银行柜面操作流程中的风险点分析

柜面操作流程中的风险点分析

商业银行柜面业务风险是指商业银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。

银行柜员的鉴别风险意识与抵抗风险的能力直接影响着柜面风

险的发生概率。柜员的鉴别风险意识和抵抗风险能力主要集中在对业务操作过程的整体把握，而或多或少忽略业务自身的要求和特点。柜员对柜面业务的风险意识、风险态度、风险能力及所采取的手段都直接影响到业务的最终成效。另外，在一些柜面业务的具体操作过程中，许多柜员往往明知相关的制度规定，而实际操作却背道而驰：虚假交易时有发生；对资金长款、短款进行违规处理；空白重要凭证领用及签发简约操作等等。

主要表现为：

第一，重要空白凭证、柜员操作密码、以及印章管理中的风险。未按规定对重要空白凭证进行管理导致风险；柜员将操作密码泄露给他人，或离岗时未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；柜员离岗时，印章未及时入箱加锁，或营业终了未入库保管，被他人盗用。这些违规操作看似细微，真实出现概率不大，但是，却会给不法分子有机可乘，形成隐患，容易引发案件。

第二，现金管理中的风险。柜员现金收付时由于操作错误而出现的长短款现象；现金调拨时，调出、调入柜员未当面核对记账凭证、调拨款项，并在登记簿上签字确认造成的失误。

第三，存款账户管理中的风险。如未严格按照人民银行的相关规定，开立、使用、变更、注销存款账户；办理客户存款查询、冻结、扣划业务，未认真审核相关通知书的真实性、合法性，或未遵循规定的业务流程等。这就要求柜台操作人员除了熟知行政机构相应的查询、冻结和扣划权利之外，还要熟悉一些相关的法律知识。例如，审计机构不能查询个人存款；工会的款项不允许冻结；信用证保证金不得扣划；银行承兑汇票保证金可采取冻结，但不能扣划等等。

第四，挂失业务。如受理客户口头挂失后，未及时冻结客户存款；办理书面挂失业务，未严格审查挂失申请书的各项要素；办理解挂补发单（折）、解挂销户、密码挂失和解挂等需客户本人办理的业务，未核实客户身份等。

第五，内部账管理。如未严格规定内部账的使用权限和使用范围，乱设、乱用内部账户；未建立内部账使用审批制度；日终未逐笔勾对内部账交易流水并核实交易发生原因；未及时清理内部账户挂账余额。从近几年发生的案例来看，有很大比例的案件跟内部账相关。由于部分信用社对内部账的设置和审批制度存在较大的漏洞以及检查

制度的缺失，是滋生出内部人作案的主要原因。内部账账户管理切实需要加强两方面的工作：一方面完善账户设立和授权审批制度，规范操作流程；另一方面，把内部账作为事后监督和稽核检查的重点内容，加大检查力度，扩大检查范围，并使内部账检查工作常规化、定期化。

第六，大额存取款业务中的风险。如办理大额存取款、提前支取或代理存取款等时未审核客户有效身份证件；办理取款业务，未严格

审核客户预留印鉴；办理大额转账和存取现业务，未严格执行分级授权审批制度；反假币、假票据能力较低等造成的风险。

因此，要加强柜面风险管理的力度，对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。借助于现代化的高科技手段，商业银行柜面业务在提高效率的同时，无疑也会提高抵御风险的能力。行业间的信息共享机制可以有助于银行了解行业间的发展动态和风险因素，了解柜面业务的操作流程和风险隐患，了解客户群体的信息，以及有效规避风险的措施。

面对激烈的银行业的市场竞争环境，我们只有通过不断的努力学习，加强内部控制，提高风险防范意识和管理水平，进一步防范柜面操作风险，才能推进银行业务又好又快发展。