财务尽职调查工作方案
财务尽职调查方案
财务尽职调查方案在现代商业环境中，进行财务尽职调查是非常重要的一项工作。
这个过程可以帮助事先确定交易风险，确认目标公司是否可行，以及评估在未来合作中可能面临的挑战。
在本文中，将会介绍一种财务尽职调查方案，帮助您了解如何进行有效的尽职调查。
调查目标在开始尽职调查之前，需要了解调查的目标。
争取最具可行性的调查目标需要事先考虑以下几个因素：1.调查的类型和目的：您的调查类型和目的决定了您需要收集哪些信息。
例如，您可能正在考虑收购另一家公司，或者正在与合作伙伴进行谈判。
2.财务数据：您需要了解目标公司的财务状况，包括财务报表、审计报告和关键财务指标，例如销售额、利润、负债和现金流。
3.目标市场和行业：您需要了解目标市场和行业的情况，包括市场趋势、竞争、客户和产品/服务细节。
这有助于您确定目标公司在其市场和行业中的地位。
4.税务情况：您需要了解目标公司的税务情况，包括税务报表、缴纳的税款和未来可能面临的税务风险。
调查步骤完成了上述的目标前置工作后，可以开始进行财务尽职调查。
以下是一些步骤：1. 收集文件和数据在开始进行尽职调查的过程中，需要收集各种文件和数据，包括：•财务报表和审计报告•关键财务指标分析，例如收入、利润、现金流等•财务预测和预算•管理团队和人员档案，包括工作历史、职务和薪资情况•法规和税务文件，例如税务报表、缴纳的税款和未来可能面临的税务风险等。
2. 分析财务报表在分析财务报表时，需要关注以下几点：1.收入的来源和趋势财务报表可以帮助您快速了解目标公司收入的来源和数据趋势。
这可以帮助您判断目标公司当前的市场份额和市场趋势。
2.利润和毛利率了解利润和毛利率可以帮助您判断目标公司的盈利能力和盈利率水平。
3.现金流和负债现金流和负债等指标可以帮助您判断目标公司的债务水平和现金流状况。
此外，还要注意各种资产和负债的匹配度,例如短中长期借款、应付票据等。
3. 确认财务预测和预算目标公司的财务预测和预算可以帮助您了解公司今后的盈利预期、现金流情况及融资需求状况等。
财务尽职调查方案范文
财务尽职调查方案一、背景在进行投资、并购、重组等业务时，财务尽职调查是非常重要的一步。
财务尽职调查是指对被投资方、被收购方或被重组方的财务状况以及财务风险进行全面深入的调查和分析。
通过财务尽职调查，可以了解被调查方的财务基本情况、经营状况、财务风险、财务造假等情况。
二、财务尽职调查方案财务尽职调查是一个系统工程，需要从多个方面进行全面深入的调查和分析。
下面介绍一些常用的财务尽职调查方案。
1. 企业背景调查企业背景调查是财务尽职调查的基础。
在进行财务尽职调查时，首先需要了解被调查企业的基本情况，如企业名称、注册时间、经营范围、股权结构等。
通过企业背景调查，可以初步了解被调查企业的经营状况以及可能存在的财务风险。
2. 财务报表分析财务报表是反映企业财务情况的重要工具。
财务尽职调查需要对被调查企业的财务报表进行深入的分析。
主要分析指标包括：资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过财务报表分析，可以了解企业的经营情况、盈利状况、现金流状况等，从而评估企业的财务状况和风险。
3. 税务调查税务调查可以了解被调查企业的纳税情况。
主要调查内容包括：企业是否按规定纳税、税种是否准确、税务行政处罚情况等。
通过税务调查可以初步了解被调查企业的税务风险。
4. 会计核算质量调查会计核算质量调查是财务尽职调查的重点。
通过调查被调查企业的会计核算质量，可以了解企业的会计准则适用情况、会计政策、会计核算过程、会计信息披露质量等情况。
通过会计核算质量调查，可以初步评估企业是否存在财务造假等风险。
5. 审计调查审计调查主要是针对被调查企业的审计工作进行调查。
通过审计调查，可以了解企业的审计情况、审计结论、审计意见等情况。
通过审计调查，可以初步了解企业是否存在财务造假等风险。
6. 法律风险调查法律风险调查主要是调查被调查企业的法律风险情况。
主要调查内容包括：企业是否违法、是否存在合同纠纷、是否存在知识产权侵权等情况。
