会计基础工作管理制度
会计基础工作规范管理制度
会计基础工作规范管理制度一、引言会计基础工作规范管理制度是为了规范企业会计基础工作的开展，确保会计数据的准确性、完整性和及时性而制定的。
本制度的目的是提供一个明确的工作指南，为会计人员提供明确的工作要求和流程，确保会计工作的规范性和高效性。
二、适用范围本制度适用于公司全体会计人员，在公司的会计基础工作中必须遵守和执行的规范管理制度。
三、工作职责3.1 会计主管会计主管是负责管理和监督会计基础工作的主要负责人，其职责如下：•确保会计基础工作符合相关法律法规和财务规范要求；•审核并下发会计基础工作规范管理制度，并确保全体会计人员的理解和遵守；•组织并指导会计人员进行会计基础工作，监督工作进展和质量；•定期进行会计基础工作的评估和审核，及时发现和解决问题；•协助处理重大会计事项，提供决策支持；3.2 会计人员会计人员是会计基础工作的具体执行者，其职责如下：•熟悉并遵守会计基础工作规范管理制度的各项规定；•准确、及时地记录和处理企业的会计凭证，确保会计账目的准确性；•按照规定的会计处理流程，进行日常的记账、核对和结账工作；•参与编制和审核财务报表，确保其真实、准确、完整；•及时报告会计事项，并协助主管处理相关工作；•认真执行主管下达的其他会计工作任务；3.3 内部审计部门内部审计部门是会计基础工作的监督者，其职责如下：•定期对会计基础工作的流程、制度和规范进行审计，确保其有效性；•发现会计基础工作中的问题和风险，并提出改进建议；•独立、客观地评估会计基础工作的合规性和风险控制情况；•及时报告审计结果和发现的问题，并跟踪整改情况；四、工作流程4.1 会计凭证的录入和处理•会计人员按照核算科目和业务事项的要求，准确录入会计凭证；•在录入前，应核对凭证的完整性和正确性，确保凭证的真实性；•根据凭证的录入情况，及时进行月结、年结等工作；4.2 财务报表的编制和审查•会计人员按照财务报表编制要求，准确记录和计算各项会计数据；•录入完毕后，应进行财务报表的编制和初步审核，确保其准确性；•审核完成后，将财务报表提交给主管进行最终审核和批准；4.3 会计档案的管理和存储•会计人员应按照相关规定，对会计档案进行分类、整理和归档；•确保会计档案的密封性、完整性和可追溯性；•定期进行会计档案的清理和备份，保证档案的安全性和可用性；4.4 会计政策和制度的执行•会计人员应熟悉并执行公司的会计政策和制度；•及时了解和遵守财务会计规范和法律法规的变化；•在会计处理中，积极配合内部审计工作的开展；五、工作质量和考核会计基础工作的质量和准确性对企业的发展和经营决策具有重要意义，因此，公司将对会计基础工作进行定期考核和评估。
会计基础工作规范管理制度
会计基础工作规范管理制度一、总则为规范会计人员的工作行为，提高工作质量和效率，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有的会计人员。
三、岗位责任1.会计人员应进行会计凭证的填制、账簿的登记和账务处理等日常工作，并保证准确无误。
2.会计人员应及时了解公司有关财务政策、法规和管理制度的变动，并按照公司规定进行操作。
3.会计人员应保护公司的会计资料和账册，妥善保管会计凭证和账册，并严禁将会计凭证和账册擅自带离工作场所。
4.会计人员应保守公司商业秘密，不得私自泄露公司财务信息。
5.会计人员应按照公司规定的时间和程序报送财务报表和相关报表。
四、操作规范1.会计凭证的填制（1）会计凭证应填写清晰、准确，不得模糊、涂改。
（2）会计凭证应按照一定的顺序进行编号，并按照时间顺序进行归档。
（3）会计凭证应根据规定的科目科目字典进行填写，不得添加无关科目。
2.账簿的登记（1）账簿的登记应按照账簿的格式和规定的时间进行。
（2）账簿的汇总和调整应及时进行，并记录相关的凭证号码。
3.账务处理（1）账务处理应根据会计制度和税法进行，确保合规和准确。
（2）账务处理应及时反映公司的经营状况和财务信息。
4.报表报送（1）财务报表和相关报表应按照公司规定的时间和程序进行编制和报送。
（2）报表应准确无误，合乎财务会计准则的要求。
五、考核评价1.会计人员的工作绩效考评应包括任务完成的质量和效率等方面的评价。
2.会计人员的奖惩措施应与其工作表现相结合，奖励出色的表现，对于失职失责的行为进行相应的惩罚。
六、违规处罚对于违反本制度的会计人员，可以给予口头警告、书面警告、行政处罚等相应的处罚。
七、附则本制度自颁布之日起执行，如有需要修改或补充，应由相关部门提出并经过审核、批准后方可实施。
以上是关于会计基础工作规范管理制度的简要范文，供参考使用。
具体制度需要根据公司的实际情况和要求进行制定，并经过相关部门的审核和批准。
有限责任公司会计基础工作管理制度
XXXX 有限责任公司1.1 本制度规定了XXXX 有限责任公司会计基础工作的管理职能、管理内容与要求。
1.2 本制度合用于 XXXX 有限责任公司会计基础工作的管理。
《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》3.1 财务部门在总经理、总会计师的领导下，负责全公司的财务管理预会计核算工作。
3.1.1 负责全公司经济业务事项的核算和监督。
3.1.2 负责审核公司全部经济业务，填制会计凭证、登记会计帐簿、编制会计报表及其他财务会计资料。
3.1.3 负责全公司财务会计制度、费用开支标准和办法及有关管理办法的起草。
3.1.4 负责编制并严格执行财务计划和预算。
3.1.5 负责编制成本控制及经营指标分解计划并组织实施，按期考核，定期进行经济活动分析。
3.1.6 负责全公司各项资金的筹集、调度和合理使用。
3.1.7 参预全公司基建项目、设备物资采购、修理、技改及其他费用计划的审批。
3.1.9 负责银行存款和现金的收付业务及各种票据的结算办理，负责现金、支票、发票、印鉴及各种专用章的管理。
3.1.10 负责全公司各种借、贷款合同的签订并监督执行。
3.1.11 负责会计电算化的应用、维护。
3.1.12 负责会计档案的整理和归档工作。
3.2 权限3.2.1 对违反法律、法规的经济事项有权拒绝办理。
3.2.2 对不真实、记载不完整的原始凭证有权拒绝办理或者要求更换、补正。
3.2.3 对不符合现金开支范围的业务有权拒绝支付款。
3.2.4 有权要求各部门认真执行财务计划、预算，并加以考核。
3.2.5 有权要求按时清理支票和偿还暂借款，逾期有权从本人工资中扣除。
