绍兴文理学院经济与管理学院
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•迅速的回 款
•最少的坏 账
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信用政策：书面文件的构成
公司业务与目标概述 客户类型 信用额度 坏账水平 DSO目标 帐款催收的措施与时间表
2020/12/12
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•某医药公司的信用管理流程 •一、信用申请
•A公司的信贷管理程序规定：
•任何需要赊帐的新客户均需填写由信用部门编制的信用申
• 50万元以上（含50万元）的信贷额度必须得到财务总监 的批准。
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•额度(万元) L=<5 5 <L=< 15 15< L=< 40
•额度申请表
•营业执照
•客户代表 •提供的资料
•财务报表
•专业信用资料服务 •机构的信用报告
•向其他最少三家供应商了解
L>40
绍兴文理学院经济与管 理学院
2020/12/12
绍兴文理学院经济与管理学院
•一、什么是企业信用与信用管理
n 经济活动中资金的借贷行为和商品赊销行为 n 以偿还为条件的价值运动方式 n 基于信用能力 •前期• 授予
•风险 •A
•机会
B
• •授信方
•受信方
•后期偿还
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（二）组织模式2 •总经 理
•销售总监
•财务总监
•信用经理
•…………
•客户档案 •对外联络
•信用申请
信用分析 •信用决策
2020/12/12
•应收账款监控 •商账处理 •追账外勤 •法律事务
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•（二）组织模式3
•总经理 •销售总监 •财务总监 •信用经理
Factor)
•外部要素
•经济要素 •（Economic
Factor）
•品格 •（character）
•能力 •（Capacity）
•资本 •（ Capital ）
•担保品 •（ Collateral ）
•环境状况 •（Condition）
•保险（Coverage insurance）
企业信用评级分析的要
•…………
•客户档案 •对外联络
•信用申请 信用分析 •信用决策
•应收账款监控 •商账处理 •追账外勤 •法律事务
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•（三）信用政策
• 在企业总战略指导下， 用以指导企业所有部门 处理信用相关业务的方 向性和总体性战略方针。
2020/12/12
•最高的销 售额
n 2009、5：绍兴近百网店老板 获300万信用贷款
2020/12/12
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二、企业信用评级
•内部要素
•信用要素 •（Credit Factor）
•管理要素 •(Management
Factor)
•财务要素 •(Financial
再见，see you again
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展情况并根据具体情况作出恰当的安排。信用经理每月应向财
务总监提交所有客户的帐龄分析表并对帐龄逾期60天以上的帐
款作出书面说明。
• 信用经理应在每一财政年度结束后对所有客户的付款情
况作出综合分析并作为确定客户在新一年度的信用额度的主要
参考依据。
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3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
西方预测机构认为
n 中国企业的坏帐率应为10%以上。美国企 业坏帐占销售收入的0.25%～0.5%。两者 相差是10倍至20倍
n 中国规模工业企业三项成本（坏账、机会、 管理）的总和占销售收入的14%。同期美 国企业赊销成本只有4%
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最新进展
n 2008年10月，浙江省工商局发布全国首份 《企业信用监管报告》
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15个工作日
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•二、审核程序：
• 信用经理接到新客户或销售部门提交的信贷申请表后， 应立即着手对新客户的信用风险和信用状况进行调查和评估。 根据所申请的信用额度的大小，信用经理评估信用状况所依据 的最基本的信息种类分别如下页：（见下页）
• 信用经理有权对信息的种类提出更高的要求。对新客户 的信用额度申请应作出较为谨慎的决定。对无法准确评估其信 用状况或信用状况达不到赊销标准的新客户，应要求其以现款 购货或提供必要的担保。
请表并按照规定提供相关资料。对于重要客户（年购货量超
过50万元），若客户对此提出异议，可由客户代表代为填写
。申请表需提交信用部门评议。信用部门应在下列时间段内
作出决定：
•额度申请
时间
•5万元以内（含5万元）
3个工作日
•5～15万元（含15万元）
7个工作日
•15～40万以内（含40万元）
10个工作日
•40万以上
•••••事信控事控后用制后制 ••••••••建帐回机建帐回机立款收制立款收制
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（二）组织模式1
•总经理
•销售总监
•财务总监
•…………
•信用经理
•客户档案 •对外联络
•信用申请
信用分析 •信用决策
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•应收账款监控 •商账处理 •追账外勤 •法律事务
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素
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•三、中小企业信用管理
工作流程
组织模式
管 控
组织政 策
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•（一）工作流程
•建立 •信用 •管理 •制度
•和 •组织 •机构
•事前 •控制
•信用 •资料 •收集 •评估
•事中 •控制
•建立 •债权 •保障 •机制
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•三、信用额度监控
•
在任何情况下，没有信用经理或财务总监的批准，不
能向客户发货。信用经理应确保所发出货物的货款没有超出
有关客 户的信贷额度余额。
•四、应收帐款管理 • • 信用经理应随时掌握客户的付款情况。信用经理每周应 作出应收帐款的帐龄分析，了解每一个客户的每一笔帐款的进
n 据国家统计局的资料，截止2009年5月，规 模以上工业企业实现利润同比下降22.9%， 而应收账款同比增加8%，接近4.5万亿元。 （国家统计局2009年6月新闻公告）
n 科法斯调查：中国企业信用管理意识显著提 高
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身边的信用
n 2009、4：绍兴文理学院与淘 宝网“联姻”共建大学生网络 创业基地
