国际贸易与银行业务

保函程序图
受益人
①签订合同
申请人
③开出保函
⑤赔付
④索赔
②申请保函 ⑥索赔 ⑦赔付
担保行
履约银行保函
致：（业主全称） 鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建 （公路项目名称）第____合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成 及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)______元(￥ 元)。 本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的 责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的______天内，在上述担保金额的限额内向业主支 付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。 在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何 对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。 本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。
日本商人为什么提出此要求？
分析
【分析】 日本商人提出将D/P即期改为90天远期， 很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。 同时日商指定A银行为该批托收业务的代收
行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经
济利益，进而达到利用我方资金的目的。
即期不可撤销跟单议付信用证程序图
开证人 (进口人)
(1)
3.信用证方式是纯单据业务。 银行凭单付款，不 问货物 案例
信用证不符案
某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色 和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件，红色700件。 后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口 公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银 行拒付。
（1）为什么银行拒付？ （2）收到来证后，我方应如何处理？
委托人 （出口人）
付款人 （进口人）
远（ 期 跟） 单申 汇请 票书 、
（ ） 货 款 8
（ ） 提 示 承 兑 （3）委托书、汇票 、 全套单据
（7）转账
（ 5 ） 承 兑 交 单
（ 6 ） 提 示 付 款
4
托收行 （出口地银行）
2
代收行 （进口地银行）
D/P案例
【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商 品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并 通过他指定的A银行代收则可接受。
分析
【分析】
（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行 不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银 行可以拒付。
（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝 不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。
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保函（Letter of Guarantee，L/G）
又称作银行保证书，它是商业银行根据申请人的 要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义 务的书面证明。
担保银行：（银行全称） （盖章） 法定代表人 或 其授权的代理人: （职务） （姓名） （签章） 年 月 日
保理
出口商将其现在或将来的基于其与进口商（债务人）订立 的货物销售合同项下产生的应收帐款转让给银行（保理 商），再由银行转让给国外进口保理商，由银行为出口商 提供贸易融资、销售分户帐管理，并由进口保理商为其提 供应收帐款催收及信用风险控制与坏帐担保等服务。
受益人 (出口人)
1. 订立合同 2. 申请开证 3. 开证 4. 通知 5. 交货取单、议付 6. 索偿、偿付 7. 付款赎单
(7)
付款行开证行
(2) (3) (6)
(5)
(4)
通知行议付行
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信用证特点
1.开证行负首要付款责任；
银行信用
2.信用证是一项自足文件；
依据买卖合同，又独 立于合同。
保理业务程序图
出口商
(Exporter)
1.洽谈合作 5.备货转运、出具发票 (附有转让条款)
进口商
(Importer)
12. 支 付 余 额
8. 融 资
6. 提出 融资 申请
2. 提出 保理 需求
9.IF于 到期日 前向 进口商 催收
10. 进口商 到期日 付款
3.EF为进口商申请信用额度
出口保理商
三、 CIF （成本、运费加保险）
四、 FCA （货交承运人） 五、 CPT (运费付至) 六、CIP （运费、保险费付至）
Free on Board
FOB+指定装运港（装运港船上交货）
出口方
码头
进口方
13种贸易术语
术语 EXW FCA FAS FOB CFR CIF CPT CIP DAF DES DEQ DDU DDP 交货地点 风险界限 工厂货交买方 启运地货交承运人 装运港船边 装运港船舷 装运港船舷 装运港船舷 启运地货交承运人 启运地货交承运人 边境货交买方 目的港船上 目的港码头 目的地货交买方 目的地货交买方 运输 买方 买方 买方 买方 卖方 卖方 卖方 卖方 分别 卖方 卖方 卖方 卖方 保险 买方 买方 买方 买方 买方 卖方 买方 卖方 分别 卖方 卖方 卖方 卖方 报关 买方 分别 分别 分别 分别 分别 分别 分别 分别 分别 分别 分别 卖方 运输 方式 任何 任何 水上 水上 水上 水上 任何 任何 任何 水上 水上 任何 任何 交货性质 实际 象征 实际 象征 象征 象征 象征 象征 实际 实际 实际 实际 实际
国际结算的基本内容
1．国际结算工具（票据）：国际结算中的 主要支付工具，代替现金执行支付手段。
汇票 （Bill of Exchange, Draft） 本票 （Promissory Note） 支票 （Check, Cheque）
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2．国际结算方式：支付方式，实现货币跨国收付 的手段。
基本方式 汇款（Remittance） 托收（Collection） 信用证（Letter of Credit）
