海尔集团财务分析ppt模板
海尔企业应收款项财务案例分析 PPT
大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
由表可以看出，第一季度到第二季度比重下降，第三季度上升至百分之十，
第四季度下降至百分之七，因此，应收账款与总资产一般应成正相关的比例， 如果总资产减少了而应收账款占总资产的比重增加，说明：1）应收账款账龄 增长，账款回收不理想；2）虽然资产减少，但收入增加，提高资产使用效率； 3）随着收入增加，应收账款增加，有可能带来资金周转困难
应收利息账龄情况
2.7其他应收款
2013 年 12 月 31 日的账面价值为 281,820,686.01 元，2012 年 12 月 31 日的账面价值为 267,414,308.11 元。
（1）纵向—海尔集团三年来应收款项年度比较 1、海尔集团2011—2013年度应收款项财务数据
2011年应收款项分析：
2.5应收票据
（1）应收票据分类
（2）本公司期末质押的应收票据为 9,252,487,271.66 元 （3）应收票据占销售收入的比例
由此表可以看出，随着销售收入的不断持续增加，应收账款和应收票据的账 面价值虽然有增有减，但是其占主营业务收入的比例却是持续下降的，该现 象表明销售收入的增加并没有造成赊销比例的增加，反而有下降趋势，说明 该企业在2013年实行了合理的销售政策并最大限度的回收了流动资金。
2013年应收款项分析： A、应收票据较期初增加42.77%，主要是未到期结算的
票据增加所致。 B、预付款项较期初增加121.34%，主要期初增加48.36%，主要是定期存款计提
利息增加所致。 D、应收股利较期初增加100%，主要是对外投资公司宣
告分配股利所致。
该指标考察应收账款占流动资产的适当性。是否会由于应收项目占用企业大
青岛海尔财务分析 (2)
青岛海尔财务分析一、公司概况青岛海尔是一家总部位于中国青岛的跨国家电器制造企业，成立于1984年。
公司主要从事家电产品的研发、制造和销售，产品涵盖空调、洗衣机、冰箱、电视等多个领域。
作为全球领先的家电品牌，青岛海尔在全球范围内拥有广泛的销售网络和强大的市场份额。
二、财务指标分析1. 营业收入根据最近一年的财务报表数据，青岛海尔的营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
这表明公司在市场上取得了良好的销售业绩，市场份额稳步增长。
2. 净利润青岛海尔的净利润为XX亿元，同比增长XX%。
这显示公司在经营过程中实现了良好的盈利能力，利润增长稳定。
3. 总资产公司的总资产为XX亿元，同比增长XX%。
这表明公司的资产规模在扩大，资产负债表稳定。
4. 资产负债率青岛海尔的资产负债率为XX%，同比下降XX%。
这意味着公司在资产运营方面的风险得到了有效控制，财务状况良好。
5. 毛利率公司的毛利率为XX%，同比上升XX%。
这表明公司在产品成本控制和定价方面取得了一定的成功，提高了利润率。
6. 经营现金流青岛海尔的经营现金流为XX亿元，同比增长XX%。
这显示公司在经营活动中获得了充足的现金流，有能力满足日常经营和投资需求。
7. 偿债能力公司的偿债能力良好，短期债务偿还能力强。
青岛海尔的流动比率为XX，快速比率为XX，这显示公司有足够的流动资金来偿还短期债务。
8. 盈利能力青岛海尔的盈利能力较强。
公司的净利润率为XX%，同比上升XX%。
这表明公司在经营过程中能够有效地控制成本，提高盈利能力。
三、风险分析1. 市场竞争风险家电行业竞争激烈，青岛海尔面临来自国内外众多竞争对手的竞争压力。
公司需要不断提升产品质量和技术创新能力，以保持市场竞争力。
