要求财务报告的真 实可靠性，包括公开的中期报告和财务简 报以及从报告提取的诸如收入等的财务数 据的真实性和可靠性。
合规性目标。就是要求企业经营活动要 遵守法律和法规的规定，实现经营活动的 合法合规。
二、内控体系框架介绍
2.COSO内部控制框架的基本内容
三大目标
五项要素
二、内控体系框架介绍
内控要素
（1）控制环境——是企业的基调、氛围
企业内控制度培训计划
企业内控制度培训计划一、培训背景随着市场竞争的加剧和企业规模的扩大，企业内部管理出现了各种问题，如内部操作程序不规范、内部人员作风不纯等。
这些问题的产生给企业带来了巨大的经济损失和信誉危机。
因此，建立健全的内部控制机制，加强内部控制意识和培训，成为保障企业经济效益和可持续发展的重要举措。
针对这一问题，公司决定开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识，并建立一套有效的内部控制制度，以提高公司的经营效益和风险防范能力。
二、培训目的1. 帮助员工了解内部控制的基本概念和原理，强化内部控制意识；2. 帮助员工掌握内部控制的一般性原则和具体方法，并根据企业实际情况予以运用；3. 帮助员工了解内部控制的建立和维护工作，并提高员工的管理水平和技能；4. 培养员工的责任意识和风险意识，提高企业内部控制环境。
三、培训对象公司全体员工，特别是内部控制相关岗位的员工。
四、培训内容1. 内部控制理论基础知识培训- 内部控制的定义和概念- 内部控制的基本原理- 内部控制的职责和分工2. 内部控制实施方法培训- 内部控制的设计和实施步骤- 内部控制的具体方法和手段- 内部控制的应用案例分析3. 内部控制岗位培训- 内部控制岗位的职责和要求- 内部控制岗位的工作流程和操作规范- 内部控制岗位的工作案例分析4. 内部控制风险管理培训- 内部控制环境的评估和改进- 内部控制的风险识别和防范- 内部控制的风险管理实践五、培训形式1. 课堂讲授通过专家讲授内部控制的理论知识，让员工了解内部控制的基本概念和原理。
2. 专题研讨通过员工自我学习和互动研究，加深了解内部控制的具体方法和应用案例。
3. 案例分析通过内部控制的案例分析，让员工了解内部控制的实施和应用，提高内控意识。
4. 实地考察通过实地考察企业内部控制的实际操作，让员工了解内部控制的工作流程和操作规范。
六、培训时间安排根据公司的实际情况和员工的工作安排，将内部控制培训安排在非工作日或者工作时间段，以便员工参加。
《内部控制》提纲(天)
《内部控制》提纲第一部分内部控制简介一、西方国家内部控制发展历程（一）“萌芽”——内部内部牵制阶段（二）“成长”——内部控制阶段（三）“成熟”——内部控制结构（四）“稳定发展”——内部控制整体框架（五）“深化”——全面风险管理阶段二．我国内部控制发展历程与现行文件（一）内部控制发展历程（二）《企业内部控制基本规范》（三）《企业内部控制应用指引》（四）《企业内部控制评价指引》（五）《企业内部控制审计指引》第二部分内部控制系统架构一、建立内部控制系统的基本原则（一）内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位（二）内部控制应当落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节（三）内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况（四）内部控制应当确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督（五）内部控制应当保证合理的控制成本达到最佳的控制效果二、内部控制的构成要素（一）控制环境（二）风险评估（三）控制活动（四）信息与沟通（五）监督三、内部控制的总体设计步骤（一）确定控制目标（二）整合控制流程（三）鉴别控制环境（四）确定控措施四、内部控制的总体设计思路（一）目标设定与公司治理结构层面的内控设计（二）按经营管理活