金算盘财务软件操作资料

三、日常业务处理

先将操作员改为胡编，再进行下列操作。

2009年1月发生的业务及分录如下：

（1）1月1日，收到银行通知，将海华公司前欠货款入账5000元。票据号789520。

借：银行存款——工行存款5000

贷：应收账款——海华公司5000应收

（2）1月8日，向南京申久公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。

借：库存商品——甲商品120000

应交税费——应交增值税（进项税额）20400

贷：应付账款——南京申久公司140400

（3）1月10日，向海华公司销售甲商品250件，单价800元，货款未收到。

借：应收账款——海华公司234000

贷：主营业务收入200000

应交税费——应交增值税（销项税额）34000

（4）1月11日，支付1月8日所欠南京申久公司货款。票据号486422（核销应付账款，单据号0010）。

借：应付账款——南京申久公司140400

贷：银行存款——工行存款140400

（5）1月15日，收到海华公司1月10日所欠货款234000元，票据号546831（核销应收账款，单据号0011）

借：银行存款——工行存款234000

贷：应收账款——海华公司234000

（6）1月17晶，市场部张华报销去年预借的差旅费800元。

借：销售费用800

贷：其他应收款——市场部（张华）700

库存现金100

（7）1月21日，行政部张一峰报销办公费600元，核算去年暂借款。

借：管理费用600

库存现金200

贷：其他应收款——行政办公室（张一峰）800

(8)1月20日，用中行美元存款购进IOC分析设备一台，价格$6000，增值税$1020，当天汇率为1$=6.72￥。同时，用工行存款支付运费500元，安装调试费2000元。工行票据账号544452，中行票据号121524（固定资产模块生成）。（交由“物供部”使用，设备类型为“通用设备”，折旧科目为“6602 管理费用”）

借：固定资产42820

应交税费——应交增值税（进项税额）6854.4

贷：银行存款——中行存款47174.4

银行存款——工行存款2500

（9）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（固定资产模块生成）

借：销售费用990.21

管理费用2162.29

贷：3152.5

（10）1月31日，按下列资料计提本月应付职工薪酬（工资模块生成）。

①工资表名称：采用默认名称“2009年01月工资表”，日期为“2009-01-31”

②数据来源：如果有已经建好的工资表，则可将数据复制到本表，然后再在此基础上进行修改。由于本案例是第一次启用工资系统，所以需要建一张新工资表。

③发放项目：选择“基本工资”、“岗位津贴”、“应发合计”、“扣款合计”、“事假天数”、“事假扣款”、“实发合计”和“工龄”。

④清零项目：清零项目是对于数据来源的工资表和本表可能项目相同，而数据不同的情况下需要将新表中的相关数据清零以便录入新的数据。如果事假天数等，清零项目可设置也可不设置。

⑤发放范围：

⑥计算公式：实发合计=基本工资+岗位津贴

代扣税款=扣税计算（应发合计）

事假扣款=事假天数×基本工资÷22 范围：工龄≤3

事假扣款=事假天数×基本工资÷22×0.8 范围：工龄>3

扣款合计=代扣税款+事假扣款

实发合计=应发合计-扣款合计

⑦工龄计算

工龄按年计算，公式为year(发放日期)-year（入职日期）

⑧工资表数据

姓名基本工资岗位津贴事假天数

张一峰3500 500 2

贾名2600 300 1

胡编1800 100 3

张华3000 400 0

刘工1800 200 1

郭浪新2500 200 4

李丰业1800 100 3

⑨生成银行代发文件“一月工资表.TXT”

⑩生成工资凭证

计算工资费用时按照应发合计进行计算，其中行政人员的工资计入管理费用，业务人员工资计入销售费用。生成凭证如下：

借：管理费用13400

销售费用5400

贷：应付职工薪酬18800

11、1月31日，根据上题工资表的数据计提职工个人所得税（工资模块生成）

借：应付职工薪酬400

贷：应交税费用——应交个人所得税400

12、1月31日，计提坏账准备（按应收账款余额3‰计提）

借：坏账准备15

贷：管理费用15

13、对固定资产计提减值准备（减值准备生成）

借：资产减20000

贷：固定资产减值准备20000

14、1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1$=6.75￥。（期末调汇生成，必须对所有凭证先审核、记账）

借：财务费用710.60

贷：银行存款——中行存款710.60

15、1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰.（科目计算功能生成）

借：财务费用2000

贷：长期应付款2000

16、1月31日，期末损益结转（期末损益结转功能生成，必须对所有凭证先审核、记账）借：主营业务收入200000

本年利润46048.10

贷：本年利润200000

销售费用7190.21

管理费用16147.29

财务费用2710.60

17、1月31日，计算所得税（通用转账凭证）

借：所得税38487.98（性质：转出本币公式函数：期末贷方余额，科目：本年利润，日期：本期）

贷：应交税费——应交所得税38487.98（币种：当前币种，项目：包含未记账凭证，税率25%）

18、1月31日，将所得税结转到本年利润（损益结转功能生成，先对凭证进行审核、记账）借：本年利润38487.98

贷：所得税——应交所得税38487.98

19、1月31日，将本年利润的余额转入利润分配——未分配利润（通用转账凭证）

借：本年利润115463.93

贷：利润分配——未分配利润115463.92