附属方式 银行保函（Banker’s Letter of Guarantee） 国际保付代理业务（Factoring） 包买票据业务（Forfeiting）
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3．商业单据：实现物权转移与债务清偿的重要 依据。
基本单据 商业发票（Commercial Invoice） 运输单据（Transport Documents） 保险单（Insurance Policy） 跟单信用证汇票（Documentary L/C Draft） 附属单据 海关发票、领事发票（Consular , Customs Invoice）装箱单、重量单（Packing, Weight List） 商检证明（Inspection Certificate）等
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支付方式
一. 汇付 商业信用 二. 托收 三. 信用证 银行信用
汇付
汇付流程简图
汇款人 （进口人）
（1）订合同
收款人 （出口人）
书（ 、 货） 款申 请
通（ 知 、） 货汇 款款
（3）信汇委托书
汇出行 （进口地银行）
2 电报 银行即期汇票
汇入行 （出口地银行）
4
托收
光票托收
托收
跟单托收
付款交单（D/P）
国家结算适用的国际规则
1992年的 <见索即付保函统一规则> ( 国际商会出版物458号) 1992年的 <多式运输单据规则> (国际商会出版物481号) 1993年修订的 <跟单信用证统一惯例> (国际商会出版物500号) 1995年修订的 <托收统一规则> (国际商会出版物522号) 1996年的 <信用证项下银行间偿付统一规则> (国际商会出版物525号) 1998年的 <国际备用证惯例(ISP98)> (国际商会出版物590号) 1999年修订的 <2000年国际贸易术语解释通则> (国际商会出版物560号) 2000年国际保理商联合会制定的 <国际保理业务惯例规则> 2002年的 <关于UCP500等的意见汇编> (国际商会出版物632号） 2003年的 <跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务> 国际商会出版物 645号) 2006年(国际商会第600号出版物，UCP600）
(Export Factor)
4.IF为进口商核准信用额度 7.EF向IF转让发票 11. IF向EF支付款项
承兑交单（D/A）
即期付款交单流程简图
委托人 （出口人）
（1）订合同
付款人 （进口人）
即（ 期 跟） 单申 汇请 票书 、
（ ） 货 款 7
（ ） 提 示 付 款 （3）委托书、汇票 、 全套单据
（6）转账
（ 5 ） 付 款 交 单
4
托收行 （出口地银行）
2
代收行 （进口地银行）
远期付款交单流程简图
国际贸易与银行业务
计划财务部
国际结算（International Settlement）
• 是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资 金（目的）而通过银行来完成的跨国（地 区）货币收付活动（手段）。
国际结算的发展
一、从现金结算发展到非现金结算 （条件：票据的产生和推广） 二、从“凭货付款”到“凭单付款” （条件：单据证券化） 三、从买卖直接结算到通过银行结算 （条件：凭单付款、现代银行的出现）
委托人 （出口人）
（1）订合同
付款人 （进口人）
远（ 期 跟） 单申 汇请 票书 、
（ ） 货 款 8
（ 4 ） 提 示 承 兑 （3）委托书、汇票 、 全套单据
（7）转账
（ 5 ） 承 兑 留 单
（ ） 付 款 交 单 6
托收行 （出口地银行）
2
代收行 （进口地银行）
承兑交单流程简图
（1Hale Waihona Puke Baidu订合同
四、从简单结算方式到复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展） • ————国际贸易与国际金融紧密结合
国际结算中的银行
• 作用：国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减 少外汇风险
国际结算中的往来银行
1、联行（sister bank）： 是指银行根据业务发展的需要，在国内(Domestic Sister Bank)、国外 (Oversea Sister Bank)设置的分支机构。 主要有：（1）分行(Branch)（2）子银行或附属银行(Subsidiary)（3）代表 处（4）代理处（5）银团银行 2、国外代理行（foreign correspondent bank）： 是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国 外客户的银行。 代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务 所发生的往来关系。
通过银行结算
中国卖方 交货 提单 承运人
交货
交提单
美国买方
货物单据化，履约证书化
付 交单=交货 款
银行只管单，不管货
交单=交货 付 款
寄单给国外代理行 银行
付款 代理银行
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6种常用贸易术语
贸易条件、价格术语，是一些简短的概念或由三个字母组成的缩写，用来说明 价格的构成，明确买卖双方有关费用、风险和责任的划分的专门用语。 一、 FOB（装运港船上交货） 二、 CFR （成本加运费）
题外话：注册地在我国的海外商业银行、注册地在我国的我国商业银行海外 分行与注册地在海外的我国商业银行附属子公司
国际结算中的其他机构
• 环球银行金融电讯协会: (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication—SWIFT), 总部在布鲁塞尔,在比利时 、荷兰和美国分别设有三个操作中心，每周7天，24小时运行，130个 会员国，4000多家会员银行并连接3700多家用户。 • （5096 其他长期股权投资，212,700.25元） • 纽约银行同业电子清算系统：140家成员银行,分布在 43个国家,办理 成员银行的货币收付(国际美元收付的计算机网络) (Clearing House Interbank Payment System--CHIPS) • 伦敦银行同业自动清算系统 : (Clearing House Automated Payment System-CHAPS) 高度电脑自动化代替票据交换, 各商业银行在清算银 行开设账户. • 欧元的跨国清算系统TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
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银行结算关系图
纽约
出口方 1. 商品
伦敦
进口方
2.汇票
8. 资金 7. 资金 3.汇票
5. 汇票
6. 资金
出口方银行
进口方银行
国内贸易结算与国际贸易结算在商业银行风险防范 中的最大区别
• 信用证或其他结算方式的贸易背景：国际贸易更 具真实性，国内贸易背景模糊 • 货权：国际的货权保护有正规成熟的法律法规或 条约，国内的货权保护不正规