动模块设计（三）按价值链设计五、基于价值链的内部控制系统划内（一）价值链的基础活动（二）管理系统（三）人力资源系统（四）技术开发系统（五）采购系统第三部分内部控制设计（二）生产作业的内部控制（三）出货后勤的内部控制（四）市场营销的内部控制（五）售后服务的内部控制二、管理系统的内部控制设计（一）财务管理的内部控制（二）提供管理服务的内部控制（三）外部关系管理的内部控制（四）信息技术管理的内部控制（五）事故风险管理的内部控制（六）法律事务管理的内部控制（七）计划活动的内部控制三、人力资源系统的内部控制设计（一）人事档案管理（二）人员招聘（三）员工培训四、技术开发系统的内部控制设计（一）获取技术的机会（二）技术开发成果的知识产权及其保护（三）技术项目信息反馈五、采购系统的内部控制设计（一）供应商选择的内部控制（二）购货活动的内部控制第四部分内部控制运作一、组织架构（一）案例(二) 关于组织架构指引的主要内容1.从治理结构层面看的主要风险2.从内部机构层面看的主要风险(二)关于组织架构的设计(三) 关于组织架构的运行二、发展战略(一) 案例(二)如何制定发展战略(三)如何实施发展战略(四)如何实现发展战略转型1.要加强对发展战略实施的监控2.要根据监控情况持续优化发展战略3.要抡抓机遇顺利实现战略转型三、人力资源(一)案例(二)人力资源管理的主要风险(三)人力资源的使用与退出四、社会责任(一)案例五、企业文化(一)案例(二)如何打造优秀的企业文化(三)如何解决并购重组中的文化整合(四)如何实现企业文化创新六、资金活动（一）案例：（二）资金活动控制的总体要求（三）筹资活动控制(四)投资活动的控制(五)资金运营活动的控制1. 资金活动关键控制点及其控制措施2．贷款管理内部控制3．现金管理内部控制4．票据管理内部控制5．电子银行支付的内部控制七、采购业务(一)案例(二)主要风险及其管控措施(三)会计控制八、资产管理(一)存货控制(二)固定资产控制(三)无形资产控制九、销售业务(一)案例:(二)销售业务主要风险点(三)销售计划管控措施(四)客户开发与信用管控措施(五)销售定价管控措施(六)订立销售合同管控措施(七)发货管控措施(八)会计系统控制十、研究与开发(一)知识链接(二)研究与开发业务的主要风险及管控措施十一、工程项目(一)案例(二)工程立项(三)工程验收十二、担保业务(一)知识链接(二)担保业务关键控制点和主要控制措施十三、业务外包(一)案例(一)案例(二)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施(三)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施十五、全面预算（一）全面预算基本业务流程（二）预算流程主要业务风险及控制措施十六、合同管理(一)合同管理的总体要求(二)合同各环节的主要风险点及管控措施十七、内部信息传递（一）内部信息传递的总体要求（二）内部信息传递流程的主要风险点及管控措施十八、信息系统（一）信息系统内部控制概述（二）信息系统的运行与维护第五部分内部控制自我评估一、内部控制自我评估结构1．经营风险自我评估2．经营风险和控制的自我评估3．经营业绩、风险和控制的自我评估二、内部控制自我评估的实施过程案例三、内部控制自我评估报告案例四、内部控制自我评估中应注意的问题1．内部控制自我评估应该增加对整个机构进行控制评估的覆盖面。
企业内部控制制度培训讲义(ppt 134页)
▪ 财务报告的可靠性和完整性。由于财务报表是综合反映企业经验效果和效率的
文件，也是企业风险控制的重要依据，因此财务报告应该是可靠和完整的。这里的可 靠性是财务记录应完全忠于企业的资产财产状况、经营过程和经营结果，同时要求对 财务记录进行处理的手段和方法是正确的，技术和表达是准确的；所谓完整性，就是 财务报告要全面详尽地反映组织的财务状况和经营结果，而非有所保留或有所遗漏。
影晌。 这样的概述很好地说明了企业内部控制的目的以及内部控制的要素和 性质。
2011年7月