3.2.6 有权要求本公司内部各部门遵守财经纪律和财务法规，并监督检查。
3.2.7 有权检查本公司内部各单位的财务收支、资金使用情况。
3.2.8 有权对各单位的现金及其他财产物资的领用、使用、保管情况进行检查。
3.2.9 对无计划、超计划的基建工程、设备物资采购、修理、技改工程、有权拒绝审批和办理付款。
会计基础工作规范管理制度范文
会计基础工作规范管理制度范文会计基础工作规范管理制度范文第一章总则第一条为规范和保证会计工作的正常进行，提高会计信息质量和工作效率，制定本管理制度。
第二条本管理制度是贯彻执行会计法和国家财务会计制度的重要依据。
第三条本制度适用于xx公司财务部门的会计人员。
第二章会计责任和权限第四条会计人员应了解会计法和国家财务会计制度的有关规定，严格按照规定执行会计工作。
第五条会计人员要严守会计职业操守，保守会计秘密，不得泄露公司的财务信息。
第六条会计人员有权接受上级领导的指导和监督，对上级领导提出的合理要求有义务在规定的时间内予以回复和执行。
第七条会计人员有权要求有关部门提供必要的财务和业务资料，以便准确、及时地完成本职工作。
第三章会计记录和凭证管理第八条会计人员应按照财务会计制度的规定，做好每日的会计记录工作，确保账簿的准确性和完整性。
第九条会计人员应保管好每一期的会计凭证，使其完整、有序地保存在指定的档案室中。
第十条会计人员在填制会计凭证时，应仔细核对凭证的内容，确保凭证的正确性和准确性。
第十一条会计人员应及时整理和分类会计凭证，按照规定的程序进行凭证登记和入账，确保凭证的及时归档和准确入账。
第四章财务报表编制和审计第十二条会计人员应及时、准确地编制财务报表，确保报表的真实性和完整性。
第十三条会计人员要按照规定的期限提交财务报表，确保报表的及时性和规范性。
第十四条财务报表的编制工作应由会计人员和相关部门共同参与，互相配合，确保报表的合法性和准确性。
第十五条财务报表应依法定的程序进行审计，审计部门和审计人员应依法行使审计职权，确保审计结果的真实和公正。
第五章会计档案管理第十六条会计人员应按照规定的程序和标准整理和归档会计档案，确保档案的完整和有序。
第十七条会计档案应按照规定的时间和顺序进行分类、编目和编号，便于检索和使用。
第十八条会计人员应定期对会计档案进行清理和整理，及时销毁过期的会计档案，确保档案的规范和安全。
公司会计基础管理制度
第一章总则第一条为了规范公司会计工作，加强会计基础管理，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分公司。
第三条公司会计工作应当遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 依法合规，严格执行会计制度；3. 严谨细致，保证会计信息真实、准确、完整；4. 强化责任，确保会计工作有序进行。
第二章会计机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司会计工作。
财务部由财务总监、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务总监是公司会计工作的负责人，对公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第六条会计人员应当具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书；2. 具有良好的职业道德和敬业精神；3. 熟悉会计业务，具备较强的业务能力；4. 能够熟练运用会计软件。
第七条会计人员应当定期参加会计业务培训，提高自身业务水平。
第三章会计核算第八条公司会计核算应当遵循以下规定：1. 会计核算以人民币为记账本位币；2. 会计核算按照权责发生制原则进行；3. 会计核算按照会计期间划分，实行月结、季结、年结；4. 会计核算应当遵循会计准则，按照会计科目设置，确保会计信息准确、完整。
第九条会计凭证的填制、审核、装订、归档应当按照以下规定执行：1. 会计凭证应当真实、完整、合法；2. 会计凭证的填制、审核、装订、归档应当符合会计制度要求；3. 会计凭证的填写应当规范、清晰，不得涂改、刮擦、挖补；4. 会计凭证的归档应当按照档案管理要求进行。
第十条会计账簿的设置、登记、保管应当按照以下规定执行：1. 会计账簿应当真实、完整、合法；2. 会计账簿的登记应当及时、准确、完整；3. 会计账簿的保管应当符合档案管理要求。
第四章财务报告第十一条公司财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条财务报告应当按照以下规定编制：1. 财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量；2. 财务报告的编制应当遵循会计准则，按照会计科目设置；3. 财务报告的编制应当符合国家有关法律法规的要求。
会计核算的基础管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强会计核算工作，提高会计信息质量，保障会计工作依法、合规、高效进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有会计核算工作，包括财务报表编制、会计凭证处理、会计账簿登记、会计档案管理等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家法律法规，确保会计核算工作的合法性；2. 实事求是原则：以实际经济业务为基础，确保会计信息的真实性、准确性；3. 规范化原则：建立健全会计核算工作流程，实现会计核算工作的规范化、标准化；4. 效率原则：提高会计核算工作效率，确保会计信息及时、准确地反映单位经济活动。
第二章会计核算组织与管理第四条会计核算工作由财务部门负责，财务部门负责人对本部门的会计核算工作全面负责。
第五条财务部门应设立会计核算岗位，明确岗位职责，确保会计核算工作的顺利进行。
第六条会计核算岗位设置如下：1. 会计主管：负责组织、协调、指导会计核算工作，确保会计信息质量；2. 会计核算员：负责编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表等工作；3. 会计档案管理员：负责会计档案的收集、整理、归档、保管等工作。
