追求卓越之营运管理系统(内部)PPT优秀课件
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卓越运营之
运营管理系统
2010.9
1
主要议题
第1章 业务管理系统设计
企业运营的目的及实现手段 运营管理系统概述 系统设计策略 业务分析指标体系 一个业务分析报表例子
第2章 基于系统的业务管理与分析
财务管理与分析 供应链管理与分析 制程管理与分析 销售管理与分析
第3章 实施与推广
IT支持 如何推广应用 三会保障
2、客户ABC分析
4
运营管理系统
➢OMS—Operation Management System
✓飞行仪表盘 ✓企业健康指标及专家数据库 ✓优化业务运作，达成更高的权益净益率
如何运营管理？
➢董事长 ➢总经理 ➢业务负责人
5
系统设计策略
➢从权益净利率出发，层层分解
➢形成完整覆盖业务管理、监控和考评的业务分析指标体系 •四大模块（销售分析、财务分析、供应链分析和制程 分析） •多个维度（销量、利润、成本、周转率。。。）
现权益净利率最大化
3
如何甄别资源需求点
一、ARS战略： •Area Roller Sales(简称ARS)
•建立营销优势的有效方法
•持续冲击细分市场第一（No.1）的方法
二、成功应用于下列企业：
•丰田汽车 •日本生命保险 •日本烟草 •福武书店 •在数百家企业得到成功验证
三、主要工具：
1、产品ABC分析
销售收入ABC类别
该类别表明所对应的型号在公司销售收入中的贡献。针对各型号所对应的类别，给予相应的关注。对于
处于A类的型号，属于公司的“销售收入贡献区”，必须引起尽可能引导客户多订购。B类属于公司的“
销售收入提升区”，进行挖潜提升，逐步转化为A类；C类属于公司的“销售收入问题区”，必须引起重
视，要不改善，要不淘汰。
➢“四化” 原则 •可量化、标准化、自动化、通用化 •可复制，可推广
6
分析指标体系设计（1）
➢层层分解,分高阶目标、部门目标（中阶目标）、和详细指标
➢提供标杆分析指标
7
➢分析的关键点及问题解决对策
分析指标体系设计（2）
➢分模块细化指标体系（4大类，32张指标报表）
总经理
✓销售分析（销售会议）
部门主管
➢报表描述
ABC分类法又称为巴雷托分析法，它是根据被分析对象在技术或经济方 面的主要特征，进行分类排队，分清重点和一般，从而有区别的确定管理 方式的一种分析方法。由于它把被分析的对象分成A、B、C三类，所以又 称为ABC分析法。
上产品ABC分析报表，主要是以单一型号产品为索引，运用ABC分类法 针对单一型号的销售收入、销售毛利、材料毛利三项指标进行当月和年度 的累计分析。
15
财务管理—应收管理
增加客户的账期管理. 记录客户的付款条件(周期),和发票日期. 这样可以形成客户应收的超期管理(风险控制)和对客户的信用状况进行对比分析
2009年月应收帐款帐龄分析表
备注：此表按照应收 账款金额由大至小排 序。
客 序户 号名
称
结算 方式
应收 金额 (折 人民 币)
人工制费率（销售毛利与材料毛利的差额）
该项指标反映单一型号销售毛利和材料毛利之间的差距。
12
假如某公司平均人工制费率为20%，则实际人工作制费率大于20%的型号可作为下一步提升生产效率的专
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢业务分析点（2）
13
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
2
企业运营目的及实现手段
➢企业运营目的--利润 ➢如何实现利润—最有效的资源调度
➢杜邦财务体系：
•杜邦财务分析体系（The Du Pont System）首先由 美国杜邦公司的经理创造 出来，故称之为杜邦财务 分析体系。
•从 权 益 净 利率 出 发 ， 层
层分解细化指标，通过细
化指标的优化，以最终实
差率；采购降价率。
✓制程分析（PSI会议）
生产数量达成率；WIP超期数量与金额；主要设备稼动率；生产效率； 工单结案率；资材损耗率；客户VLRR DPPM；来料上线不良率； 直通率 。
➢设计指标的内容构成
8
指标报表概述、表样、数据逻辑及来源定义、业务分析点
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢业务分析点（3）
14
