第二章银行资本.pptx

表1 A银行资产负债表 单位：百万元
权数
资产项目
金额
负债项目
金额
0 20%
现金
5
短期国库券
5
中长期国库券
10
一般责任政府债券 10
一级资本加二级资本 10
负债
120
合计
130
FNMA证券
10
50%
居民抵押贷款
40
100%
其他贷款
50
合计
130
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表2 A银行表外项目资料 单位：百万元
转换系数 相应表内项目风险权数 表外项目
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
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例题1：资本充足率的计算
请按下表计算某商业银行资本充足率。
风险资产总额 资本总额
1998年 82.08万元 6.2万元
2000年 63.94万元 11.95万元
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例题2 比较A、B两个银行的资产负债情况
构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债
稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。
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例题
一家银行的总资本规模为100万美元，表内总资产为1500万美元，该银行的资 产负债表内和表外项目如下。请计算该银行的资本充足率。（单位：百万美元）
资产负债表内项目
金额
权数
现金
75
0%
短期政府债券
300
0%
国内银行存款 家庭住宅抵押贷款
75
20%
75
50%
企业贷款
975
100%
资产负债表内总资产
1500
资产负债表外项目
用来支持政府发行债券的备用信用证
150
20%（转换系数1.00）
对其企业的长期信贷承诺
300
100%（转换系数0.5）
资产负债表外项目加总
450
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练习1
A商业银行2009年12月31日的表内及表外资产负债情况，如下两表 所示，计算该行的资本充足率。
第二章 商业银行资本
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第一节 银行资本金的构成
一、股本：普通股，优先股 二、盈余：资本盈余、留存盈余 三、债务资本：资本票据、债券 四、其他来源：储备金
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一、股本
普通股
银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表 对银行的所有权，而且具有永久性质
优先股
兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股 可调整股息的优先股 可转换优先股
资本充足率=总资本/加权风险资产=6 000/80 500=7.45%
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第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策
一、分子对策 二、分母对策
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一、分子对策
针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽 量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本 结构 内源资本策略
资产 现金和应付款 短期政府债券 长期政府债券 贷款
合计
A、B银行的资产负债表比较
A银行 B银行 负债和资本
40
30
活期存款
60
15
储蓄存款
60
40
定期存款
80
155
可转让存单
资本
240
240
合计
单位：亿元
A银行 B银行
70
170
40
6
90
6
20
28
20
30
240
240
A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结
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二、盈余
资本盈余
资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。
留存盈余
尚未动用的银行累计税后利润部分
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三、债务资本
资本票据
一种以固定利率计息的小面额后期偿付证 券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在 金融市场上出售，也可向银行的客户推销。
资本数量的充足性
银行资本数量必须超过金融管理当局所规 定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉 的最低限度；
资本结构的合理性
银行现有资本或新增资本的构成，应该 符合银行总体经营目标或所需增资本的具体 目的。
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二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率
5 000
0
20 000
0
5 000
20
5 000
50
65 000
100
100 000
10 000 20 000 30 000
20 （转换系数1.00 ） 100 （转换系数0.5 ）
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答案
若该银行总资本为6 000美元，总资产为10万美元。计算该银行 表内总资产的资本充足率和资本充足率。
1、表内资产的资本充足率=6 000/100 000=6% 2、 （1）风险权数为0%:
债券
可转换后期偿付债券 浮动利率后期偿付债券 选择性利率后期偿付债券
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四、其他来源
储备金
为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意 外损失而建立的基金。
包括放款与证券损失准备金和偿债基金等
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第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定
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一、银行资本充足性及其意义
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答案
该银行的资本充足率计算如下：
表内风险资产=0× （5+5+10）+0.2× （10+10）+0.5× 40+1× 50 =74（百万美元）
表外风险资产（非利率与汇率项目）=(80× 0.5+10× 1+50× 0.2) × 100% =60（万美元）
表外风险资产（利率与汇率项目）=[(100× 0.005+3)+40× 0.05] × 50% =2.75（万美元）
金额
50%
100%
对某公司的2年期贷款承诺
80
Байду номын сангаас
100% 100%
支持商业票据发行的备用信用证 10
20% 0.5%
100% 50%
商业信用证
50
4年期固定—浮动利率互换合约 100
5%
50%
2年期远期美元/英镑外汇合约 40
其中，4年期固定—浮动利率互换合约的重置成本为3百万美元，2年期远期 美元/英镑外汇合约的重置成本为-1百万元（盈利）。在计算与利率及汇率有关的 表外资产的风险额时，一般不将盈利计算在内。
（5 000+20 000）×0%=25 000×0%=0 （2）风险权数为20%:
[5 000+(10 000×1.00)]×20%=15 000×20%=3 000 （3）风险权数为50%：
5 000×50%=2 500 （4）风险权数为100%：
[ 65 000+（20 000×0.50）]×50%=2 500
资本充足率=10/(74+60+2.75) × 100 %=7.3%
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练习2
表 某银行资产负债表内和表外项目（单位：美元）
项目 资产负债表项目（资产）
金额
权数（%）
现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以1-4人家庭住宅财产为第一抵押的贷款 私人公司贷款 表内总资产 表外项目（OBS） 为发行美国市政一般义务债券做担保的备用信用证 对私人公司的长期有约束力的信贷承诺 表外项目总资产