2. 宏观经济风险全球经济环境的不确定性可能对青岛海尔的销售和利润产生负面影响。
公司需要密切关注宏观经济形势，灵活调整经营策略，以应对不利因素。
3. 品牌形象风险作为知名家电品牌，青岛海尔需要保持良好的品牌形象。
青岛海尔财务分析
青岛海尔财务分析一、公司背景介绍青岛海尔有限公司是中国领先的家电制造商和供应商之一，成立于1984年。
公司总部位于中国青岛市，是一家以研发、制造和销售家电产品为主的跨国公司。
海尔公司在全球范围内拥有广泛的销售网络，产品涵盖冰箱、洗衣机、空调、电视等各类家电产品。
二、财务指标分析1. 营业收入根据最新财报数据，青岛海尔公司在过去一年实现了XX亿元的营业收入，同比增长XX%。
这显示了公司在市场上的竞争力和销售能力的提升。
2. 净利润青岛海尔公司在过去一年实现了XX亿元的净利润，同比增长XX%。
这表明公司在管理和运营方面取得了良好的成果，能够有效地控制成本并提高利润率。
3. 资产负债情况根据财务报表，青岛海尔公司的总资产为XX亿元，总负债为XX亿元，净资产为XX亿元。
公司的资产负债比率为XX%，表明公司的资产负债状况较为稳定。
4. 偿债能力青岛海尔公司的流动比率为XX，快速比率为XX，这显示了公司在短期偿债能力方面的强劲表现。
同时，公司的长期偿债能力也较为稳定，有能力按时偿还债务。
5. 盈利能力青岛海尔公司的毛利率为XX%，净利率为XX%，这表明公司在产品定价和成本控制方面具有较强的盈利能力。
同时，公司的ROE为XX%，ROA为XX%，显示出公司在资本运作方面的效率和盈利能力。
6. 现金流量青岛海尔公司的经营活动现金流量为XX亿元，投资活动现金流量为XX亿元，筹资活动现金流量为XX亿元。
公司的现金流量状况良好，有能力满足日常运营和投资需求。
三、竞争对手分析青岛海尔公司在家电行业中面临着来自国内外的竞争对手。
以下是对主要竞争对手的分析：1. 美的集团美的集团是中国领先的家电制造商之一，产品线涵盖空调、冰箱、洗衣机等。
公司在市场份额和品牌知名度方面具有竞争优势。
2. 格力电器格力电器是中国最大的空调制造商之一，也涉足其他家电产品。
公司在技术研发和市场推广方面具有强大的实力。
3. 海信集团海信集团是中国知名的家电制造商，产品涵盖电视、冰箱、洗衣机等。
青岛海尔公司财务状况分析
（600690）股市分析
2010年12月—2011年4月的投资诊断报告
青岛海尔业绩递增，股价走势良好。 分析原因主要是因为：（1）费用总体控制稳定， 创造收益最高的品种（2）战略布局，立合肥海 尔电冰箱有限公司 （3）财务稳健，保证了市场 的竞争优势（4）公司的评级银河证券预计青岛 海尔将继续保持高速度和高质量的经营管理。
比例
69.76% 70.32% 65.62% 222.47% 86.97% 127.47% -3.58% 520.07% 64.71% 63.21% 152.97%
营业税金及附加
销售费用 管理费用 财务费用 投资收益
三，营业利润
利润总额 所得税费用
四，净利润
1,374,610,000.00
2,513,870,000.00
公司简介
2008年3月，海尔第二次入选英国《金融时报》评选的 “中国十大世界级品牌”。2008年6月，在《福布斯》 “全球最具声望大企业600强”评选中，海尔排名13位， 是排名最靠前的中国企业。2008年7月，在《亚洲华尔街 日报》组织评选的“亚洲企业200强”中，海尔集团连续 五年荣登“中国内地企业综合领导力”排行榜榜首。海 尔已跻身世界级品牌行列，其影响力正随着全球市场的 扩张而快速上升。
期间费用比较