通过法律风险调查，可以初步了解企业的法律风险情况，为后续投资、并购、重组等业务提供法律保障。
财务尽职调查工作方案
财务尽职调查工作方案.财务尽职调查工作方案一、标的理解本次财务尽职调查，是受托对标的企业进行全面的财务尽职调查，调查了解标的企业的基本情况、历史沿革、股权变动情况、企业资质、人员状况、投资业务开展以及企业的控风险管理情况进行调查，调查了解标的企业财务经营情况及现金流量情况，对外投资项目的合规性与有效性，分析评价标的企业的盈利能力、偿债能力、营运状况及发展能力，揭示标的企业经营管理中存在的问题与风险，为委托方实施股权收购提供参考依据。
二、主要工作任务一是对标的企业历史沿革、治理结构、组织机构、股东情况、资质、高管及员工情况等进行调查，调查了解标的企业基本情况；二是对标的企业资产负债表、利润表和现金流量表，以及相关账簿、凭证以及其他资料进行尽职调查，调查了解企业财务经营情况；三是对标的企业投资管理制度进行了解，调查了解企业对外投资前期立项审批、可行性研究、投资决策、项目监管、投资效益、退出等管理状况；四是对标的企业表外工程如合同、担保、诉讼、承诺等举行调查，调查相识企业报表外经济业务状态；五是对标的企业未来经营情况举行预测，联合上述情况出具财务失职调查报告，接受该工程有关问题咨询，并出具响应意见。
三、调查策略与思路1、在调查人员放置上，抽调富有经验的注册管帐师和从事过相关行业调查和调查工作的专业人员，构造一个精悍高效的调查团队。
2、在调查重点的确定方面，以目标企业资质人员、报表截止日财务状态、三年一期的word专业资料.经营成果等为重点，并根据现场调查工作的深入进行必要的调整。
3、在调查方法上，针对本次调查工作的特点，充分运用包括询问和分析、比较和核对、观察和检查、重新计算、函证等我们认为必要的程序。
4、在调查质量上，做好工程前期调查、培训、业务流程和工作底稿模板、过程督导与控制、报告等各环节的质量控制工作，严格按照有关规实施失职调查，出具财务失职调查报告。
四、调查围与容纳入本次失职调查围的系被调查企业，调查容包括基本情况、办理制度、财务经营等一切与被调查企业经营办理相关事项。
企业并购财务尽职调查计划
企业并购财务尽职调查计划本次工作计划介绍在企业并购过程中，财务尽职调查是至关重要的一环，它能够帮助我们深入理解目标公司的财务状况，评估潜在风险，为决策有力支持。
为了确保调查的全面性和准确性，制定了以下工作计划。
一、工作环境与部门协作本计划涉及财务部门、法务部门以及外部审计机构。
充分发挥各部门专长，确保调查工作的高效推进。
二、主要工作内容1.财务数据梳理：收集目标公司近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，对其进行深入分析。
2.财务比率分析：通过计算目标公司的财务比率，评估其偿债能力、盈利能力和运营能力。
3.税务调查：了解目标公司的税务状况，包括税收优惠政策和潜在的税务风险。
4.成本结构分析：深入分析目标公司的成本结构，识别成本控制和改进潜力。
5.风险评估：结合财务数据和外部市场环境，评估目标公司的财务风险。
三、数据分析与实施策略采用专业的数据分析工具，如Excel、SAP等，对收集到的数据进行处理和分析。
运用SWOT分析法，结合目标公司的内部优势、劣势以及外部机会、威胁，制定有针对性的调查策略。
四、工作进度安排1.第1-2周：收集财务报表和相关资料，进行初步分析。
2.第3-4周：开展财务比率分析和税务调查。
3.第5-6周：完成成本结构分析和风险评估。
4.第7-8周：整合分析结果，形成调查报告。
五、成果输出调查报告将详细阐述目标公司的财务状况，包括优势、劣势、机会和威胁，为并购决策有力依据。
通过本工作计划的实施，我们期望能够全面评估目标公司的财务状况，为企业的并购决策有力支持，助力企业实现持续发展。
以下是详细内容一、工作背景随着市场竞争的加剧，企业并购成为了一种重要的战略手段。
然而，并购过程中存在的潜在风险，尤其是财务风险，不容忽视。
为此，企业需要进行财务尽职调查，以确保并购决策的合理性和风险的可控性。