•最少的坏 账
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信用政策：书面文件的构成
公司业务与目标概述 客户类型 信用额度 坏账水平 DSO目标 帐款催收的措施与时间表
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•某医药公司的信用管理流程 •一、信用申请
•A公司的信贷管理程序规定：
•任何需要赊帐的新客户均需填写由信用部门编制的信用申
• 50万元以上（含50万元）的信贷额度必须得到财务总监 的批准。
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•额度(万元) L=<5 5 <L=< 15 15< L=< 40
•额度申请表
•营业执照
•客户代表 •提供的资料
•财务报表
•专业信用资料服务 •机构的信用报告
•向其他最少三家供应商了解
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•一、什么是企业信用与信用管理
n 经济活动中资金的借贷行为和商品赊销行为 n 以偿还为条件的价值运动方式 n 基于信用能力 •前期• 授予
•风险 •A
•机会
B
• •授信方
•受信方
•后期偿还
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（二）组织模式2 •总经 理
•销售总监
•财务总监
•信用经理
•…………
•客户档案 •对外联络
•信用申请
信用分析 •信用决策
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•应收账款监控 •商账处理 •追账外勤 •法律事务
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•（二）组织模式3
•总经理 •销售总监 •财务总监 •信用经理
Factor)
•外部要素
•经济要素 •（Economic
Factor）
•品格 •（character）
•能力 •（Capacity）
•资本 •（ Capital ）
•担保品 •（ Collateral ）
•环境状况 •（Condition）
•保险（Coverage insurance）
企业信用评级分析的要
•…………
•客户档案 •对外联络
•信用申请 信用分析 •信用决策
•应收账款监控 •商账处理 •追账外勤 •法律事务
2020/12/12
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•（三）信用政策
• 在企业总战略指导下， 用以指导企业所有部门 处理信用相关业务的方 向性和总体性战略方针。
2020/12/12
•最高的销 售额
n 2009、5：绍兴近百网店老板 获300万信用贷款
2020/12/12
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2020/12/12
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二、企业信用评级
•内部要素
•信用要素 •（Credit Factor）
•管理要素 •(Management
Factor)
•财务要素 •(Financial
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展情况并根据具体情况作出恰当的安排。信用经理每月应向财
务总监提交所有客户的帐龄分析表并对帐龄逾期60天以上的帐
款作出书面说明。
• 信用经理应在每一财政年度结束后对所有客户的付款情
况作出综合分析并作为确定客户在新一年度的信用额度的主要
参考依据。
2020/12/12
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3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
西方预测机构认为
n 中国企业的坏帐率应为10%以上。美国企 业坏帐占销售收入的0.25%～0.5%。两者 相差是10倍至20倍
n 中国规模工业企业三项成本（坏账、机会、 管理）的总和占销售收入的14%。同期美 国企业赊销成本只有4%
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最新进展
n 2008年10月，浙江省工商局发布全国首份 《企业信用监管报告》
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15个工作日
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•二、审核程序：
• 信用经理接到新客户或销售部门提交的信贷申请表后， 应立即着手对新客户的信用风险和信用状况进行调查和评估。 根据所申请的信用额度的大小，信用经理评估信用状况所依据 的最基本的信息种类分别如下页：（见下页）
• 信用经理有权对信息的种类提出更高的要求。对新客户 的信用额度申请应作出较为谨慎的决定。对无法准确评估其信 用状况或信用状况达不到赊销标准的新客户，应要求其以现款 购货或提供必要的担保。
请表并按照规定提供相关资料。对于重要客户（年购货量超
过50万元），若客户对此提出异议，可由客户代表代为填写
。申请表需提交信用部门评议。信用部门应在下列时间段内
作出决定：
•额度申请
时间
•5万元以内（含5万元）
3个工作日
•5～15万元（含15万元）
7个工作日
•15～40万以内（含40万元）
10个工作日
•40万以上
•••••事信控事控后用制后制 ••••••••建帐回机建帐回机立款收制立款收制
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（二）组织模式1
•总经理
•销售总监
•财务总监
•…………
•信用经理
•客户档案 •对外联络
•信用申请
信用分析 •信用决策
2020/12/12
•应收账款监控 •商账处理 •追账外勤 •法律事务
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素
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•三、中小企业信用管理
工作流程
组织模式
管 控
组织政 策
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•（一）工作流程
•建立 •信用 •管理 •制度
•和 •组织 •机构
•事前 •控制
•信用 •资料 •收集 •评估
•事中 •控制
•建立 •债权 •保障 •机制
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•三、信用额度监控
•
在任何情况下，没有信用经理或财务总监的批准，不
能向客户发货。信用经理应确保所发出货物的货款没有超出
有关客 户的信贷额度余额。
•四、应收帐款管理 • • 信用经理应随时掌握客户的付款情况。信用经理每周应 作出应收帐款的帐龄分析，了解每一个客户的每一笔帐款的进
n 据国家统计局的资料，截止2009年5月，规 模以上工业企业实现利润同比下降22.9%， 而应收账款同比增加8%，接近4.5万亿元。 （国家统计局2009年6月新闻公告）
n 科法斯调查：中国企业信用管理意识显著提 高
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身边的信用
n 2009、4：绍兴文理学院与淘 宝网“联姻”共建大学生网络 创业基地