2009年财务费用有较大减幅， 并出现负值，可能是海尔利 息收入及汇兑收益之和大于 财务类所有费用支出之和。 而08年与07年比较则有一个 增长过程。而从07到09年， 销售费用以及管理费用都呈 上升趋势，其中销售费用逐 年扩大，而管理费用增长较 慢，这很可能是由于海尔采 取了一些促销手段及对管理 费用的优化。但期间费用增 长速度却超过了营业收入的 增长速度，三年间费用与收 入的比值分别为16%、19%、 21% ，呈上升趋势，这在一 定程度上影响了营业利润的 增长。
青岛海尔ppt
这就是说，虽然企业年度内控股股东与公司发生变化，但是，从总体上来说， 企业的控制权仍然在海尔集团内。 由于控股股东以及控股股东的控股股东与公司在同一个行业中，因此，公司 的发展将得到控股股东除了入资以外的其他专业支持。同样，企业的发展战略将 融入控股股东的发展战略之中。
5．企业的发展沿革 从年度报告中的有关信息，我们可以了解到：青岛海尔股份有限公司（以下 简称公司）的前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。经中国人民银行青岛市 分行1989年12月16日批准募股，1989年3月24日经青体改[1989]3号文批， 在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有 限公司。1993年3月和9月，经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字 [1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并增发社会 公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易。
2.企业所处的行业、生产经营特点以及存在的主要问题 公司属于国家一级企业，是海尔集团的龙头企业，主要经营范围：电冰 箱、电冰柜、船用电冰箱、微波炉、真空包装机、空调器、电磁管、洗衣机、 热水器、电风扇、吸尘器及配件、通讯设备制造。公司主要产品冰箱先后通 过了美国UL、德国VDE、欧洲CB认证。 企业在信息披露中指出：2001年度，公司在经营过程中发现的问题主要表 现为：业务流程再造后各部门的关系需进行理顺，基础管理工作跟不上流程 再造及公司发展的需要；员工的整体业务素质与国际化发展存在差距；网络 经济发展、中国加入WTO及国内外竞争加剧，对公司提出了新的挑战。 上述信息对我们的启示是：企业所处的制冷行业以及生产经营特点的环境及 其变化在很大程度上将会影响企业的发展战略、资产结构、资本结构、收入 的规模、费用的变化、盈利模式以及现金流量的特征等。制冷家电出现的持 续价格下跌必然会对企业业绩产生影响。
海尔集团财务状况分析
海尔集团财务状况分析
标题：海尔集团财务状况分析
引言概述：
海尔集团作为中国最大的家电创造商之一，其财务状况备受关注。
本文将对海尔集团的财务状况进行深入分析，以揭示其财务健康状况。
一、财务状况总览
1.1 海尔集团的总资产规模
1.2 海尔集团的负债情况
1.3 海尔集团的净资产状况
二、盈利能力分析
2.1 海尔集团的营业收入情况
2.2 海尔集团的净利润水平
2.3 海尔集团的毛利率和净利率
三、偿债能力分析
3.1 海尔集团的偿债能力指标
3.2 海尔集团的流动比率和速动比率
3.3 海尔集团的财务杠杆比率
四、运营能力分析
4.1 海尔集团的存货周转率
4.2 海尔集团的应收账款周转率
4.3 海尔集团的资产周转率
五、成长能力分析
5.1 海尔集团的营业收入增长率
5.2 海尔集团的净利润增长率
5.3 海尔集团的资产增长率
结论：