本工作计划旨在为企业并购一份详细的财务尽职调查方案，确保企业在并购过程中能够全面、深入地了解目标公司的财务状况，为决策有力支持。
财务尽职调查方案
财务尽职调查方案一、方案概述财务尽职调查是指采用一定的调查工具和方法，深入分析企业财务状况、财务结构、财务风险等方面的情况，为投资者、出售方提供决策参考的过程。
本文立足于财务尽职调查的目的与意义，规范调查流程，提供完整的调查指南。
二、调查目的1、全面把握企业财务经营状况，了解其财务状况、财务风险、财务结构鉴定等信息；2、分析企业经营风险及其影响，确定投资的风险；3、评估企业的财务兼容性，了解企业的债务和资产结构，判断资产质量、负债和收益等指标是否合理；4、为投资者提供可行性分析和参考，并制定风险规避策略。
三、调查范围1、企业的财务报告、财务审计报告、财务报表等；2、企业的历史经营数据、经营计划、预算编制及实际完成情况；3、企业的关键客户及供应商数据、交易信息等；4、企业在财务领域的内部控制、成本管理、资金管理等情况；5、其他涉及财务的关键信息与数据。
四、调查流程（一）准备阶段1、明确调查目的与范围；2、确定调查方法与程序；3、约定调查人员及角色分工；4、准备必要的调查工具和资料。
（二）实施阶段1、收集企业的财务数据、信息等；2、深入了解企业的经营状况、风险评估等；3、综合评价企业财务结构、财务状况、财务风险等指标；4、提出问题及建议，并制定可行性方案。
（三）结果阶段1、汇总调查结果，对企业进行全面风险评估；2、撰写调查报告，具体描述调查的背景、方法、内容及结果等；3、总结企业财务风险，并提出预警及应对措施；4、撰写调查结果咨询报告，为企业提供风险防范建议。
五、调查指南（一）财务结构评估1、资产结构评估：通过企业资产负债表数据与相关财务指标，评估企业资产结构，判断公司的固定资产占比、存货周转天数、应收账款周转率、现金流量比率等；2、负债结构评估：通过企业债务数据与财务指标，评估企业负债结构，判断公司的长期借款比例、负债率、利息保障倍数等；3、收入结构评估：通过企业收入数据与相关财务指标，评估企业收入结构，判断公司主营业务收入比例、客户分布、销售分析等；（二）财务状况评估1、利润状况评估：通过企业利润数据与相关财务指标，评估企业利润状况，判断公司毛利率、净利润增长率等；2、现金流评估：通过企业现金流量统计表数据与相关财务指标，评估企业现金流状况，判断公司现金回收率、自由现金流等；3、投资收益评估：通过企业投资数据与相关财务指标，评估企业投资收益状况，判断公司ROE、ROI、净资产收益率等；（三）财务风险评估1、流动性风险评估：通过企业短期偿债能力数据与相关财务指标，评估企业流动性风险，判断公司流动比率、速动比率等；2、信用风险评估：通过企业应收账款数据与相关财务指标，评估企业信用风险，判断公司坏账率、账龄分析等；3、市场风险评估：通过企业盈利能力数据与相关财务指标，评估企业市场风险，判断公司市场地位、行业趋势等。
尽职调查具体工作计划
尽职调查具体工作计划尽职调查工作计划一、财务尽职调查总体计划财务尽职调查包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程。
1.尽职调查计划：收到投行的财务尽职调查安排后，立项并进行部门内部讨论，制定初步的调查计划。
（预计1天时间）2.实地调查：财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。
实地调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要的调查程序。
实地调查应注意与其他尽职调查小组成员尤其是项目经理的沟通。
财务尽职调查人员的调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应在财务尽职调查报告中提及并阐明其影响。
（预计10天时间）3.复核底稿、撰写并提交报告：实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应获取必要的资料并完成调查工作底稿的编制。