桂湖置业集团 审计部
内部控制的目的(aim)
▪ 对于组织来说，内部控制的目的是保证组织实现以下目标：
▪ 组织运行的效果和效率。这里所谓的效果，就是实现组织目标的程度（比
如组织十分取得赢利、利润的多寡等）；效率就是一定资源投入所带来的产 出。
企业内部控制制度培训
▪ 一、内部控制的基本概念 ▪ 二、内部控制的整体框架 ▪ 三、企业财务控制的主要内容 ▪ 四、企业内部控制的综合体系
2011年7月
桂湖置业集团 审计部
企业内部控制制度介绍
(internal control system)
一、内部控制的基本概念
2011年7月
桂湖置业集团 审计部
2011年7月
桂湖置业集团 审计部
风险如何最小化？
加强系统的内部控制
对可能的损失投保
2011年7月
当可能的风险较大时， 寻求较大的回报
桂湖置业集团 审计部
内部控制如何降低风险？
内部控制
暴露的金额
2011年7月
降 低
发生的 可能性
风险的大小
桂湖置业集团 审计部
内部控制的重要性(materiality)
内控制度系列培训
内控制度系列培训
内控制度系列培训是一种为组织内部员工提供的培训活动，旨在增强员工对内部控制制度的理解和应用能力。
内控制度是指组织通过明确的政策、程序和流程，以及适当的监督和反馈机制，来确保组织目标的实现、资源的有效利用、风险的管理和合规性的维护。
内控制度系列培训可以包括以下内容：
1. 内控基本概念：介绍内控的定义、原则和目标，帮助员工建立对内控的正确认识。
2. 内控框架和要素：介绍内控框架的基本结构和要素，如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等，帮助员工了解内控制度的组成部分。
3. 内控流程和方法：介绍内控制度的建立和运行过程，包括风险识别与评估、控制措施的设计和实施、监督和改进等，帮助员工了解内控制度的具体操作方法。
4. 内控技能培养：培养员工的内控技能，如风险管理、内部审计、合规性监督等，提高员工在内控方面的专业知识和应用能力。
5. 内控案例分析：通过实际案例的分析和讨论，帮助员工了解内控制度在实际运作中的应用和问题解决方法。
内控制度系列培训对于组织的健康发展非常重要。
通过培训，员工可以更好地理解和遵守内控制度，提高组织运营的效率和风险管理的能力，减少潜在的损失和风险。
同时，培训还有助于建立良好的内部控制文化，增强员工的责任意识和行为规范，提高整体治理水平。
企业内部控制专题培训提纲
二、企业内部控制实操与相关创新
(一)企业内部控制环境分析方法及其创新思考
(二)多层级控制、委托代理问题与公司治理结构设计及其实施
(三)价值链管理链式内部控制策略
(四)企业资源系统化分析与内部控制系统的集成化设计思维
(五)集团公司特色内部控制制度设计及其实施策略
三、企业内部综合方案设计与实施技巧
(一)被培训企业内部控制现状了解与问题诊断
(二)被培训企业内部控制制度设计目标诉求分析与指标量化分解
(三)被培训企业内部控制制度设计方案课堂讨论与修订建议
(四)被培训企业内部控制方案实施策略课堂探讨
PS：第三部分是本次培训的课பைடு நூலகம்案例实操内容，如果被培训企业能够提前半个月时间将相关问题提交过来，我这里就可以直接将该该企业作为本次培训的案例教学内容，让学员自己操作自己企业，更具直观性，并且培训结束后可以给企业提供一个粗略的内控框架；如果被培训企业没有及时提供相关信息，本部分内容将由讲师自己准备一个具体案子，在课堂中通过讨论完成培训内容的实操培训
企业内部控制专题培训提纲
一、企业内部控制理论与规范
(一)COSO报告与巴塞尔体系
1.COSO报告下的内部控制整体框架及其分解实施技巧
2.巴塞尔协议与风险分析型内部控制框架体系构建思路及量化控制方法
(二)《企业内部控制基本规范》与相关规范要点梳理
1.现代企业典型内部控制框架体系介绍
2.企业内部控制基本规范的核心思想及其实施技巧
内控培训资料
