行政事业单位资产清查报表研究报告
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– 行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ； – 行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自
动生成资产清查报表 ； – 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上
报行政事业单位资产清查数据 。
2020/7/30
总体要求
• 其他要求：
– 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
行政事业单位资产清查报表、基础表 填报说明
2020/7/30
行政事业单位报表、基础表填报说明
• 总体要求 • 封面填报要求 • 报表、基础表编报说明
2020/7/30
总体要求
• 清查软件的构成：
– 资产卡片管理系统：是行政事业单位资产日常管理的一部分 ，本次填报清查后实物资产基本信息的录入，包括：帐实相 符的实盘资产、盘盈的资产。形成单位固定资产的基础数据 库，通过数据转换导入到资产清查报表系统 ；
– 资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
2020/7/30
总体要求
单位名称规范: 一、要求输入全称。如：浙江省**县**局； 二、既是填报单位又是汇总单位，在录入名称时要加以区分， 如“浙江省东阳市工商行政管理局本级”、“浙江省东阳市 工商行政管理局部门汇总”； 三、县（市、区）级财政局有两个汇总单位和一个填报单位， 分别按以下名称：以东阳为例，“浙江省东阳市财政局本级 ”为填报单位，“浙江省东阳市财政局部门汇总”，“浙江 省东阳市财政局全市汇总”为汇总单位名称； 四、地级市财政局有三个汇总单位和一个填报单位，分别按以 下名称：以金华为例，“浙江省金华市财政局本级”为填报 单位，“浙江省金华市财政局部门汇总”，“浙江省金华市 财政局市本级汇总”，“浙江省金华市财政局全市汇总”为 汇总单位名称；
– 资产清查报表系统：是本次清查要求上报的报表。分行政基 础表２３张（手工录入）、事业基础表２８张（手工录入） 、行政综合表１２张（自动生成）、事业综合表１３张（自 动生成）。
– 注意事项：盘亏资产在清查报表系统中录入。
2020/7/30
总体要求
– 行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基 础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础 表；
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
– 单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度 ，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度 、民间非营利组织会计制度和其他。
– 机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业 分类代码》（GB/T4754-2002）填列，各单位 填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列 。
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
• 按照实际情况如实、完整填报
– 单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 – 报送日期：指单位实际报送的日期 。 – 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码
单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。
– 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机 构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
• 预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择 填列。
Βιβλιοθήκη Baidu2020/7/30
行政事业单位报表、基础表填报说明
• 行政事业单位资产清查报表体系：
• 固定资产卡片 • 行政事业单位基础表 • 行政事业单位报表
2020/7/30
行政事业单位资产卡片填报说明
• 固定资产及土地卡片设置分类： • 土地 • 房屋及构筑物 • 通用设备 • 专用设备 • 交通运输设备
2020/7/30
行政事业单位资产卡片填报说明
• 电气设备 • 电子产品及通信设备 • 仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器 • 文艺体育设备 • 图书文物及陈列品 • 家具用具及其它类
2020/7/30
行政事业单位资产卡片填报说明
• 土地：
• 本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。 • 实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。 • 资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产
分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列 。 • 卡片编号：按各单位资产编号填列。 • 资产名称：按土地的实际名称填列。
2020/7/30
行政事业单位资产卡片填报说明
• 入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无 形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选 择填列。 （注：行政单位不包括计入无形资产部 分）
– 单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点 类型，按列示的11种类型选择填列。
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
• 财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列 ，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核 拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领 经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级 单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费 ，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
– 财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码 。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应 与部门预算代码一致。
– 单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家 标准《中华人民共和国行政区划代码》（ GB/T2260-2002）填列 。
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
– 隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码 ”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法 如下：
地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民 共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编 制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部 门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人 民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002 ）填列。
• 土地面积：按实际土地面积填列。 其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列 。
• 取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体 时间填列。
• 土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选 择填列。
• 坐落位置：按土地的具体地址填列。
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行政事业单位资产卡片填报说明
• 管理部门：按土地的实际管理部门填列。 • 权属性质：按“国有”、“集体”选择填
动生成资产清查报表 ； – 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上
报行政事业单位资产清查数据 。
