项目成本管理ppt第五章项目费用计划与控制管理.pptx
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30
案例1：包装机的估计工期预算成本（单位：万元）
1周 2周 3周 4周 5周 6周 7周 8周 9周 10周 11周 12周
设计 4 4 8 8
建造
8 8 12 12 10 10
安装 测试
88
累计 4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100
31
32
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
销售税费
买
土
地
管理费用
开发利润
的
税
费
三、费用估算的方法和技术
类比估算法 参数模型法 自下而上费用估算法 计算机工具
13
1、定义 2、优缺点
项目：500万元
活动1：300万元
向
活动2：200万元
下
分
解
活动3：100万元
活动4：200万元
14
从下向上的估计法(示意图)
·估计进度 ·估计资源 ·估计费用
从总体上考虑工期、成本、质量、实施方案以寻求最优的解决 采用全寿命期成本计划 采用全过程的成本计划管理
5
两种情况的避免 1、对项目初期的成本计划要求过高
尽快准确的预先获得将来的成本值 希望计划成本尽可能低 希望实际成本低于它而不是超支
2、项目成本的人为因素较强
在计划期尽力扩大计划成本值 初期压低计划成本值，后期不断追加 业主和承包商在工程招标投标中的非理性行为
实施阶段成本计划：落实已完成或已支付成本计划、修正原成本计划、
剩余成本计划、最终实际成本和结算价格的计算
** 成本数据库的建立
20
第三节 项目预算
费用预算的定义 费用预算的依据 费用预算的方法和技术 费用预算的步骤 费用预算的输出
21
一、费用预算的定义
费用预算包括给每一独立工作分配全部费用， 以获得度量项目执行的费用基线(图示)
工作包1：100万元 工作包1：100万元
27
累 计 预 算 费 用
28
工期
累计费用S线图
累
最早开始时
计
刻执行
预
算
费
用
最迟开始时 刻执行
工期
香蕉图
29
五、费用预算的结果
1、项目各项活动的费用预算
2、费用基准计划：说明了费用与进度之间的对应关系
费用预算的主要结果是获得费用线，费用线将作为度量 和监控项目实施过程中费用支出的依据，通常的费用曲 线随时间的关系是一个S型曲线。
第四章 项目费用计划与控制管理
第一节 项目的费用计划控制概述 第二节 项目费用估算 第三节 项目预算 第四节 项目费用控制 第五节 项目进度与费用的协调控制
1
第一节 项目的费用计划概述
一 项目费用(成本)概念 二 影响项目费用的因素 三 积极的项目费用计划 四 费用计划过程
2
一、项目费用 (成本)的概念
10
二、费用估算的依据
工作分解结构：识别和分析项目成本的构成要素 资源需求：构成要素的种类和数量 资源单价：市场调查和市场变化 工作历时估算：经验法、专家建议法、德尔菲法、工时定额法 历史信息： 账目表
11
开 发 完 成 后 的 房 地 产 价 值
12
开
土地价格
投资利息
发
商
购
开发成本
15
工作包
从上往下估计法(示意图)
·工作范围 ·进度目标 ·费用目标
16
1、定义 2、模型 3、优缺点
17
1、定义 2、优缺点
18
四、费用估算的结果
费用估算值 详细依据
19
房地产项目建设计划成本估算方法
前期策划阶段：
参照过去同类项目成本的信息、部门概算指标、专家咨询法
设计与计划阶段的概预算：定额资料法、历史数据法、合同价法
1、 投资和投资计划 成本和成本计划 费用和费用计划
2、 项目费用管理内容 项目的费用管理主要是在批准的预算条件下确保项
目的保质按期完成，其主要内容包括：
➢ 项目费用估计 ➢ 项目费用预算 ➢ 项目费用控制
3
二、影响项目费用的因素
项目工期 项目质量 项目范围 项目使用资源的数量与单价
4
三、积极的项目费用计划
24
三、费用预算的方法和技术
类同于费用的估计
自上而下法、参数模型估算法、自下而上法
25
四、项目费用预算的步骤
1、分摊总预算费用
将项目的总预算费用分摊到各项活动 将活动总预算费用分摊到工作包
2、累计预算费用支出
26
资金总预算500万元
活动1：100万元
活动2：200万元
意外开支准备金100万元 活动1：100万元
3、计算各期期末的计划费用累计值，并作累计计划费用曲线
35
36
例3：费用预算表
工预 作算 包值
项目日程预算（项目日历月）
1234 5 6 7 8 9
10 11
A 400 100 200 100
B 400
50 100 150 100
C 550
50 100 250 150
D 450
100 100 150 100
6