第七条会计核算人员应具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书；2. 熟悉国家会计法律法规、会计准则和会计制度；3. 具有较强的责任心和良好的职业道德；4. 具备一定的计算机操作能力。
第八条会计核算人员应定期参加业务培训，提高业务水平。
第三章会计核算流程第九条会计核算流程包括以下环节：1. 会计凭证的编制：根据经济业务的发生，编制会计凭证，包括记账凭证、收款凭证、付款凭证等；2. 会计凭证的审核：对会计凭证进行审核，确保会计信息的真实性、准确性；3. 会计账簿的登记：根据会计凭证登记会计账簿，包括总账、明细账、日记账等；4. 财务报表的编制：根据会计账簿编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；5. 会计档案的管理：对会计档案进行收集、整理、归档、保管等工作。
会计基础工作规范财务管理制度
会计基础工作规范财务管理制度一、会计基础工作规范1.财务记录与分类a.会计人员应严格按照公司的会计准则和政策，进行财务记录和分类。
b.财务记录需要及时、准确、完整，并按照会计原则进行分类，确保数据的真实性。
2.凭证的编制与审核a.会计人员负责凭证的编制，需明确记录事项、金额、日期和科目等关键信息。
b.凭证编制完成后，需要经过财务主管或会计主管的审核，确保凭证的合规性和准确性。
3.会计账簿的填制a.会计人员应按照制度规定的账簿格式和内容，准确填制各类会计账簿。
b.每月底必须进行月末结算，并及时进行账簿封存，确保账簿的完整性和准确性。
4.原始凭证的保存与管理a.公司的原始凭证必须按照规定分类、编号，并妥善保管，确保原始凭证的完整性和安全性。
b.原始凭证的保存期限需根据法律法规和公司政策进行规定，超过保存期限的原始凭证必须及时销毁。
5.会计核算与报表编制a.会计人员应按照公司的会计政策和要求，进行会计核算和报表编制。
b.报表编制完成后，需经过财务主管或会计主管的审核，确保报表的准确性和合规性。
1.预算管理a.公司应建立预算管理制度，明确预算编制的流程和责任。
b.预算编制应定期进行，确保公司的资金使用合理和财务收支平衡。
2.资金管理a.公司应建立健全的资金管理制度，明确资金运作的规范和要求。
b.资金操作需遵循公司的资金管理流程，确保资金的安全和有效运作。
3.财务审计a.公司应定期进行内部和外部的财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
b.财务审计结果需及时整理和反馈，为公司的决策和改进提供依据。
4.成本管理a.公司应建立成本管理制度，明确成本的核算和管理要求。
b.成本核算应按照公司的成本管理流程进行，确保成本的准确性和可控性。
5.税务管理a.公司应依法纳税，并建立相关的税务管理流程和制度。
b.税务报表的编制和申报需按照税务法规和公司要求进行，确保税务的合规性和及时性。
以上是会计基础工作规范和财务管理制度的主要内容，公司应根据实际情况进行相应的补充和完善。
会计基础工作管理制度
会计基础工作管理制度根据财政部颁发的《企业财务通则》、《企业会计准则》以及《商品流通企业会计制度》的规定,为了强化会计基础工作,提高会计人员的核算水平,规范企业会计工作,制定本制度。
一、会计凭证会计凭证分为原始凭证、记帐凭证、记帐凭证汇总表三种: （一）原始凭证原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。
1、外来的原始凭证是指企业与其单位和个人发生的经济业务往来的各种原始凭证,如"进货发票"、"银钱收据"等,对其审核的内容要求如下:（1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和银钱收据;（2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定;（3）凭证的内容必须有单位的名称、姓名、日期、品名、数量、单价、金额、公章、财务专用章、发票专用章（其它专用章均无效）、金额计算准确无误;（4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。
2、自制原始凭证（1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证;（2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;（3）附件张数,无论票面大小有一张算一张加计填列。
3、原始凭证的要求（1）签批手续必须齐全,每张凭证都应有经办人或实物验收人的签章。
按照规定的审批程序进行审批,坚持先批示后报帐的原则;（2）现金或转帐的收、付凭证在现金收付和转帐以后须加盖带有年、月、日的"现金收讫"、"现金付讫"、"转帐收讫"、"转帐付讫"的戳记;（3）以审核无误的外来原始凭证和自制原始凭证为编制记帐凭证的合法依据。
（二）记帐凭证1、记帐凭证格式统一使用总公司财务部选定的记帐凭证格式;2、记帐凭证的日期要按经济业务发生的时间填齐;3、记帐凭证所编制的会计分录要按会计制度规定的科目、子目细目使用,做到运用准确、行次端正;4、记帐凭证的编号按月顺序编号。
会计基础工作规范管理制度
会计基础工作规范管理制度第一章绪论1.1为确保公司财务业务的规范运作，保证财务信息的精确性和可靠性，制定本管理制度。
1.2本管理制度适用于公司所有员工，包括会计部门和其他部门需要进行财务业务操作的人员。
1.3本管理制度的宗旨是：规范财务业务操作，规范财务信息的记录和报告，提高财务管理水平，确保公司财务健康发展。
第二章财务信息记录2.1所有财务信息必须按照本公司的会计制度和相关法律法规的规定进行记录。
2.2会计凭证必须按照原始凭证及时准确地填制，凭证上的所有信息必须真实、完整、准确。
2.3每张凭证必须有明确的会计科目，金额必须与原始凭证一致。
2.4财务信息记录必须详细、清晰，不能有模糊、涂改、擦写等情况。
第三章财务报表编制3.1财务报表必须按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行编制。
3.2每个会计期间结束后，财务部门必须及时编制财务报表，并按照规定的时间上报给上级部门。