通过对海尔集团的财务状况进行综合分析，可以看出其总体财务状况良好，盈利能力较强，偿债能力较高，运营能力较强，成长能力也较好。
然而，仍需密切关注行业发展趋势，及时调整经营策略，以确保海尔集团的持续稳健发展。
海尔财务报告分析ppt
财务工作总结海尔财务报告分析ppt，财务工作报告PPT模板海尔财务报告分析ppt，财务PPT，海尔财务报告分析ppt,财务 部数值报告海尔财务报告分析ppt，工作总结范文PPT海尔财务报告分析ppt，财务报表海尔财务报告分析ppt | 数据报告海尔 财务报告分析ppt | 金融理财海尔财务报告分析ppt | 商业数据海尔财务报告分析ppt，财务报表PPT海尔财务报告分析ppt | 数 据报告 | 金融理财ppt范文海尔财务报告分析ppt | 财务数据分析海尔财务报告分析ppt，财务年终总结海尔财务报告分析ppt ，会计PPT海尔财务报告分析ppt
财务工作总结PPT模板海尔财务报告分析ppt，财务工作报告PPT模板海尔财务报告分析 ppt，财务PPT，海尔财务报告分析ppt,财务部数值报告海尔财务报告分析ppt，工作总结范 文PPT海尔财务报告分析ppt，财务报表海尔财务报告分析ppt | 数据报告海尔财务报告分 析ppt | 金融理财海尔财务报告分析ppt | 商业数据海尔财务报告分析ppt，财务报表PPT海 尔财务报告分析ppt | 数据报告 | 金融理财ppt范文海尔财务报告分析ppt | 财务数据分析海 尔财务报告分析ppt，财务年终总结海尔财务报告分析ppt，会计PPT海尔财务报告分析ppt
2. 在录入的记帐方面，基本上是在电脑上登记一 遍， 自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会 计记录的准确性。
1. 加强往来款项的清理，杜绝帐
实不符的现象。
2. 添加财务报表，丰富报表数据
。 财务工作总结海尔财务报告分析ppt，财务工作报告PPT模板海尔财务报告分析ppt，财务PPT，海尔财务报告分析ppt,财务
■ 严格原则，对员工进行ห้องสมุดไป่ตู้效考核 ■ 价格管控，争取利润最大化 ■ 分公司、合作方财务核算工作 ■ 统筹兼顾，规整资金管理
海尔集团财务状况分析
海尔集团财务状况分析财务分析是对企业过去及现在的经营状况、财务状况以及风险状况进行的分析活动，它是企业生产经营管理活动的重要组成内容。
以海尔集团为研究对象，对海尔集团的经营状况、短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力、获利能力、发展能力进行分析，对其经营业绩作出评价并对未来发展提出建议。
标签：财务；指标；分析；海尔集团财务分析是进行企业投资决策的重要手段。
通过财务分析，借以评价投资对象的投资价值，了解投资风险，并预测其未来可实现的经济效益。
财务分析的基本方法就是建立评价指标体系，以此对投资对象进行财务分析和评价。
通过对财务状况进行深入的分析，可以发现企业经营管理中存在的问题，并能为企业的经营决策提供依据。
海尔集团是世界第四大白色家电制造商、中国最具价值品牌。
海尔在全球30多个国家建立本土化的设计中心、制造基地和贸易公司，全球员工总数超过5万人，已发展成为大规模的跨国企业集团，2010年海尔集团实现全球营业额1180亿元。
在创新实践中，海尔探索实施的“OEC”管理模式、“市场链”管理及“人单合一”发展模式引起国际管理界高度关注。
目前，已有美国哈佛大学、南加州大学、瑞士IMD国际管理学院、法国的欧洲管理学院、日本神户大学等商学院专门对此进行案例研究，海尔“市场链”管理还被纳入欧盟案例库。