主要议题
第1章 业务管理系统设计
企业运营的目的及实现手段 运营管理系统概述 系统设计策略 业务分析指标体系 一个业务分析报表例子
第2章 基于系统的业务管理与分析
财务管理与分析 供应链管理与分析 制程管理与分析 销售管理与分析
第3章 实施与推广
IT支持 如何推广应用 三会保障
“保持A类，提升B类，改善或淘汰C类”。
销售毛利ABC类别
该类别表明所对应的型号在公司销售毛利中的贡献。针对各型号所对应的类别，给予相应的关注。对于
处于A类的型号是公司的“销售毛利贡献区”，属于公司的高毛利产品，要给予足够的重视；B类属于公
司“销售毛利提升区”。进行挖潜提升，逐步提升为A类；C类属于公司“销售毛利问题区”，必须引起
产品ABC分析；客户ABC分析；客户销存比；成品库龄结构分析；
具体职能
应收帐分析。
✓财务分析（经管会）
KPI达成情况；销售收入预算完成情况；销售收入与上年同期对比分析表；
年累计销售收入；净利润预算达成；年累计净利润；量本利分；年累计费
用率毛利率利润。
✓供应链分析（PSI会议）
wk.baidu.com
库存周转；总体库存结构表；呆滞料比例；呆滞库存清单分析表；预警库 存清单分析表；销售计划达成率；生产计划达成率；准时交货率；帐实误
重视，进行改善或者淘汰。
同时，对于销售毛利为负值的型号需给予重视，分析原因，针对原因采取有针对性的措施。特别是销售
毛利低（或者为负值），而销售收入高的产品，并且重点分析。并且需要对这个产品进行进一步挖潜，
分析这个产品的材料毛利情况，人工制费率等数据，以提升该型号的销售毛利率。
材料毛利ABC类别
该类别表明所对应的型号在公司材料毛利中的贡献。针对各型号所对应的类别，给予相应的关注。
9
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢表样
10
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢数据逻辑及来源定义
11
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢业务分析点（1）
本ABC分析以产品型号为分析依据，主要是针对销售收入和利润项进行分析。通过增加销售收入和 降低制造成本的方式来提高销售净利率。
运营管理系统
2010.9
1
主要议题
第1章 业务管理系统设计
企业运营的目的及实现手段 运营管理系统概述 系统设计策略 业务分析指标体系 一个业务分析报表例子
第2章 基于系统的业务管理与分析
财务管理与分析 供应链管理与分析 制程管理与分析 销售管理与分析
第3章 实施与推广
IT支持 如何推广应用 三会保障
2、客户ABC分析
4
运营管理系统
➢OMS—Operation Management System
✓飞行仪表盘 ✓企业健康指标及专家数据库 ✓优化业务运作，达成更高的权益净益率
如何运营管理？
➢董事长 ➢总经理 ➢业务负责人
5
系统设计策略
➢从权益净利率出发，层层分解
➢形成完整覆盖业务管理、监控和考评的业务分析指标体系 •四大模块（销售分析、财务分析、供应链分析和制程 分析） •多个维度（销量、利润、成本、周转率。。。）
现权益净利率最大化
3
如何甄别资源需求点
一、ARS战略： •Area Roller Sales(简称ARS)
•建立营销优势的有效方法
•持续冲击细分市场第一（No.1）的方法
二、成功应用于下列企业：
•丰田汽车 •日本生命保险 •日本烟草 •福武书店 •在数百家企业得到成功验证
三、主要工具：
1、产品ABC分析
销售收入ABC类别
该类别表明所对应的型号在公司销售收入中的贡献。针对各型号所对应的类别，给予相应的关注。对于
处于A类的型号，属于公司的“销售收入贡献区”，必须引起尽可能引导客户多订购。B类属于公司的“
销售收入提升区”，进行挖潜提升，逐步转化为A类；C类属于公司的“销售收入问题区”，必须引起重
视，要不改善，要不淘汰。
➢“四化” 原则 •可量化、标准化、自动化、通用化 •可复制，可推广
6
分析指标体系设计（1）
➢层层分解,分高阶目标、部门目标（中阶目标）、和详细指标
➢提供标杆分析指标
7
➢分析的关键点及问题解决对策
分析指标体系设计（2）
➢分模块细化指标体系（4大类，32张指标报表）
总经理
✓销售分析（销售会议）
部门主管
➢报表描述