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总体要求
• 其他要求：
– 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
行政事业单位资产清查报表、基础表 填报说明
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行政事业单位报表、基础表填报说明
• 总体要求 • 封面填报要求 • 报表、基础表编报说明
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总体要求
• 清查软件的构成：
– 资产卡片管理系统：是行政事业单位资产日常管理的一部分 ，本次填报清查后实物资产基本信息的录入，包括：帐实相 符的实盘资产、盘盈的资产。形成单位固定资产的基础数据 库，通过数据转换导入到资产清查报表系统 ；
– 资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
2020/7/30
总体要求
单位名称规范: 一、要求输入全称。如：浙江省**县**局； 二、既是填报单位又是汇总单位，在录入名称时要加以区分， 如“浙江省东阳市工商行政管理局本级”、“浙江省东阳市 工商行政管理局部门汇总”； 三、县（市、区）级财政局有两个汇总单位和一个填报单位， 分别按以下名称：以东阳为例，“浙江省东阳市财政局本级 ”为填报单位，“浙江省东阳市财政局部门汇总”，“浙江 省东阳市财政局全市汇总”为汇总单位名称； 四、地级市财政局有三个汇总单位和一个填报单位，分别按以 下名称：以金华为例，“浙江省金华市财政局本级”为填报 单位，“浙江省金华市财政局部门汇总”，“浙江省金华市 财政局市本级汇总”，“浙江省金华市财政局全市汇总”为 汇总单位名称；
– 资产清查报表系统：是本次清查要求上报的报表。分行政基 础表２３张（手工录入）、事业基础表２８张（手工录入） 、行政综合表１２张（自动生成）、事业综合表１３张（自 动生成）。
– 注意事项：盘亏资产在清查报表系统中录入。
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总体要求
– 行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基 础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础 表；
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资产清查报表封面表编制说明
– 单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度 ，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度 、民间非营利组织会计制度和其他。
– 机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业 分类代码》（GB/T4754-2002）填列，各单位 填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列 。
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
• 按照实际情况如实、完整填报
– 单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 – 报送日期：指单位实际报送的日期 。 – 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码
单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。
– 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机 构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
• 预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择 填列。
Βιβλιοθήκη Baidu2020/7/30
行政事业单位报表、基础表填报说明
• 行政事业单位资产清查报表体系：
• 固定资产卡片 • 行政事业单位基础表 • 行政事业单位报表
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行政事业单位资产卡片填报说明
• 固定资产及土地卡片设置分类： • 土地 • 房屋及构筑物 • 通用设备 • 专用设备 • 交通运输设备
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行政事业单位资产卡片填报说明
• 电气设备 • 电子产品及通信设备 • 仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器 • 文艺体育设备 • 图书文物及陈列品 • 家具用具及其它类
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行政事业单位资产卡片填报说明
• 土地：
• 本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。 • 实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。 • 资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产
分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列 。 • 卡片编号：按各单位资产编号填列。 • 资产名称：按土地的实际名称填列。
2020/7/30
行政事业单位资产卡片填报说明
• 入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无 形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选 择填列。 （注：行政单位不包括计入无形资产部 分）
– 单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点 类型，按列示的11种类型选择填列。
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
• 财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列 ，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核 拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领 经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级 单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费 ，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
2020/7/30
资产清查报表封面表编制说明
– 财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码 。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应 与部门预算代码一致。
– 单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家 标准《中华人民共和国行政区划代码》（ GB/T2260-2002）填列 。
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资产清查报表封面表编制说明
– 隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码 ”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法 如下：
地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民 共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编 制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部 门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人 民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002 ）填列。
• 土地面积：按实际土地面积填列。 其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列 。
• 取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体 时间填列。
• 土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选 择填列。
• 坐落位置：按土地的具体地址填列。
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行政事业单位资产卡片填报说明
• 管理部门：按土地的实际管理部门填列。 • 权属性质：按“国有”、“集体”选择填