3.3财务报表中的数据必须真实、准确、完整，不能有任何造假、隐瞒等行为。
3.4财务报表必须按照公司财务制度和相关法律法规的要求进行核对和审计。
第四章财务资产管理4.1公司的财务资产必须进行科学管理，确保安全、高效利用。
4.2公司的财务资产必须按照相关制度和规定进行分类、计量、计提折旧或摊销等操作。
4.3财务资产必须进行定期盘点，与账面资产进行核对，发现问题及时处理。
4.4财务资产的使用必须经过公司授权和审批，不得私自转移、处置或擅自处分。
第五章财务内部控制5.1公司必须建立健全的财务内部控制制度，确保财务业务的安全和规范运行。
5.2财务内部控制制度必须包括会计核算、财务审计、资产管理、财务报告等方面的内容。
5.3公司必须对财务内部控制制度进行定期评估和改进，以确保其有效性和适用性。
5.4公司的财务人员必须严格遵守财务内部控制制度的规定，禁止违规操作和违法行为。
第六章财务责任追究6.1公司对违反本管理制度的行为将采取相应的纪律和法律措施，追究相关人员的责任。
会计基础工作管理制度
会计基础工作管理制度一、制度背景会计基础工作是企业日常经营中不可缺少的一项工作。
为了规范企业的会计基础工作，保证财务数据的真实性和可靠性，制定本管理制度。
二、管理目的本制度的管理目的是为了规范企业会计系统的运作，确保会计各项工作的准确、及时、可靠，保证财务信息的真实性和及时性。
三、管理内容3.1 会计制度公司应明文规定会计制度，使之与企业的管理制度相一致。
会计制度应当包括企业会计核算的基本原则、会计核算的方法、会计核算的基本程序以及会计核算的主要会计政策。
会计制度的制订应当遵循我国的相关法规和规章制度。
3.2 会计档案管理公司应建立并完善相关的会计档案管理制度，包括但不限于会计凭证、凭证原始凭证、现金支出凭证等相关档案资料的管理。
3.3 费用核算与管理公司的费用核算应按照会计核算的规定进行，各项费用的管理应按照相关政策和规定执行。
3.4 税收管理公司应按照国家税法的规定，建立并完善相关税收管理制度，包括但不限于企业所得税、增值税的管理等。
3.5 财务报告的编制与分析公司应依据市场需要及法律、法规的要求定期编制财务报告，并按照相关规定进行分析。
3.6 会计人员的管理公司应对会计人员进行岗位培训和岗位培养，确保其执业水平达到相关国家认证机构的要求。
同时，应严格遵守法律规定，保障员工的权益。
四、管理流程4.1 会计制度的制定流程相关负责人在对会计制度的了解和研究后，起草会计制度。
通过内审和企业负责人的审批，最终确定制度内容并公布执行。
4.2 会计档案管理流程公司应充分利用电子档案管理系统，建立可追溯、可审计的会计档案管理系统。
4.3 费用核算与管理流程公司应根据相关的会计原则、会计政策以及会计程序等，正确、及时地记录和核算各项费用。
4.4 税收管理流程公司应按照国家税法的要求，并结合自身经营特点和经营状况进行税收规划和税收管理。
4.5 财务报告的编制与分析流程公司应按照财政部的要求，根据企业实际情况并参照财务报表规范对会计报表进行编制和分析。
会计基础工作管理制度汇编
会计基础工作管理制度汇编一、引言在现代企业管理中，会计基础工作管理制度是至关重要的一环。
通过建立科学的管理制度，可以规范会计业务流程，提高会计工作效率，确保财务数据的准确性与可靠性。
本文将围绕会计基础工作管理制度展开讨论，深入探讨管理制度的重要性、内容和实施方法，以期为读者提供有效指导。
二、会计基础工作管理制度的重要性会计基础工作管理制度是企业内部重要的管理工具，具有以下几点重要性：1. 规范业务流程会计基础工作管理制度是对企业会计操作的规范，明确了各项业务的处理流程、责任分工及操作规范，有利于避免混乱和错误操作。
2. 提高内部控制有效的会计基础工作管理制度有助于加强企业内部控制，防范风险，减少内部舞弊和失误的风险。
3. 保证财务数据的准确性与可靠性通过建立严格的管理制度，可以确保会计人员按照规定的程序进行工作，提高财务数据的准确性和可靠性。
三、会计基础工作管理制度的内容1. 会计制度建设建立健全的会计制度是会计基础工作管理制度的首要任务，包括财务管理制度、财务会计制度、成本管理制度、税务管理制度等。
其中，财务会计制度是最重要的一环。
2. 会计操作规程明确会计操作的规程和流程，包括凭证的填制、会计分录的编制、账簿的填写等，规范会计人员的操作行为。
3. 财务报表制度规定财务报表的编制要求、披露内容、审核程序等，确保财务报表准确真实地反映企业财务状况和经营成果。
4. 财务内部控制制度建立财务内部控制制度，加强对会计信息系统的监督和管理，规范财务活动，控制风险。
四、会计基础工作管理制度的实施方法1. 制度宣贯对员工进行制度宣贯，让员工充分了解并遵守会计基础工作管理制度，形成良好的执行氛围。
2. 监督检查建立监督检查机制，定期进行内部审计和监督检查，发现问题及时整改。
3. 定期培训定期对会计人员进行培训，不断提升他们的业务水平和管理能力，提高会计基础工作管理制度的执行效果。
五、结语经过以上的讨论，我们可以看到，会计基础工作管理制度对企业的财务管理至关重要。
会计基础管理制度范文
会计基础管理制度范文会计基础管理制度第一章总则第一条为规范会计基础管理工作，提高会计基础管理水平，保障企业财务信息的真实性、准确性和完整性，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司及其子公司的会计基础管理工作。
第三条会计基础管理应遵循法律法规的规定，并根据公司实际情况进行具体操作。
第四条会计基础管理应以提高会计信息的可靠性和及时性为目标，做到规范、科学、透明和便于监管。
第五条公司应建立完善的会计基础管理制度，明确管理者的职责和权限，确保会计基础管理的质量和效果。
第六条公司应加强内部控制，建立健全的内部审计制度，对会计基础管理进行监督和检查。
第二章会计基础管理组织架构第七条公司应设立会计基础管理部门，负责公司及其子公司的会计基础管理工作。
第八条会计基础管理部门应设立相应的岗位，明确岗位职责和权限。
第九条公司应设立会计基础委员会，由公司高层管理人员组成，负责决策会计基础管理相关事项。
第十条会计基础委员会应定期召开会议，研究和决策重大会计基础管理事项，并对会计基础管理的工作进行评估和监督。
第三章会计基础管理工作流程第十一条公司应建立完善的会计基础管理工作流程，包括会计凭证的制作、会计账簿的填制、会计档案的归档等环节。