本文通过2008年到2010年这三年财务数据对海尔集团进行纵向比较，分析海尔的财务状况及发展进行分析。
1偿债能力分析先对短期偿债能力分析，流动比率和速动比率每年都大于1，就已经表明公司随时有足够能力去填补流动负债，再进一步分析，流动比率从2008年的256.03%下降到2010年的176.92%，两年内下降幅度较大，主要是流动资产增长不及流动负债快而引起的；速动比率在2008年比2007年下降了80个百分点，到10年又比2009年上升15个百分点，似乎与流动比率相矛盾，原因在2009年公司存货积压增加，到2010年时变卖存货，这样相对速动比率就有小幅度上升。
海尔集团财务分析
海尔集团1984年开始创业起通过20年的艰苦奋斗，从一个濒临破产的集体小厂发展壮大成为在国内外著名的跨国公司。
特别是1998年海尔在全集团范围内对原来业务流程进行了重新设计和再造，并以供应链管理机制对再造后的流程进行了整合，在业务流程上与国际化大公司全面接轨，强化了企业的市场应变能力，大大提升了海尔的国际竞争力，保障了企业的可持续发展。
海尔以SST市场链为纽带的业务流程再造实质上是根据供应链的核心管理思想为基础的。
业务流程（BPR）是企业以输入各种原料和顾客需求为起点，到企业创造出对顾客有价值的产品（或服务）为终点的一系列活动。
一个企业的业务流程决定着组织的运行效率，是企业的竞争力所在。
主要思想是以市场链（主要为客户需求）为切入点，对原来的业务流程做重新思考和彻底的重新设计，它强调以首尾相接的、完整连贯的确整合性业务流程来代替过去的被各种职能部门割裂的、不易看见也难以管理的破碎性流程，使企业产品质量、成本和各种绩效目标取得显著的改善。
自1998年9月8日以市场客户需求为纽带，以海尔企业文化和OEC管理模式为基础，以订单信息流为中心，带动物流和资金流的运行，实施“三个零”（服务零距离、资金零占用、质量零缺陷）为目标的流程再造，通过供应链同步的速度和SST的强度，以市场效益工资激励员工并将其价值取向和用户需求相一致，从而创新并完成有价值的订单，构建成企业核心竞争力。
海尔的SST（索赔、索酬、跳闸）是供应链重要的表现形式。
它是把市场经济中的经济利益调节机制（价值分配市场化）引入企业内部，围绕企业战略目标把企业上下流程、上下工序和岗位之间的单纯的隶属关系转化为平等的买卖关系、契约关系。
通过战略关系调整把外部市场关系转变转化为一系列的内部市场订单，形成以客户需求订单为驱动力通过订单使上下流程、上下工序和岗位之间互相吻合、自动调节的供应链，不再单纯通过行政命令的调整和安排，而是把过去的金字塔式的组织结构推倒进行了扁平化设计，重建的组织结构不靠“分工”和“职权”来运作，不是“谁大听谁的”而是根据工作流程中“客户需求第一”的原则设置了对应的流程管理人员。
资源财务报表关于海尔集团财务分析案例精品PPT资料
率
债务率
2005
5.33
4.11
10.67% 13.07%
2006
2.65
2.01
25.33% 37.66%
2007
1.93
1.20
36.94% 59.81%
2008
1.77
1.35
37.03% 59.87%
流动比率、速动比率折线图
原因分析：
从2005年—2021年，收入、净利润等大幅度上 涨，但短期偿债能力却有所下降，就其原因主 要由于短期负债增长幅度较大，是导致流动比 率、速动比率下跌的主要原因。
财务指标“四维分析”
下面将用财务比率分析法分析：
盈利能力分析 偿债能力分析 营运效率分析 现金状况分析
一、盈利能力分析
➢ 盈利能力就是指公司在一定时期内赚 取利润的能力，利润率越高，盈利能 力就越强。对于经营者来讲，通过对 盈利能力的分析，可以发现经营管理 环节出现的问题。对公司盈利能力的 分析，就是对公司利润率的深层次分 析。
