财务尽调报告(模版)

XXXＸ有限公司

财务尽职调查报告

二〇一七年十二月十五日

目录

一财务尽职调查得目得与范围

二公司基本情况及历史沿革

●股权结构

●组织结构

●公司基本情况

●公司历史沿革

三公司资产权属情况

四主要固定资产情况

●房屋及建筑物情况

●主要生产设备情况

●主要无形资产情况

五主要供应商及主要客户情况

●报告期内得前十名供应商

●报告期内得前十名客户

六公司近年来收入、利润及分红情况

七关联方及关联方交易

●关联方认定标准

●关联方及关联方交易

八公司基本财务状况

●近三年财务审计情况

●主要会计政策

●主要税种及税率

●简式财务报表

●主要财务指标及分析

九其她说明事项

十尽职调查意见

十一特别提示

XＸXX有限公司

财务尽职调查报告

证券投资部应要求,对XＸXＸ有限公司(以下简称“XXXＸ"）截止2０17年1０月31日止得财务状况进行调查，提供真实、合法、完整得财务资料以及其她相关资料就是ＸXXＸ管理当局得责任，我们得责任就是在对XXXＸ所提供得资料进行调查审核得基础上,实施调查程序,发表调查意见，现将调查情况报告如下.

一、财务尽职调查得目得与工作范围

本次财务尽职调查得工作范围就是ＸＸXX有限公司,我们于２017年12月１３日至1４日两天得时间进行尽调.采取检查文件、收集合同、查瞧凭证、现场观察、询问等方式。

二、XＸXX基本情况及历史沿革:

（一)股权结构情况：

XXXX股东投资结构图

（二)XXXX得组织架构情况：

（三）公司基本情况

（四)公司历史沿革

1、公司设立

2、公司得历次股权转让

无。

三、资产权属情况

经向企业负责人了解，XXXＸ在2００9年成立。截至调查日，通过查瞧企业征信报告公司在１家金融机构得贷款均未结清,负债余额为58万元,贷款用途为流动资金周转,贷款方式为信用贷款。

四、主要固定资产情况

公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用得机器设备等，目前使用状况良好. 截至 201 6 年 9 月 3０日 ,公司及控股子公司拥有得固定资产情况如下:

(一)房屋及建筑物情况

公司共拥有 5 处房产，具体情况如下：

(二）主要生产设备情况

(三)主要无形资产情况

截至2０１6年9月30日 ,公司无形资产总体情况如下：

五、主要供应商及主要客户情况

(一）报告期内得前十名供应商

向前十名供应商采购情况

报告期内,公司向前十名供应商得采购情况如下:

上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。

(二）报告期内得前十名客户

向前十名客户销售情况

报告期内，公司向前十名客户销售况如下：

六、公司近年来收入、利润及分红情况

公司在2０1５年实现营业收入7，5９５，186、93元，净利润178,326、72元;在２0１6年实现营业收入5,６7５，159、00元，净利润１7，632、６8元;在2017年１－１0月实现营业收入7，60１，653、22元,净利润267,２68、７4元。经向企业负责人了解，公司最近三年无分红.

七、关联方及关联方交易

（一) 关联方认定标准

根据《企业会计准则第３６号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响得,构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第4０号）,将特定情形得关联法人与关联自然人也认定为关联方。

（二）关联方及关联方交易

经过向企业负责人得了解,企业无关联方及关联交易.

八、公司基本财务状况

(一)公司近三年审计报告情况

(二）主要会计政策

１、会计准则与会计制度

执行企业会计准则。

2、会计年度

会计年度自公历１月1日起至1２月31日止

３、记账原则与计价基础

以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则;存货发出计价:原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。

4、坏账准备核算方法

企业未按照企业会计准则计提坏账准备。

5、固定资产及其折旧

6、收入确认

ＸXＸX收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入.企业根据项目完工后经环保验收合格后，开出发票时确认收入。

(三）主要税种及税率

注：企业2017年7月份高新技术企业税收优惠政策到期

（四)简式财务报表

1、资产负债表主要财务数据单位:元

2、利润表主要财务数据单位：元

注：１、从利润表可以瞧出,收入有波动,主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认,但环保验收周期不确定，当年完工得工程未必能在当年确认收入,部分收入可能为以前年度得工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大:其中2０１7年1-10月应付职工薪酬，包括办公室人员工资、工程技术人员工资、二建挂靠人员（1人）工资及福利费,共计363,838、16元.

3、现金流量表主要财务数据单位: 元

根据以上数据,公司2017年１-10月生产经营活动得现金流量占据绝对主导得地位，但进出相抵后,出现１73、２５万元得负值,表明公司在经营上存在一定问题问题；投资活动得现金流量就是公司购置得长期资产；筹资活动产生得现金流量就是公司为了解决周转资金而产生得借款.总体而言,公司存在比较明显得资金压力。

（五)主要财务指标及分析

以下分析仅就是依据公司未审财务报表.经查瞧科目余额表及往来科目明细帐,主要分析企业真实得盈利能力，但企业为了避税将成本及费用做高，从而达到降低利润得目得；同时，由于工程项目验收周期得原因，收入确认存在跨期现象,造成收入与部分成本费用不对应.因此分析得准确性受到影响.

1、公司２015年~2017年10月主要财务指标如下(单位：元）：