财务尽职调查人员应在掌握充分信息的基础上认真撰写财务尽职调查报告，并进行内部复核。
定稿的财务尽职调查报告应在提交或由项目经理转交投行部门会议讨论。
（预计2天时间）4.参与决策讨论：财务尽职调查人员应参与投行的项目讨论会议，汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。
（预计1天时间）5.归档管理：对于成功达成投资的项目，管理咨询部应归纳整理调查工作底稿及财务尽职报告，形成财务尽职调查档案，交总裁办及时归档，以备后查。
保管年限为自调查报告出具日起五年。
二、财务尽职实地调查计划1.了解组织结构：1.1 公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称。
1.2 公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等。
2.了解财务报表和账簿：2.1 法定的资产负债表，利润表和现金流量表。
2.2 总账及明细账。
2.3 会计政策及以往的变更。
请安排拜访财务部相关负责人员（预计2个工作日）。
财务尽职调查工作计划
XXXX股份有限公司专项项目工作计划一、工作目的对XXXX股份有限公司（以下简称“XXXX”）进行财务尽职调查，判明已有的及潜在的财务风险，并对其净资产进行专项审计。
二、审计方式就地审计。
三、尽调及审计期间对XXXX进行财务尽职调查，并对其截至2020年02月29日止的净资产进行专项审计。
四、工作时间及人员安排由xxxxxx组成项目小组于2020年4月8日入场进行财务尽职调查，后续根据尽调情况安排审计人员。
具体工作时间计划如下：五、工作内容1．了解公司组织结构、产权关系及公司股东的出资情况；2．了解公司与财务报表相关的内部控制及产业链业务关系；3．分析公司资产质量，包括是否存在适用范围受限资产及是否足额计提资产减值准备；4.分析公司重大债务，包括是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、未决仲裁等情况；5.分析公司盈利能力，现金流；6.分析公司税务遵循情况；7．充分揭示公司财务风险或危机；8．企业财务会计核算是否准确、真实，是否存在财务状况和经营成果不实的问题。
（1）企业采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或滥用会计估计、会计政策，故意编造虚假利润等问题。
（2）企业收入、成本费用的确认和核算是否符合有关规定，有无虚列、多列、少列或不列收入及成本费用等问题。
（3）企业资产、负债、所有者权益的确认和核算是否符合有关规定，有无随意改变确认标准或计量方法，以及虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益等问题。
（4）会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符。
9．根据审计发现问题，编制资产负债调整表和利润调整表，确定审计认定数。
10．期末是否对资产进行全面清查；资产的盘盈、盘亏、毁损是否按规定处理并计入当期损益，有无挂账不摊或多摊、少摊形成潜盈、潜亏；是否根据资产的实际情况计提减值准备，其计提与转回是否按相关规定履行审批程序，处置和核销是否合规、及时。
11．抽盘实物，检查资产是否真实存在并账实相符，是否存在账外资产或虚列资产；是否存在企业领导人员因私使用、其他单位无偿占用、用于对外投资但不转移产权或实物的问题；是否存在不需用或因毁损、技术淘汰等原因无法继续使用的现象及虚挂账形成潜盈潜亏问题。
财务尽职调查审计的方案
财务尽职调查审计的方案
开展背景调查：对目标公司的背景进行了解，包括公司历史、组织结构、经营范围、股权结构等方面。
同时，获取目标公司相关的公开信息，如年度报告、财务报表等。
进行财务报表分析：对目标公司的财务报表进行详细分析，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