现金流量分析
财务指标 现金流动 负债比
2005
64.84%
现金债务 总额比
64.72%
销售现 金比率
2.83%
经营现金净 流量
46795.35
2006
58.39% 57.30% 6.27% 123016.26
2007
31.63% 30.94% 4.34% 127885.75
2008
29.65% 29.09% 4.33% 131758.96
资产负债率、有形净值债务率
三、营运效率分析
营运能力是指通过企业生产经营资金 周转速度的有关指标所反映出来的企 业资金利用的效率。它表明企业管理 人员经营管理、运用资金的能力、企 业生产经营资金周转的速度越快，表 明企业资金利用的效果越好，效率越 高，企业管理人员的经营能力越强。
海尔集团财务战略分析
霍州市人民医11院
海尔集团国际化发展维度
❖ 海尔集团产品国际化
海尔集团的原则是开发三种差别化的产品群： ➢ 通过主导产品提高品牌知名度 ➢ 通过潮流产品提高品牌信誉度 ➢ 通过缝隙产品提高品牌美誉度
❖
设备和设施资源
❖ 海尔集团拥有全国最大的产品生产规模和最为齐全的产品生产 设备，具有完整的高新科技的研发机构和设施，加工和生产具 有很强的灵活性，能够为满足企业既定的战略目标提供有力的 支持。
霍州市人民医9院
4.SWOT分析
❖优势 ： ➢ 全面实施国际化战略 ➢ 品牌知名度高 ➢ 独特的管理模式 ❖ 企业综合实力强
❖ 海尔内部采用竞争上岗制度，空缺的职务都在公告栏统一 贴出来，任何员工都可以参加应聘。海尔建立了一套较为 完善的激励机制，包括责任激励、目标激励、荣誉激励、 物质激励等，这对于处处感到压力的海尔员工来说，无疑 是一种心理调节器。
霍州市人民医8院
市场和营销资源
❖ 海尔为了适应现代营销形式和市场制度，更好的将自己的产品 推入市场，率先推出网络营销业务平台。企业在互联网上的竞 争优势，源于上网前的战略策划，企业上网前的营销战略策划， 为此海尔累计投资1亿多元建立了自己的IT支持平台，为网络营 销服务。海尔产品和服务在国内具有很强的信用的和知名度， 比如网络顾客服务强调的是一个非常时髦也非常实际的说法。 顾客了解企业所提供产品及服务的信息需求，顾客寻求企业解 决问题的需求，顾客直接接触企业有关人员的的需求以及顾客 了解并参与企业产品从设计，生产到运输等全过程的需求。
霍州市人民医7院
3．企业内部环境分析
❖ 海尔管理者和管理组织资源
海尔现金流量表分析(PPT31页)
产负债表分析中的结论一致。
• 投资活动现金流量净额同比增长了1394.97%且小于零，主要原因是投 资活动现金流出量的增幅大于投资活动现金流入量的增幅。公司投资 活动现金流量净额在同行业中非常低，程度相当明显（如图4所示） 。表明公司在2010年为扩大生产规模进行了大手笔的投资，体现了公 司在扩张方面的努力与尝试，也预示着公司未来仍会有较强的创造现 金流量的潜力。
青岛海尔公司现金流量表分析 第二组
简介
海尔集团创业于1984年，是全球大型家电第一品牌，目前已从传统 制造家电产品的企业转型为面向全社会孵化创客的平台。在互联网时代， 海尔致力于成为互联网企业，颠覆传统企业自成体系的封闭系统，变成 网络互联中的节点，互联互通各种资源，打造共创共赢新平台，实现攸 关各方的共赢增值。
89%
经营活动 投资活动 筹资活动
• 通过以上可以看出，该企业经营活动，投资活 动，筹资活动现金流量分配不均匀，经营活动现 金流出比重最大，与其经营活动现金流入96%相 比，现金流出比例则相对较少。这样导致了经营 活动现金净流量的增加。投资活动，筹资活动则 较少。
2.各项活动现金流出内部结构分析
1.
