《出纳员工作总结》PPT课件

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❖ 报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
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5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因， 应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。
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❖ 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑 手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解 公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
(每日下班后账务章交总经理处。)
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严谨 细致 善思 提升
书山有路勤为径 学海无涯苦作舟
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共勉 学习是持久的竞争力, 贫者因学习而富, 富者因学习而强, 学习定改变命运!
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学 习 改 变 命 运, 沟 通 实 现 价 值
因本人经验和能力有限，自我总结中难免有纰漏
和不正确之处，请大家及时指正，在今后的工作中我
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❖ 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物 交还总经理(或放于保险柜)处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇 兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准 并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
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二、凭证和帐簿的登记：
• 现金、银行日记帐 • 明细帐
（费用、往来、库存明细帐） • 总分类帐 • 科目汇总表 • 财务报表
（资产负债表、利润表）
会计凭证及帐簿填制要求.doc
（注意：上年结转、过次页、承前页、本月 合计、本年累计、余额、全年累计、结 转下年的填制方法）
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三、各类票据：
1、现金支票、银行转帐支票、银行本票、银行 汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票
2、进帐单、电汇单、银行回单
3、粘贴单、背书转让
注意出票金额、出票日期、收款人、签章及背 书盖章
票据填制要求.doc
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四、发票的购买、开具、红字、认证、抄税、报税
1、购买时需带：纳税人信息卡、税控IC卡、金税卡资料统
计表、发票购领簿、发票专用章。（购发票申请审批单） 2、开具发票（见附件一） 3、开红字发票（见附件二） 4、认证发票：（月底前去税务局认证，注意运输发票） 5、抄税：下月初1-10日、开具本月发票前、报税前 6、报税（需带IC卡、财务报表、上月金税卡资料统计）
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附件一：防伪开票增值税防伪开 票系统安装使用教学视频\防伪开 票增值税防伪开票系统安装使用 教学视频\防伪开票1.exe
出 纳 员 工 作 总 结
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目录
一、出纳工作流程及细则 二、凭证和帐簿登记基本要求 三、常用票据的填写与盖章 四、发票(购买、开具、来自百度文库字、认证、抄税、报税） 五、网上申报
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一、出纳的工作流程：
1、办理银行存款和现金领取。
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。
3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
5、员工工资的发放。
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现金收付
出纳工作细则
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
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们共同进步！
愿大家早日成为一个优秀的财务人员！
----谢谢大家
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陈冬英 2011-11-8
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附件二：国税红字发票培训视频文件\ 升级视屏.exe
附件三:开具增值税专用发票应注意九 个细节.doc
附件四:增值税红字申请单开具规定
对照表.doc
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五、网上申报 1、国税网上申报：
无锡国税网上办税服务厅 2、地税网上申报：
无锡地方税务局电子办税服务厅
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财务工作是公司管理 工作的重中之重