四、费用计划过程
确定项目总成本计划目标 对总成本计划进行逐层分解 成本估算 成本计划的调整
7
2 工作量定义
8
3 分项估(预)算费用
第二节 项目费用估算
概述 费用估算的依据 费用估算的方法和技术 费用估算的结果
9
一、概述
1、定义：费用估算就是估计未完成项目的各个工作所 必需的资源费用的近似值 不确定性、不断调整 成本估算和报价
11
12
案例2：某项目活动时间---费用计划表
项目活 A B
CD E
F
GH
I
J
动单元
持续时 4 10 6 10 4
2
10 6
2
2
间（周）
费用计 8 40 60 60 24 18 40 18 10 6 划（万）
单位费 2 4
10 6 6
9
源自文库
4
3
5
3
用计划
（万元/
周）
33
合计 32 284 8。8
工程
项目费用计划，其目的就是在费用估算的基础上，将 估算的项目费用基于WBS分配到每一项具体的工作上。
22
费用支出
累积费用曲线
(今天)
实际支出 计划支出
当日实际支出与计划 支出之间的差异
总的计划支出
23
时间
二、费用预算的依据
费用估算 工作分解结构 项目进度计划
费用的分配和安排应该是与进度计划相适应的。
E 1100
100 300 300 200 200
F 600
100 100 200 200
合
100 300 400 500 500 400 300 300 300 200 200
时间
活动 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 32
A
B
C D
E
F
G
H
I
34 J
项目累计计划费用成本曲线绘制过程
1、网络分析之后，按各个活动的最早时间（或最迟时间）画出横道 图，并 确定相应项目单元的项目费用计划
2、假设项目费用在相应的项目活动持续时间内是平均分配的，计算出成本— 时间关系值
案例1：包装机的估计工期预算成本（单位：万元）
1周 2周 3周 4周 5周 6周 7周 8周 9周 10周 11周 12周
设计 4 4 8 8
建造
8 8 12 12 10 10
安装 测试
88
累计 4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100
31
32
1
2
3
4
5
6
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10
销售税费
买
土
地
管理费用
开发利润
的
税
费
三、费用估算的方法和技术
类比估算法 参数模型法 自下而上费用估算法 计算机工具
13
1、定义 2、优缺点
项目：500万元
活动1：300万元
向
活动2：200万元
下
分
解
活动3：100万元
活动4：200万元
14
从下向上的估计法(示意图)
·估计进度 ·估计资源 ·估计费用
从总体上考虑工期、成本、质量、实施方案以寻求最优的解决 采用全寿命期成本计划 采用全过程的成本计划管理
5
两种情况的避免 1、对项目初期的成本计划要求过高
尽快准确的预先获得将来的成本值 希望计划成本尽可能低 希望实际成本低于它而不是超支
2、项目成本的人为因素较强
在计划期尽力扩大计划成本值 初期压低计划成本值，后期不断追加 业主和承包商在工程招标投标中的非理性行为
实施阶段成本计划：落实已完成或已支付成本计划、修正原成本计划、
剩余成本计划、最终实际成本和结算价格的计算
** 成本数据库的建立
20
第三节 项目预算
费用预算的定义 费用预算的依据 费用预算的方法和技术 费用预算的步骤 费用预算的输出
21
一、费用预算的定义
费用预算包括给每一独立工作分配全部费用， 以获得度量项目执行的费用基线(图示)
工作包1：100万元 工作包1：100万元
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累 计 预 算 费 用
28
工期
累计费用S线图
累
最早开始时
计
刻执行
预
算
费
用
最迟开始时 刻执行
工期
香蕉图
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五、费用预算的结果
1、项目各项活动的费用预算
2、费用基准计划：说明了费用与进度之间的对应关系
费用预算的主要结果是获得费用线，费用线将作为度量 和监控项目实施过程中费用支出的依据，通常的费用曲 线随时间的关系是一个S型曲线。
第四章 项目费用计划与控制管理
第一节 项目的费用计划控制概述 第二节 项目费用估算 第三节 项目预算 第四节 项目费用控制 第五节 项目进度与费用的协调控制
1
第一节 项目的费用计划概述
一 项目费用(成本)概念 二 影响项目费用的因素 三 积极的项目费用计划 四 费用计划过程
2
一、项目费用 (成本)的概念