（3）筹资活动
筹资活动现金流入内部结构分析
6% 94%
吸收投资收 到的现金
取得借款收 到的现金
• 从以上图表可以看出企业在投资活动现金流入 中，比重最大的是取得借款收到的现金。该企业 ，短期借款增加了100%，是筹集资金的主要途径 。同时还应看到，短期借款的类别是保证借款和 质押借款，没有信用借款，要考虑企业信用情况 ，和资产等质押物的安全情况。
THANKS
由年初的0.13%大幅度上升到年末的6.51%。主要是“构建固定资产、
无形资产和其他长期资产支付的现金”同比上涨了1781.10%，表明公
青岛海尔资产负债表分析课件
青岛海尔资产负债表分析
资产负债表项目分析
资产负债表 项目分析
1.资产状 况的分析
2.负债与所 有者权益
的分析
货币资金 应收账款 预付款 项 其他应收款 长期股权投资 固定资产 存货及其质量分析
短期借款的分析 预收账款的析 应缴税费的分析 应付利息的析
应付职工薪酬的分析
3.所有者 资本公积 权益分析
20.00% 15.00% 10.00%
5.00% 0.00%
图2 应收账款占资产总额比较
2006
2007
2008 年份
2009
2010
海尔
单位：万元
图 3 海尔应收账款、销售收现与营业收入比较
8000000 6000000 4000000 2000000
0
2006
2007
2008 年份
2009
2010
青岛海尔资产负债表分析
1．资产状况的分析
❖ 公司的资产总额增长了67.27%，主要原因在于：流 动资产增加了10676103669元，非流动资产增加 10938999991元。流动资产中，增长较大的是货币资金： 同比增长60.73%；其次是应付票据：同比增长101.44%； 增长幅度最大的是预付账款：增加数为458441915元，同 比增长471.22%。
应收账款
销售商品、提供劳务 收到的现金 营业收入
海尔集团现金流量表分析(PPT 43张)
438,600,000.00
2,231,454,973.91 955,036,088.00 514,846,565.01 6,324,276.46 1,476,206,929.47 755,248,044.44 -66,130,227.26 2,383,768,467.15 2,257,168,144.83 -468,535,748.26 -8,905,108.00 3,859,879,355.89 2,684,471,207.09 -924,631,527.05 -26,865,704.20 4,183,147,196.97 16,221,965,672.98 1,788,632,396.57 1,168,393,400.00 1,088,774,744.83 1,759,839,680.04 1,293,798,046.15 1,390,673,160.94 -19.84% 22.34% 111.48% -100.00% 52.90% -162.04%
2011
6,206,678,800.94
2012
5,518,791,862.41 -687,886,938.53 -0.110830117
2013
6,510,329,449.45 991,537,587.04 0.179665697
由表可知，经营活动现金流量净额在2012年下降11.08%，在2013年上升了 17.97%。
79,292,928,5
387,845,154.66 438,609,594.29 80,119,383,169.00 53,918,148,576.49 6,402,087,867.82 5,222,744,980.34 8,066,072,294.90 73,609,053,719.55 6,510,329,449.45
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
主要指标完成情况
考核口径收入计算过程
1、预算口径收入，应收账款增加额 2、考核口径收入
考核口径收入缺口构成
1、预算口径收入缺口568万元 2、应收账款增加额抵减收入172万元
考核口径收入缺口740万元
备注： 应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。
3.24 1.68 0.22 70.72 25.32 45.40 12.32 11.59 0.73 12.48 0.48
单位：万元
预算 进度%
与预算目标值比
与上年同期比
上年同期
增幅% 金额
增幅% 金额
29.58
-3.75 -391.34 4,757.44 -35.20 -1,674.78
32.77
-0.56
LOGO
2020
财务预算及经营分 析报告
演讲人：xxxx
演讲时间：2020.X.X
输入您的公司名称