关注关键财务指标，如净利润、流动比率、债务比率等，评估公司的财务健康状况。
评估风险管理与内部控制：审查目标公司的内部控制体系，包括财务和会计制度、内部控制流程、风险管理措施等。
识别潜在的财务风险和漏洞，并评估目标公司的管理能力和风险承受能力。
进行资产和负债确认：核实目标公司的资产和负债，验证其真实性和准确性。
确认公司的资产包括固定资产、无形资产、存货等，核对负债包括应付账款、借款、担保等。
评估商誉和重要合同：如适用，评估目标公司的商誉及相关商誉减值测试，以及与重要合同有关的风险。
审查相关合同的条款和条件，确保目标公司的合同和授权文件合法有效。
财务尽职调查审计报告：基于以上调查和分析，编制财务尽职调查审计报告，总结目标公司的财务状况、风险和潜在问题，并提出建议和意见。
该报告通常会提交给相关方，
如投资者、股东或审计委员会等。
财务尽职调查方案
财务尽职调查方案一、背景介绍财务尽职调查是在进行商业交易、投资或并购前对目标公司财务状况进行全面评估和分析的过程。
该调查旨在评估目标公司的财务稳定性、盈利能力、风险水平以及遵循合规要求的程度，以帮助决策者做出明智的决策。
财务尽职调查是一项复杂的任务，需要全面梳理目标公司的财务数据、报表和相关资料，深入分析其财务业绩和状况。
下面将介绍一套财务尽职调查方案，以便更好地指导实施过程。
二、财务尽职调查方案步骤步骤一：收集财务信息在进行财务尽职调查前，需要与目标公司进行合作，收集其财务信息。
这些信息包括但不限于财务报表、财务数据、审计报告、税务文件、合同和协议等。
同时，也需要获取目标公司的组织结构、运营地点、财务团队等相关资料。
步骤二：分析财务报表财务报表是了解目标公司财务状况的重要依据。
在这一步骤中，应仔细审查目标公司的资产负债表、利润表和现金流量表。
分析这些报表可以帮助我们了解该公司的资产状况、盈利能力和现金流情况。
步骤三：评估财务稳定性在这一步骤中，应对目标公司的财务稳定性进行评估。
可以通过分析其历史财务报表和盈利能力参数，如净利润率、净资产收益率等来评估公司的盈利能力和稳定性。
此外，还要考虑目标公司的财务风险，如负债水平、偿债能力、经营风险等。
步骤四：审查合规性合规性审查是确认目标公司是否符合法律法规和行业规范的重要环节。
在这一步骤中，应对目标公司的税务合规性、财务信息披露、内部控制、合同和协议的遵守情况进行审查。
此外，还要关注是否存在未披露的财务风险和法律纠纷等。
步骤五：评估财务预测对目标公司未来的财务预测进行评估是判断其商业前景的重要依据。
在这一步骤中，可以参考目标公司的战略规划、市场趋势、产品竞争力等因素，综合分析其财务预测的可行性和合理性。
三、调查报告撰写完成财务尽职调查后，需要编写一份详细的调查报告。
报告应概述调查目的、调查方法和调查结果，并对目标公司的财务状况、稳定性、合规性和未来预测进行综合评价。
在建工程财务尽职调查方案
在建工程财务尽职调查方案一、项目背景在建工程是指项目方已经开始施工，但尚未完工的工程项目。
在建工程的财务尽职调查是指对在建工程项目的财务状况进行调查与分析，以确定项目的真实价值与风险，帮助投资方做出明智的决策。
在建工程财务尽职调查的目的是全面了解项目的资金投入、成本控制、资产负债情况、预算执行情况、现金流状况等，以判断项目的运营状况和未来发展潜力。
二、调查范围及方法1. 调查范围（1）在建工程项目的资金投入与使用情况；（2）在建工程项目的成本控制情况；（3）在建工程项目的资产负债情况；（4）在建工程项目的预算执行情况；（5）在建工程项目的现金流状况。
2. 调查方法（1）查阅项目的财务报表和相关凭证；（2）与项目方及施工单位进行深入沟通；（3）查阅与项目相关的合同、预算、审计报告等文件；（4）实地考察工程项目的进展情况；（5）与项目的相关方（如业主、监理单位等）进行交流与调查。
三、调查内容1. 资金投入与使用情况（1）资金来源：调查项目的资金来源是否合法及充足；（2）资金投入：了解项目的实际资金投入情况；（3）资金使用：分析项目的资金使用效率及合理性。