第十二条会计凭证的制作应按照规定的标准和流程进行，凭证上的内容应真实、准确、完整。
第十三条会计账簿的填制应按照规定的方法和要求进行，确保账簿的清晰、完整、及时。
第十四条会计档案的归档应按照规定的分类和顺序进行，保证档案的安全和可查性。
第四章会计基础管理的质量控制第十五条公司应建立完善的质量控制体系，确保会计基础管理的质量。
第十六条质量控制体系应包括质量目标、质量标准、质量责任和质量检查等要素。
第十七条质量目标应根据公司的实际情况确定，明确质量的要求和目标。
第十八条质量标准应根据法律法规和行业标准确定，明确质量的衡量标准和验收标准。
第十九条质量责任应制定具体的责任制度，明确各级管理人员的质量责任和权限。
公司会计基础工作管理制度
公司会计基础工作管理制度一、总则本制度旨在规范公司会计基础工作，确保会计信息的真实性、合法性和有效性，为公司的经营决策提供准确的财务数据支持。
所有会计人员必须遵守国家有关财经法规，按照会计原则和标准执行会计工作。
二、会计组织机构与职责公司应根据业务需要设立会计部门，明确会计部门的组织结构和岗位职责。
会计部门负责日常的会计核算、报表编制、财务分析等工作。
同时，会计部门应定期对内部控制体系进行评估和优化，确保财务管理的有效性。
三、会计账簿管理会计账簿是记录和反映企业经济活动的重要工具。
公司应建立严格的账簿管理制度，包括账簿的设置、登记、保管和使用等。
所有会计凭证必须经过审核无误后，方可入账。
会计账簿应做到日清月结，确保账目清晰。
四、财务报告与分析财务报告是公司对外提供的财务状况、经营成果和现金流量的信息载体。
会计部门应按时编制财务报表，并进行分析，为管理层提供决策依据。
同时，应确保财务报告的真实性和合规性，避免误导使用者。
五、内部审计与监督内部审计是保障会计工作质量的有效手段。
公司应建立健全内部审计制度，定期或不定期地对会计工作进行检查和评价。
通过内部审计发现的问题应及时整改，防止财务风险的发生。
六、资金管理与控制资金是企业运营的血液，有效的资金管理对企业的生存发展至关重要。
公司应制定严格的资金管理制度，包括资金计划、调度、使用和监控等。
确保资金的安全、合理和高效使用。
七、税务筹划与合规税务筹划是合理利用税法规定，减轻企业税负的行为。
会计部门应熟悉相关税法，合理进行税务筹划，同时确保税务申报的准确性和及时性，避免税务违规行为的发生。
八、信息系统与技术支持随着信息技术的发展，会计信息系统已成为提高会计工作效率和质量的重要工具。
公司应投入必要的资源建设和维护会计信息系统，确保系统的稳定性和安全性。
同时，应不断提升会计人员的信息技术应用能力，以适应数字化时代的需求。
九、培训与发展会计人员的素质直接影响会计工作的质量。
制度范本：会计基础工作管理制度
**********有限公司会计基础工作管理制度第一节总则第一条为了加强公司会计基础工作，健全公司内部控制制度，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《会计基础规范》、《会计档案管理办法》及相关法律法规和公司实际情况，确定以下条款。
第二条本规定内容适用于本公司及所属全资子公司、控股子公司、重要的合营及联营企业、相关事业单位。
公司其他参股公司参照执行。
第三条各单位应当依据有关法律法规，加强会计基础工作，严格执行准则制度，保证会计工作依法有序的进行。
第四条公司各单位行政负责人对本单位的会计基础工作负有领导责任。
第五条公司计财部作为主管部门要加强会计基础工作管理，不断完善相关制度、办法，各单位也要在公司规定框架内制定适合本单位的内部管理制度，保证公司会计工作水平不断提高。
第六条本规定内容是公司内控制度的重要组成部分，未涉及内容请按照《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《公司财务管理制度》等国家法律法规及公司相关规定执行。
第二节会计基础工作第一条公司各单位应采用公司统一规定的财务软件系统进行会计电算化工作。
电算化条件下的会计人员的基础工作流程及相关规定为：1、会计人员审核根据实际发生的经济业务取得的原始凭证。
会计人员应当根据票据法、税务机关发票管理要求等规定，对外来的原始凭证进行审核。
对于不真实、不合法的原始凭证不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向本单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、记录不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
审核后的原始凭证要加盖核销印章。
作废支票连同票根、POS 机划款凭条等作为一张附件，计入原始凭证。
2、会计人员根据审核后的原始凭证制作、保存并打印记账凭证。
1）记账凭证类型为现金、银行、转账，会计凭证格式由公司在财务系统统一确定；2）记账凭证的摘要要言简意赅、通俗明了、准确完整，金额准确无误；3）帐务处理科目使用要准确无误，除转账凭证外，不得出现多借多贷；4）记账凭证上的现金流量、内部客户、结算方式、结算票号等项目填写完整准确；5）现金、银行凭证要根据业务具体内容，在左下角加盖现金、银行收付讫印章，原则上收讫印章为红色、付讫印章为蓝色；6）会计人员要对原始凭证准确计数，附件张数要填写准确，附件张数修改要用红笔划线、黑色签字笔修改并加盖印章；7）月度终了，要将各类凭证装订成册。
公司会计基础管理制度
一、制定目的：为了规范公司会计基础管理制度，提高财务管理效率，保障公司财务数据的真实性、准确性和完整性，特制定本《公司会计基础管理制度》。
二、适用范围：本制度适用于公司内部所有会计人员、部门主管及相关职工。
对违反本制度规定的行为将给予相应处理。
三、会计核算的原则：1.真实性原则。
会计处理的每一笔资金应当真实、准确地反映公司财务状况和经营成果。
2.权责清晰原则。
明确会计人员的职责范围，保持各岗位间的权责关系清晰。
3.安全性原则。
会计部门应建立完善的内部控制制度，确保会计信息的安全性。
四、会计核算的基本要求：1.正确记录。
各项业务交易应按照实际发生的金额进行记录，确保数据记录正确。
2.完整性。
所有业务往来必须在账簿上完整记录，不能漏记、错记或重复记账。
3.时效性。
及时地将各项交易记录入账、结账，不能拖延处理会计事务。
五、会计核算的程序：1.业务单据的录入。