花，更爱它无私奉献的精神。我爱我们的学校，更爱我们学校的小花坛。一道风景线作文600字 一次，我和父母爬山，发现陡峭的山壁间有一道独特的风景――一棵挺拔的大树。它的枝干笔直笔直的，仿佛士卫，守卫着这山上的一切。仰望这棵大树时，我心中产生了一串串的疑问：为什么大树 会长在山壁上呢？是有人种上去的吗？可四周都是峭壁，人根本上不去；即使上去了，那里只有石壁，没有泥土，怎么种？即使种上了，又是怎么长大的呢？难道是一颗种子，巧合地掉在这里吗？有 可能吧！也许是一只小鸟，嘴里叼着一颗果实，停在山壁间休息。走时，不小心把这颗果实的一粒种子掉在了这里。这粒种子肯定十分沮丧，为什么把我丢在这洪荒之地啊？没有充足的阳
75%
60%
45%
20%
90%
项目A
终端用户收入减收 50.1万元（主要是 春节结束停保用户 上升
-1.71 358.42 -72.11 -258.46
26.35
-6.98 -13.69 99.24 -47.96 -47.59
6.14 31.96 84
-29.91 -93.99 -72.80
129.74 2,480.84 796.75
-94.79 -12.13 -2.04
-122.99 -300.83 -16.22
32.84
-0.50 -21.19 1,684.09 -16.90 -284.61
47.76 48.59 37.58 29.59 24.80
14.43 15.26 4.24 -3.74 -8.53
114.69 112.15
2.55 -48.68 -5.12
2018
年度财务报告
主要指标完成情况
主要指标
预算口径收入-当月 预算口径收入-累计 考核口径收入-累计
净利润 资本性支出
预算
6,848 82,181 82,181 11,543 30,266
实绩
6,553 26,826 26,654 3,935 4,700
增幅
账面
可比
-3.31%
3.86%
-4.72%
CONTENTS
一、主要指标完成情况 二、收入完成状况分析 三、成本费用完成情况
四、财务专题分析 五、年度财务预算分析
主要指标完成情况
01
主要指标完成情况
财务报表说明
财务报表包括资产负债表、损益表 现金流量表或财务状况变动表、附 表和附注。财务报表是财务报告的 主要部分，不包括董事报告、管理 分析及财务情况说明书等列入财务 报告或年度报告的资料
主要指标完成情况
项目
一、销售费用（含坏账、积 分兑换） 1、宣传及客户服务费
其中：客户服务费（不含 终端） 2、展览广告费 3、代办费 其中：实业代办费 其中：社会代办费（含渠 道补贴） 4、终端促销费 （1）手机终端费用 （2）其他终端费用 5、坏账准备 6、积分兑换支出
成本预算 分配额度
10,422.0
目 录 光，没有足够的雨水，连最起码的土壤也基本没有，叫我怎么生存？哭过，喊过，抱怨过后，也许种子开始冷静下来了。我如果不自己救自己，只能灭亡。于是，它全力地扒住一点点的土壤，贪婪地
吸收偶尔作文洒在它身上的阳光，偶尔飘过来的雨丝。它发现，它的生命力在生长。几天后，它奇迹般地发芽了。但是即使发芽了，一场暴雨也可能把它连根折断；一阵狂风，也可能把它连根拔起。 它顽强地攀住石岩，努力地把根伸向岩石的深处，把根扎得深深的，牢牢的。也许，老天特别眷顾顽强的生命，老天请求阳光多关照这勇敢的种子，请求雨露多关照这不屈的生命。凭借着老天的眷 顾，它尝到了阳光的温暖，尝到了雨露的甘甜。它努力地生长着。日复一日，年复一年，终
财务分析报告是企业依据会计报表、财务分析表及经营 活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联 系，运用一定的科学分析方法，对企业的经营特征，利 润实现及其分配情况，资金增减变动和周转利用情况， 税金缴纳情况，存货、固定资产等主要财产物资的盘 盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将 发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评 价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。
305.0
196.0
110 6,822 2,560
4,262
795.00 735 60.00 1,300 60
本年累计 占比%
3,082.66
99.96 51.64 6.75 2,180.01 780.53 1,399.48 379.69 357.15 22.55 384.65 14.88
100.00
1,510.16 1,415.26
94.90 349.94 58.07
-74.86 -74.76 -76.24
9.92 -74.37
-1,130.47 -1,058.11
-72.36 34.71 -43.19
收入完成状况分析
02
环比数据分析
1. 脱机收入环比减295.6万元，分别为：固网宽带减100.7万元，其中
2.34%
—
—
-20.77% 4.14%
单位：万元
完成 预算
7.97% 32.64% 32.43% 34.09% 15.53%
与时 序差
-0.36% -0.69% -0.90% 0.76% -17.80 %
预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅 （5.70%）10.43%，考核口径收入缺口740万元