2. 成本控制情况（1）项目成本预算：了解项目的原始成本预算情况；（2）成本控制措施：分析项目方对成本控制的具体措施及效果；（3）变更管理：了解项目成本变更的管理情况。
3. 资产负债情况（1）资产负债表调查：对项目的资产负债表进行查阅和分析；（2）资产变化：分析项目的固定资产情况和资产变动情况。
4. 预算执行情况（1）预算编制：查阅项目的年度预算和三年财务计划；（2）预算执行：分析项目的预算执行情况及偏差情况。
5. 现金流状况（1）现金流量表调查：对项目的现金流量表进行查阅和分析；（2）资金周转：分析项目的资金周转情况及风险。
四、调查结论1. 项目的盈利能力：根据项目的财务状况和经营情况，分析项目的盈利能力；2. 项目的偿债能力：根据项目的资产负债情况和现金流状况，判断项目的偿债能力；3. 项目的投资价值：综合考虑项目的财务状况和经营前景，得出项目的投资价值评估；4. 风险评估：根据项目的财务状况和经营风险，评估项目的财务风险和经营风险。
财务尽职调查方案
财务尽职调查方案一、引言财务尽职调查是在进行商业交易前对被交易公司财务情况进行审查的一项重要程序。
这是一种风险管理工具，旨在评估并理解目标公司的财务状况、风险和机会，并为投资者和交易方提供决策依据。
本文旨在介绍一个完整的财务尽职调查方案，帮助相关方全面了解目标公司的财务情况。
二、调查目标1. 了解目标公司的各项财务记录和报告，包括财务报表、审计报告、资产负债表等；2. 评估目标公司的财务稳定性，包括现金流、债务情况和盈利能力等；3. 了解目标公司的风险因素，包括行业风险、市场风险和竞争风险等；4. 发现目标公司可能存在的财务问题，如财务造假、税务问题和内部控制不足等。
三、调查步骤1. 收集基本信息a. 目标公司的注册资料、营业执照和组织结构等；b. 目标公司的管理层和董事会组成情况；c. 目标公司的股东结构和股权变动情况。
2. 财务文件分析a. 评估目标公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；b. 分析目标公司的财务指标，如流动比率、偿债能力和盈利能力等；c. 检查目标公司的审计报告，了解审计师的意见和财务调整情况。
3. 资金流动分析a. 追踪目标公司的现金流动情况，包括资金来源和用途等；b. 检查目标公司的银行账户和贷款情况，评估其资金需求和偿还能力；c. 了解目标公司的大额支出和收入，确保其合法性和合规性。
4. 债务调查a. 查明目标公司的债务情况，包括借款金额、利率和期限等；b. 检查目标公司的抵押物和担保情况，评估其风险和回收能力；c. 了解目标公司的债权人和债务协议，确保相关合同的合法性和有效性。
5. 税务调查a. 审查目标公司的纳税记录和缴税情况，确保其合规性；b. 检查目标公司的税务优惠和减免政策，评估其可持续性和可得性；c. 了解目标公司的税务风险和争议情况，避免可能的法律纠纷。
6. 内部控制评估a. 了解目标公司的内部控制制度，包括财务流程和审批程序等；b. 检查目标公司的风险管理和内部审计情况，评估其有效性和完整性；c. 发现目标公司的内部控制缺陷和风险隐患，提出改进建议和解决方案。
投资项目的财务尽职调查审计方案
投资项目的财务尽职调查审计方案一、目标本方案旨在为投资项目的财务尽职调查提供一套系统、全面的审计方法，以确保投资决策的合理性和准确性。
通过对目标公司的财务状况、经营业绩、风险管理等方面进行深入调查，为投资者提供决策依据。
二、审计范围1. 财务报表审计：对目标公司的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保其真实、完整地反映了公司的财务状况。
2. 财务分析：对目标公司的财务数据进行深入分析，包括盈利能力、偿债能力、运营能力等方面，以评估公司的经营绩效和风险水平。
3. 内部控制审计：评估目标公司的内部控制体系，确保其有效性、合规性和健全性，以降低财务风险。
4. 税务审计：对目标公司的税务情况进行审计，包括纳税申报、税款缴纳等方面，以确保其合规性。