内控培训资料一、概述内控是企业管理中不可或缺的一环，它通过建立一套完整的规范和流程，以确保企业的运营和决策符合法律法规、规章制度和管理要求，最终实现企业目标。
为了帮助企业员工全面了解内控的重要性和具体实施方法，本文将介绍一份内控培训资料。
二、内控的定义内控是指企业依据法律法规、内部规章制度和管理要求，通过内部的组织、控制和审计等手段，对企业的运营和决策进行规范、管理和监督的一种制度。
三、内控的目的1.保护企业财产和利益。
通过建立有效的内控机制，可以减少内外部风险对企业财产和利益的侵害。
2.提高决策的科学性和准确性。
内控可以确保决策过程的合规性，减少人为因素的干扰，提高决策的科学性和准确性。
3.优化资源配置。
通过内控，企业可以更好地控制资源的分配和使用，提高效率和效益。
4.增强对外部环境的适应能力。
内控可以帮助企业及时了解和应对外部环境的变化，提高企业的竞争力。
四、内控培训资料的内容和形式1.培训目标。
明确内控培训的目标和意义，让学员意识到内控对企业的重要性，并了解内控的基本概念和原理。
2.内控的组成要素。
介绍内控的组成要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督评价等。
3.内控的实施流程。
详细介绍内控的实施流程，包括内控目标的制定、内控措施的设计、内控活动的执行和内控效果的评价等。
4.内控的关键要点。
强调内控过程中的关键要点，如风险管理、内部审计和内部控制意识的培养等。
5.内控案例分析。
引用实际案例进行分析和讨论，以帮助学员更好地理解内控的应用和效果。
6.内控培训的考核和总结。
通过考核测试学员对内控的理解和掌握程度，并对培训效果进行总结和评价。
五、内控培训的注意事项1.培训内容的针对性。
根据企业的实际情况和内控需求，结合具体案例和业务流程，设计切实可行的培训内容。
2.培训形式的多样性。
采用多种培训形式，如讲座、案例分析、小组讨论等，以提高学员的参与度和学习效果。
3.培训材料的简明扼要。
内控制度培训
内控制度培训内控制度培训1. 介绍本文档旨在向员工、管理层和相关利益相关者提供有关内控制度培训的重要性和内容的详细信息。
内控制度是指组织为确保有效的内部控制而制定的规范和程序。
通过对内控制度的培训，员工可以更好地理解和遵守组织内部控制系统，并提高工作效率和减少风险。
2. 培训目标内控制度培训的目标是：•了解内控制度的基本概念和原则•熟悉组织的内控制度框架和政策•理解内控制度在日常工作中的应用•掌握内部控制流程和相关操作规程•提高员工对潜在风险的意识和应对能力3. 培训内容3.1 内控制度的基本概念和原则•内控制度的定义和重要性•内控制度的原则和目标•内部控制的层次和组成部分3.2 组织的内控制度框架和政策•组织制定内控制度的背景和目的•内控制度框架的结构和要素•内控制度政策的制定和审查流程3.3 内控制度在日常工作中的应用•员工如何理解和遵守内控制度政策•内控制度在各部门和岗位中的具体应用•内控制度对工作流程和决策的影响3.4 内部控制流程和相关操作规程•内部控制流程的定义和要素•内部控制流程的设计和评估方法•内部控制流程操作规程的制定和执行3.5 风险意识和应对能力的提高•潜在风险的识别和评估•如何预防潜在风险的发生•应对潜在风险的方法和策略4. 培训方式和时间安排•培训方式：在线培训或面对面培训•培训时间：根据组织需求和员工可用时间安排5. 培训评估和反馈为了评估培训的效果和收集员工的反馈意见，组织可采取以下措施：•培训后的知识测试•培训效果问卷调查•定期跟进和评估员工对内控制度的理解和遵守情况6. 培训结果和持续改进通过内控制度培训的实施，预计能够实现以下结果：•员工对内控制度的理解和遵守程度提高•内部控制流程的有效性提升•组织对潜在风险的管理能力增强•内控制度的持续改进和更新7. 总结内控制度培训对于组织来说是至关重要的，它帮助员工了解和遵守内部控制系统，提高工作效率，降低风险。
通过培训，员工能够掌握基本概念、内控制度框架和政策、内部控制流程和相关操作规程，以及提高风险意识和应对能力。