将公司业务单据按照类别归档，按规定时间录入会计系统。
2.记账处理。
根据公司的会计政策和规定，进行凭证的填制和记账处理。
3.月末结账。
对当月的会计数据进行核对，编制月度财务报表，以便经理层查阅。
4.年末结账。
对全年的会计数据进行归档、汇总，并编制年度财务报表，报审相关机构。
六、会计核算的管理：1.财务数据安全。
加强财务数据的保密管理，并定期备份和存档。
2.内部审计。
定期对公司内部财务数据进行审计，发现问题及时整改。
3.外部审计。
定期聘请独立的审计师对公司财务数据进行审计，确保数据的真实性。
1.熟悉财务政策和会计制度，严格按照规定操作。
2.认真负责地处理财务业务，确保数据的准确性和完整性。
3.定期接受培训，提高会计业务水平，不断提升专业素质。
八、会计违规处罚：1.轻微违规行为，给予口头警告或书面通报批评。
2.较重违规行为，给予正式通报批评、提出整改要求。
3.严重违规行为，追究责任并给予相应处罚。
九、附则：1.本制度自颁布之日起即时执行，如有后续修改，将重新颁布。
会计基础工作管理制度5则范文
会计基础工作管理制度5则范文第一篇：会计基础工作管理制度会计基础工作管理制度为加强公司财务部会计基础工作管理，提高会计工作质量，特制定本制度。
本制度规定会计基础工作的具体内容及管理要求，适应于公司会计核算管理的全过程。
一、原始凭证的基本要求1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章；购买实物的原始凭证，必须有采购申请及验收入库等证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的出库、收款证明以及联系电话。
3、各项购销款、合同款、工程款的附件下均需有合同(复印)件，同时标示清楚本次付款为第几次付款。
4、职工借款凭据（除了两日以内的借支，即今日借明日还），必须按时进行账务处理，附在记帐凭证后面。
禁止用借支单或收据抵现，并不得在收回借款时退还原借款凭据。
5、对不真实、不合理、不合法、不合规、不完整、不符合法定程序、不符合审批权限以及违背时效性的原始凭证，财务人员一律拒绝受理，并将拒绝原因及时告知经办人。
6、财务人员对受理的原始凭证必须在当日内作出处理，不得以任何理由延误。
二、记帐凭证的要求1、记帐凭证的内容必须包括：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；经办人员、制单人员、审核人员、会计负责人签名。
收款凭证和付款凭证还应当有出纳人员的签字。
2、取得的已经审核通过的原始凭证，会计人员必须在3个工作日内填制记帐凭证，不得拖延，更不得跨月处理。
会计人员填制的记帐凭证，审核人员必须在记帐凭证制单后3个工作日内审核并签字。
3、记帐凭证编号必须连续，中间不得空号，也不得在同一月份重复同一号码。
4、除结帐和更正错误的记帐凭证外，其他凭证必须附有原始凭证。
公司会计基础工作管理制度
第一章总则第一条为加强公司会计基础工作，规范会计行为，提高会计信息质量，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属所有子公司、分支机构、部门及全体会计人员。
第三条本制度旨在确保会计信息的真实性、准确性、完整性，为公司经营管理决策提供可靠依据。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司会计基础工作的组织实施和管理。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全公司会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）负责公司会计凭证、账簿、报表的编制、审核、报送等工作。
（三）监督公司内部会计制度的执行，发现并纠正违反会计法规的行为。
（四）组织会计人员业务培训，提高会计人员的业务素质。
（五）协助公司领导进行财务分析和决策。
第三章会计凭证与账簿管理第六条会计凭证的编制、审核、保管等应符合《企业会计准则》的要求。
第七条会计账簿的设置、登记、核对、保管等应符合《企业会计准则》的要求。
第八条会计凭证、账簿的保存期限应按国家规定执行，不得随意销毁。
第四章会计报表编制与报送第九条会计报表的编制应符合《企业会计准则》的要求，真实、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十条会计报表的报送应按国家规定的时间、格式和要求执行。
第五章会计电算化管理第十一条公司应推广会计电算化，提高会计工作效率和质量。
第十二条会计电算化系统应具备以下功能：（一）实现会计凭证、账簿、报表的自动化处理。
（二）提供数据分析和预测功能。
（三）保障数据安全、可靠。
第六章会计人员管理与培训第十三条会计人员应具备相应的会计专业知识和技能，遵守职业道德。
第十四条公司应定期对会计人员进行业务培训，提高其业务素质。
第十五条会计人员应严格执行公司内部会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七章监督与检查第十六条公司内部审计部门负责对公司会计基础工作进行监督和检查。
会计核算基础工作管理制度
会计核算基础工作管理制度一、制度目的会计核算是企业管理的基础工作之一，旨在全面、真实、准确地记录和反映企业各项经济业务活动，为企业决策和经营管理提供可靠的数据支持。
为了规范会计核算基础工作，提高工作效率和质量，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于全体员工，包括财务部门及相关部门，参与和使用企业会计核算信息的一切人员。
三、制度内容1.会计政策和原则1.1.会计政策：企业应根据财务会计准则及相关法律法规的规定，确定会计政策。
会计政策一经确定，应按规定执行，不得随意更改。
1.2.会计原则：企业应遵循会计基本准则和会计核算原则进行会计核算工作，确保会计数据的准确性和完整性。
2.会计档案管理2.1.会计档案的建立：企业应依据文件管理制度和会计标准，建立会计档案，保留各类会计凭证和报表，确保会计信息的可查询性和检验性。
2.2.会计档案的归档与保管：会计凭证和报表应按照会计档案管理制度的要求进行整理、分类、编号、归档，并进行安全保管。