ABC分类法又称为巴雷托分析法，它是根据被分析对象在技术或经济方 面的主要特征，进行分类排队，分清重点和一般，从而有区别的确定管理 方式的一种分析方法。由于它把被分析的对象分成A、B、C三类，所以又 称为ABC分析法。
上产品ABC分析报表，主要是以单一型号产品为索引，运用ABC分类法 针对单一型号的销售收入、销售毛利、材料毛利三项指标进行当月和年度 的累计分析。
15
财务管理—应收管理
增加客户的账期管理. 记录客户的付款条件(周期),和发票日期. 这样可以形成客户应收的超期管理(风险控制)和对客户的信用状况进行对比分析
2009年月应收帐款帐龄分析表
备注：此表按照应收 账款金额由大至小排 序。
客 序户 号名
称
结算 方式
应收 金额 (折 人民 币)
人工制费率（销售毛利与材料毛利的差额）
该项指标反映单一型号销售毛利和材料毛利之间的差距。
12
假如某公司平均人工制费率为20%，则实际人工作制费率大于20%的型号可作为下一步提升生产效率的专
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢业务分析点（2）
13
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
2
企业运营目的及实现手段
➢企业运营目的--利润 ➢如何实现利润—最有效的资源调度
➢杜邦财务体系：
•杜邦财务分析体系（The Du Pont System）首先由 美国杜邦公司的经理创造 出来，故称之为杜邦财务 分析体系。
•从 权 益 净 利率 出 发 ， 层
层分解细化指标，通过细
化指标的优化，以最终实
差率；采购降价率。
✓制程分析（PSI会议）
生产数量达成率；WIP超期数量与金额；主要设备稼动率；生产效率； 工单结案率；资材损耗率；客户VLRR DPPM；来料上线不良率； 直通率 。
➢设计指标的内容构成
8
指标报表概述、表样、数据逻辑及来源定义、业务分析点
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢业务分析点（3）
14
主要议题
第1章 业务管理系统设计
企业运营的目的及实现手段 运营管理系统概述 系统设计策略 业务分析指标体系 一个业务分析报表例子
第2章 基于系统的业务管理与分析
财务管理与分析 供应链管理与分析 制程管理与分析 销售管理与分析
第3章 实施与推广
IT支持 如何推广应用 三会保障
“保持A类，提升B类，改善或淘汰C类”。
销售毛利ABC类别
该类别表明所对应的型号在公司销售毛利中的贡献。针对各型号所对应的类别，给予相应的关注。对于
处于A类的型号是公司的“销售毛利贡献区”，属于公司的高毛利产品，要给予足够的重视；B类属于公
司“销售毛利提升区”。进行挖潜提升，逐步提升为A类；C类属于公司“销售毛利问题区”，必须引起
产品ABC分析；客户ABC分析；客户销存比；成品库龄结构分析；
具体职能
应收帐分析。
✓财务分析（经管会）
KPI达成情况；销售收入预算完成情况；销售收入与上年同期对比分析表；
年累计销售收入；净利润预算达成；年累计净利润；量本利分；年累计费
用率毛利率利润。
✓供应链分析（PSI会议）
wk.baidu.com
库存周转；总体库存结构表；呆滞料比例；呆滞库存清单分析表；预警库 存清单分析表；销售计划达成率；生产计划达成率；准时交货率；帐实误
重视，进行改善或者淘汰。
同时，对于销售毛利为负值的型号需给予重视，分析原因，针对原因采取有针对性的措施。特别是销售
毛利低（或者为负值），而销售收入高的产品，并且重点分析。并且需要对这个产品进行进一步挖潜，
分析这个产品的材料毛利情况，人工制费率等数据，以提升该型号的销售毛利率。
材料毛利ABC类别
该类别表明所对应的型号在公司材料毛利中的贡献。针对各型号所对应的类别，给予相应的关注。
9
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢表样
10
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢数据逻辑及来源定义
11
例子---一个业务分析指标（产品ABC分析）
➢业务分析点（1）
本ABC分析以产品型号为分析依据，主要是针对销售收入和利润项进行分析。通过增加销售收入和 降低制造成本的方式来提高销售净利率。