商业银行绩效评估

商业银行绩效评估

作者：张怡然

来源：《商情》2013年第02期

【摘要】商业银行绩效评估是商业银行内部控制系统的核心组成部分，是银行管理中一项极其重要的基础性工作，既为银行管理者和全体员工指明经营发展方向，又为建立激励机制提供必要条件。那么如何建立一套科学规范的绩效评估方法，充分调动人员积极性，提高银行核心竞争力，成为我国商业银行面临的较为迫切的课题。

【关键词】商业银行，绩效评估，平衡计分卡

目前，我国商业银行的发展面临着两大时代背景---金融业的全面开放和国内金融体制改革的不断开展。在这种现实背景之下，国内商业银行必须改变陈旧的计划经营管理体制，采用有效的绩效评价模式和激励约束机制来解决商业银行低效率运营的问题。

一、我国商业银行绩效评估的现状以及存在的问题

与国外相比，我国商业银行绩效评估体系建立较晚，虽然在借鉴国外先进经验的基础上，结合我国实际初步建立了一条中国特色的绩效评估体系，但在实际应用中，仍然存在一些亟待解决的问题。

1. 财务指标在绩效评估中所占比重过大。我国商业银行在绩效评估指标的设计过程中，过于重视财务指标，如利润率、总收益等能够直观反映评估结果并且容易收集数据的指标。而忽视员工的服务质量与员工培训、内部管理、产品创新等非财务指标，难以反映商业银行未来的发展前景，导致绩效评估与商业银行战略相脱节。

2. 绩效评估中沟通不足。目前我国商业银行对于绩效评估的实施过程都非常重视，但对于评估的前期准备阶段往往重视不够，甚至被省略掉了，这样会直接影响绩效评估的结果。评估的前期准备工作不充分，与员工的沟通不足，加上对评估的重要意义的宣传不到位，就得使员工不能充分认识开展绩效评估的积极作用，有的甚至曲解为形式主义，种种不利因素都会影响绩效评估工作的顺利开展。

3. 绩效考评中相应的奖惩措施不足。绩效评估的结果出来之后，应当及时的将考评结果反馈给员工，并给予相应的奖惩措施。试想如果那些在经营过程中对提升绩效做出贡献的员工得不到其应得的奖励与酬劳，而那些对银行发展建设没有什么贡献或贡献较小的员工没有得到应有的惩罚，则必定会影响员工的工作积极性，滋生反抗情绪，导致更多的员工人浮于事。这样一来对银行进行绩效评估的初衷就没有任何意义了，也达不到提升银行经济效益的作用。

二、平衡计分卡

目前国际上存在的绩效评估方法主要有一下6种：传统的财务分析法、杜邦分析法、骆驼评级体系、标准·普尔银行评级分析方法、经济增加值法和平衡计分卡。针对我国商业银行目前存在的问题，本文主要介绍平衡计分卡。在《哈佛商业评论》评选的“80年来最具影响力的管理思想”中，平衡积分卡稳稳地占据了一席之地。如果对财富500强企业做一项调查，会发现在这些庞然大物中有半数以上是平衡计分卡的信徒。平衡计分卡最先在美国兴起，它从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度，把组织的战略规划分解为可操作的衡量指标，是一种可以平衡财务绩效指标准确性和完整性的方法，能够把无形资产转化为企业的利益。平衡计分卡的出现，使传统的绩效管理从人员考核和评估的工具变成战略实施的工具，使得领导者可以全面统筹战略、人员、流程和执行等管理工具，确保组织的可持续发展。

三、平衡计分卡的优势

平衡计分卡是绩效管理中的一种新思路，适用于对部门团队的考核，它反映了财务指标与非财务指标之间的平衡、企业长期目标与短期目标之间的平衡、组织内部和外部的平衡、过程和结果之间的平衡、管理业绩和经营业绩的平衡，成功地将企业战略和一整套财务和非财务性评估手段联系在一起。平衡计分卡与其他绩效管理工具的优势表现为：

1.平衡计分卡是一个解决银行战略执行的有效工具。平衡计分卡可以帮助银行建立以战略为中心的协调机制，使银行认清自己的使命、愿景、价值观，帮助银行构建自己的战略目标，要求高层领导亲自推动组织的变革，整合资源，统一工作战略，协调组织目标，并通过平衡计分卡四个方面绩效评估的导向将日常工作与战略联系起来

2.平衡计分卡可以帮助银行建立良好的客户关系，实现以客户为中心的经营模式。客户是商业银行赖以生存和发展的基础，是银行财务业绩的驱动因素。客户层面是平衡计分卡的重要方面，平衡计分卡使银行确定目标市场客户的价值主张，通过提供优质的产品和服务，建立殷勤周到的客户关系和一个独一无二的形象和声誉来获得客户的满意度。

3.平衡计分卡能够促进银行内部业务重组和内部控制。通过平衡计分卡商业银行可以建立一套完整的内部流程价值链。内部流程价值链的开端为创新流程，要弄清当前和未来客户的需要并开发新的金融产品满足这种需要，接下来是经营流程，即提供既有的产品和服务给现在的客户，末端是售后服务，即销售后提供服务给客户，增加客户从企业的产品和服务的价值。商业银行可以通过价值链和作业成本管理消除非增值作业，通过时间、质量和成本的衡量给目标客户提供卓越的产品和服务。

4.平衡计分卡能够帮助银行员工学习与成长。传统的绩效评估方法采用短期财物衡量标准，缺乏对员工的培训，容易造成银行经营的短期化。而平衡计分卡注重银行长期价值创造的战略目标，从员工的学习与成长层面为其他三个层面提供基本框架。人力资源系统是实施平衡一记分卡不能缺少的部分。公司可以把平衡计分卡与员工的能力发展相连接看，通过识别战略性岗位群与关键能力、明确岗位能力要求、评估人才能力，找出当期能力与需要能力的差距分

析，从而制定员工培训发展的长远规划。平衡计分卡绩效管理通过与浮动薪酬联系起来，从而有效的激励员工实现银行长远目标。

参考文献：

[1]蔡玮. 商业银行绩效评价方法研究[J].河北师范大学学报（哲学社会科学版）. 2011（03）

[2]李学梅. 平衡计分卡在商业银行绩效管理模式中的应用[D]. 北京交通大学 2011