3.会计凭证的编制与审核3.1.会计凭证的编制：会计凭证应按照规定的格式和要求进行编制，凭借真实的会计核算依据记录企业经济业务活动。
4.会计账簿的建立和管理4.1.会计账簿的建立：企业应根据实际经营情况，按照会计制度的规定，建立适应企业的会计账簿，保证各项经济业务有序记录。
4.2.会计账簿的管理：会计人员应按照规定的内容和要求，认真记录和管理会计账簿，保证数据的完整性和真实性。
5.会计报表的编制和报送5.1.会计报表的编制：企业应按照会计制度的规定，编制各项会计报表，确保报表数据的真实、准确。
5.2.会计报表的报送：会计报表应按照财务会计准则、法律法规的规定，定期向相关机构报送，确保报表的及时性和准确性。
6.经费使用和财务收支管理6.1.经费使用：企业使用经费应符合相关法规和财务制度的规定，确保经费的合理使用和便于审计。
6.2.财务收支管理：企业应建立科学的财务收支管理制度，对财务收支进行全面、准确的记录和核对，确保财务收支的详实可靠。
会计基础工作管理制度
包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他与经济业务相 关的凭证。
账簿档案
包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
报表档案
包括财务报表、成本报表和其他与财务状况相关的报表。
其他档案
包括与会计业务相关的文件、合同、协议等。
保管要求
会计档案是公司重要的历史资料，必须妥善保管。应建立 专门的会计档案室，并按照档案分类和保管期限的要求， 对档案进行分类整理和存放。同时，要采取必要的防潮、 防尘、防火等措施，确保档案的完整性和安全性。
对于违反会计基础工作管理制度的行为，应严格按照制度进行惩处，以强化内部监督的执 行力度。
考核指标体系与考核周期
建立科学的考核指标体系
考核指标体系应包括会计基础工作的各个方面，如会计核算准确性、凭证完整性、账簿规范性等，确保考核的全面性和科学 性。
定期进行考核
考核周期应根据会计基础工作的实际情况设定，一般应至少每年进行一次考核，以确保会计基础工作管理制度的有效执行 。
定期与相关部门核对数据，税务申报、缴纳、会计核算等工作； 协助开展税务审计、汇算清缴等工作；
编制税务报表及相关税务申报表，确保报表数据准确 、完整；
熟悉税收政策及相关法律法规，及时调整涉税业务。
出纳
审核原始凭证，确保附件完整、 合规；
负责银行账户管理，包括账户开 立、变更、撤销等；
05
监督与考核
内部监督机制建立与实施要求
建立完善的内部监督制度
会计基础工作管理制度应明确内部监督的职责、权限和程序，确保内部监督的独立性和有 效性。
实施定期的内部审计
内部审计应涵盖会计基础工作的各个方面，包括会计核算、会计凭证、会计账簿、财务报 表等，确保会计信息的真实性和完整性。
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会计基础工作管理制度
一、主题内容
本制度规定了（集团）公司会计核算中会计基础工作的内容
与具体要求，是各会计独立核算主体必须遵守的规则。
二、适用范围
本规定适用于（集团）公司及下属企业的会计职能部门对日
常会计核算的操作。
（集团）公司参股的子公司可参照执行。
三、会计核算的一般要求
㈠财务部门应当按照《中华人民共和国会计法》等有关规定，建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、正确、完整的会计信息。
㈡为保证会计指标的口径一致，（集团）公司下属单位应
结合企业生产经营的特点，确定具体的成本核算规程和方法，并
报公司资产财务部备案。
核算规程和方法一经确定，应保持相对
稳定，不得任意变更。
如确需变动，应以书面形式上报（集团）
公司资产财务部取得同意后方可变更。
㈢（集团）公司资产财务部及下属各级财务部门，必须按
照国家统一会计规范，设置会计科目。
㈣从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书（会
计证）。
㈤从事会计工作的人员，每年必须参加“会计业务知识”继
续教育(不少于 40 小时)，并获得财政局规定的合格证书，否则不能参加会计证验证，该员要离开会计岗位。
㈥会计年度从每年一月一日起至十二月三十一日止。
㈦会计核算以人民币为记帐本位币。
发生外币业务，应按月初的外汇市场牌价（中间价）折合为人民币作为双重计量和反映。
月末将外币帐户余额按月末外汇市场牌价（中间价）折合为人民币进行调整，与原帐面余额的差额计入“汇兑损益”。
四、登记会计帐簿
㈠各财务部门应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
㈡总帐和明细帐应定期打印，用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员，审核人员和财务主管签字或盖章。
不得用银行对帐单或其他方法代替日记帐。
㈢启用会计帐簿时，应当在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。
在帐簿扉页上应当附“启用表”，内容包括：启用日期、帐簿页数、记帐人员、审核人员和财务主管签名，并加盖印章和财务公章。
1、每本帐簿应在首页右上角粘贴印花税。
2、总分类帐应按“股本”和“资本公积”两项合计金额的万
分之五粘贴印花税，以后年度只对增加部分贴花。
3、所有帐簿应对所贴印花税进行注销。
4、记帐人员调动工作时，应当注明交接日期，接办人员或监
交人员姓名，并由交接双方人员签名或盖章。
㈣发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印科目汇总表，并与库存现金校对无误。
五、填制会计凭证
㈠原始凭证的基本要求：
1、原始凭证的内容必须具备：凭证名称；填制凭证的日期；单位名称或填制人姓名；接受凭证单位或个人名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。
⑴从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
⑵自制原始凭证必须有经办部门负责人或指定的人员签名。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符，购买实物的原始凭证，必须有验收入库的凭证或经手人签字。