10
二、费用估算的依据
工作分解结构：识别和分析项目成本的构成要素 资源需求：构成要素的种类和数量 资源单价：市场调查和市场变化 工作历时估算：经验法、专家建议法、德尔菲法、工时定额法 历史信息： 账目表
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开 发 完 成 后 的 房 地 产 价 值
12
开
土地价格
投资利息
发
商
购
开发成本
15
工作包
从上往下估计法(示意图)
·工作范围 ·进度目标 ·费用目标
16
1、定义 2、模型 3、优缺点
17
1、定义 2、优缺点
18
四、费用估算的结果
费用估算值 详细依据
19
房地产项目建设计划成本估算方法
前期策划阶段：
参照过去同类项目成本的信息、部门概算指标、专家咨询法
设计与计划阶段的概预算：定额资料法、历史数据法、合同价法
1、 投资和投资计划 成本和成本计划 费用和费用计划
2、 项目费用管理内容 项目的费用管理主要是在批准的预算条件下确保项
目的保质按期完成，其主要内容包括：
➢ 项目费用估计 ➢ 项目费用预算 ➢ 项目费用控制
3
二、影响项目费用的因素
项目工期 项目质量 项目范围 项目使用资源的数量与单价
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三、积极的项目费用计划
24
三、费用预算的方法和技术
类同于费用的估计
自上而下法、参数模型估算法、自下而上法
25
四、项目费用预算的步骤
1、分摊总预算费用
将项目的总预算费用分摊到各项活动 将活动总预算费用分摊到工作包
2、累计预算费用支出
26
资金总预算500万元
活动1：100万元
活动2：200万元
意外开支准备金100万元 活动1：100万元
3、计算各期期末的计划费用累计值，并作累计计划费用曲线
35
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例3：费用预算表
工预 作算 包值
项目日程预算（项目日历月）
1234 5 6 7 8 9
10 11
A 400 100 200 100
B 400
50 100 150 100
C 550
50 100 250 150
D 450
100 100 150 100
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四、费用计划过程
确定项目总成本计划目标 对总成本计划进行逐层分解 成本估算 成本计划的调整
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2 工作量定义
8
3 分项估(预)算费用
第二节 项目费用估算
概述 费用估算的依据 费用估算的方法和技术 费用估算的结果
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一、概述
1、定义：费用估算就是估计未完成项目的各个工作所 必需的资源费用的近似值 不确定性、不断调整 成本估算和报价
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案例2：某项目活动时间---费用计划表
项目活 A B
CD E
F
GH
I
J
动单元
持续时 4 10 6 10 4
2
10 6
2
2
间（周）
费用计 8 40 60 60 24 18 40 18 10 6 划（万）
单位费 2 4
10 6 6
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源自文库
4
3
5
3
用计划
（万元/
周）
33
合计 32 284 8。8
工程
项目费用计划，其目的就是在费用估算的基础上，将 估算的项目费用基于WBS分配到每一项具体的工作上。
22
费用支出
累积费用曲线
(今天)
实际支出 计划支出
当日实际支出与计划 支出之间的差异
总的计划支出
23
时间
二、费用预算的依据
费用估算 工作分解结构 项目进度计划
费用的分配和安排应该是与进度计划相适应的。
E 1100
100 300 300 200 200
F 600
100 100 200 200
合
100 300 400 500 500 400 300 300 300 200 200
时间
活动 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 32
A
B
C D
E
F
G
H
I
34 J
项目累计计划费用成本曲线绘制过程
1、网络分析之后，按各个活动的最早时间（或最迟时间）画出横道 图，并 确定相应项目单元的项目费用计划
2、假设项目费用在相应的项目活动持续时间内是平均分配的，计算出成本— 时间关系值