4、一式多联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能一联作为报销凭证。
一式多联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖作废戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、职工因公借款的凭证，必须附在记帐凭证后面。
收回借款时，应另给收据，不得退还原借款凭据。
6、出纳人员应对收款、付款原始凭证加盖现金或银行收、付讫章。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原
始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明
批准机关名称、日期和文件字号。
8、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当
由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
(增
值税发票必须重开)
9、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位
盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等或原始
凭证的复印件并加盖公章，由厂长(正职)或主管厂长，财务主管
部门批准后，才能代作原始凭证。
如果是增值税发票，进项税不
得抵扣，并将视企业损失大小，对当事人及有关领导作出相应处理。
10、原始凭证不得外借，其他单位如特殊原因需要使用原始
凭证时，由财务部门负责人批准，方可复印，并应当在专设的登
记簿上登记，由提供人员和收取人员共同签名或盖章。
11、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。
⑴对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
⑵对记载不准确、不完整的原始凭证，应当予以退回，并
要求经办人员更正、补充。
⑶对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予以受理的同时，应当予以扣留，并及时向主管领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
12、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
㈡记帐凭证的基本要求：
1、机制记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计负责人签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章。
2、使用机制记帐凭证时，应当对记帐凭证进行连续编号，一笔经济业务需要填制两张以上记帐凭证的，可以采用分数编号法编号。
3、会计人员必须根据原始凭证填制机制记帐凭证，也可以根据原始凭证汇总填制。
如涉及到他人负责的科目，必须打印一份送交对方，以便审核及销帐。
(网络版的帐务系统由各岗位自行检索)
4、除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。
（1）如果一张原始凭证涉及几张记帐凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面，并在其他记帐凭证上注明附有该原始凭证的记帐凭证的编号或者附原始凭证复印件。
（2）对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证日期、编号、种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称和编号。
5、记帐凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单
位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订
人在装订线封签名或者盖章。
六、会计结帐工作
㈠以科目汇总表方式登记总分类帐。
已实行会计电算化的
企业，可由电脑登记并输入总分类帐。
㈡每月终了，会计人员必须进行帐、帐相对，核对不同会计帐簿之间的帐簿记录是否相符。
包括：总帐有关帐户的余额核对；总帐与明细帐核对；总帐与日记帐核对；财务部门的财产物资明细帐与财产物质保管和使用都门的有关明细帐校对等。
㈢各单位财务部门应当定期对会计帐簿中的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券等进行相互核对，保证帐证、帐帐、帐实相符。
㈣各种应收、应付款明细帐，帐面余额应定期与有关债务、债权单位或者个人核对等。
㈤（集团）公司下属单位财务部门应按（集团）公司规定的会计报表的申报日期制定结帐日程表，按时完成汇总和结帐工作，并在规定时间内向（集团）公司资产财务部上报会计报表及内部各种附表，或会计资料。
㈥（集团）公司资产财务部必须在规定时间，完成会计汇
总和结帐工作，并按规定对外报送会计报表和会计资料。
七、会计电算化
㈠财务软件的开发必须事前经（集团）公司资产财务部认可，
完成合格后要报（集团）公司资产财务部，并由（集团）公司资产财务部向财政局会计处报告备案，方可正式运行。
㈡计算机生成的会计凭证，帐册必须按财政部统一规定，并符合本规定。
㈢电算化会计资料信息必须定期打印输出，每月必须作备份，妥善保存。
八、内部制约要求
㈠银行印鉴章、支票必须分开保管，出纳人员不能同时保管印鉴章和支票。
㈡银行存款付出和支票签发，可由出纳人员经办，但必须由财务主管或主管指定的专人盖章，互相制约。
㈢控制收据和发票数量、编号，建立销号制度，监督收入款项入帐。
㈣一切现金收入都应无一例外开给发票或收据。
㈤一切现金收入，必须当日入帐，存入银行，不能当日存入银行，应于次日上午送存银行。
九、其他
㈠本规定如和国家颁布的《会计法》和《会计准则》有不符之处，按《会计法》和《会计准则》执行。
㈡本规定解释权归（集团）公司资产财务部。
㈢本规定自董事会批准发文之日起试行。