5. 合规审计：对目标公司遵守相关法律法规、行业规定等情况进行审计，以确保其合法合规经营。
三、审计方法1. 数据分析：运用数据分析工具对目标公司的财务数据进行整理、分类、比较和分析，以发现异常波动和潜在风险。
2. 实地调查：对目标公司的生产经营场所、仓库等进行实地调查，了解其实际运营情况和财务状况。
3. 访谈调查：与目标公司管理层、员工等进行访谈，了解公司的经营理念、管理方式、财务政策等情况。
4. 外部信息查询：查询行业报告、公开财务数据等外部信息，以更全面地了解目标公司的经营环境和风险状况。
四、工作流程1. 明确审计目的和范围：与投资者沟通，明确审计目的和范围，制定详细的审计计划。
2. 组建审计团队：根据项目特点，组建具有相关专业背景和经验的审计团队。
3. 收集资料：向目标公司收集相关财务报表、凭证、合同等资料。
财务尽职调查工作方案
财务尽职调查工作方案一、标的理解本次财务尽职调查，是受托对标的企业进行全面的财务尽职调查，调查了解标的企业的基本情况、历史沿革、股权变动情况、企业资质、人员状况、投资业务开展以及企业的控风险管理情况进行调查，调查了解标的企业财务经营情况及现金流量情况，对外投资项目的合规性与有效性，分析评价标的企业的盈利能力、偿债能力、营运状况及发展能力，揭示标的企业经营管理中存在的问题与风险，为委托方实施股权收购提供参考依据。
二、主要工作任务一是对标的企业历史沿革、治理结构、组织机构、股东情况、资质、高管及员工情况等进行调查，调查了解标的企业基本情况；二是对标的企业资产负债表、利润表和现金流量表，以及相关账簿、凭证以及其他资料进行尽职调查，调查了解企业财务经营情况；三是对标的企业投资管理制度进行了解，调查了解企业对外投资前期立项审批、可行性研究、投资决策、项目监管、投资效益、退出等管理状况；四是对标的企业表外项目如合同、担保、诉讼、承诺等进行调查，调查了解企业报表外经济业务状况；五是对标的企业未来经营情况进行预测，结合上述情况出具财务尽职调查报告，接受该项目有关问题咨询，并出具相应意见。
三、调查策略与思路1、在调查人员安排上，抽调富有经验的注册会计师和从事过相关行业调查和调查工作的专业人员，组织一个精干高效的调查团队。
2、在调查重点的确定方面，以目标企业资质人员、报表截止日财务状况、三年一期的经营成果等为重点，并根据现场调查工作的深入进行必要的调整。
3、在调查方法上，针对本次调查工作的特点，充分运用包括询问和分析、比较和核对、观察和检查、重新计算、函证等我们认为必要的程序。
4、在调查质量上，做好项目前期调查、培训、业务流程和工作底稿模板、过程督导与控制、报告等各环节的质量控制工作，严格按照有关规实施尽职调查，出具财务尽职调查报告。
四、调查围与容纳入本次尽职调查围的系被调查企业，调查容包括基本情况、管理制度、财务经营等所有与被调查企业经营管理相关事项。
财务尽职调查工作流程_
财务尽职调查工作流程_一、综述财务尽职调查是指在进行投资、收购、合并等业务时，对被投资方或目标公司的财务状况进行深入的调查和分析，以确定其真实情况，为后续的交易提供有力的支持和依据。
财务尽职调查工作，对于保护企业的利益、降低投资风险、提高成功率极为重要。
因此，本文将介绍一下财务尽职调查的工作流程。
二、准备工作在进行财务尽职调查之前，需要对目标公司的相关资料进行筛查和调查。
资料的筛查应当从企业画像，产业链分析，经营历史，真实所有权人，组织架构，管理体制，内部控制，财务状况，风险情况等方面进行，以便确定哪些方面需要深入调查。
在确定调查对象之后，需要制定调查计划和任务书，明确调查范围和目标，建立具体的调查指标和调查表格。
三、财务数据调查1、财务数据获取在进行财务数据调查时，需要与被调查方签订保密协议，并获取其近三年的财务报表。
对于敏感的数据信息，必须签署保密协议，并由专业人员进行数据安全处理。
财务报表数据应该包括资产负债表、利润表、现金流量表、应收账款、应付账款、固定资产等信息。
此外，还要获取其他相关的财务数据信息，如税务申报资料、金融资产、担保情况、投资项目情况等。
2、财务数据分析在获取到财务报表后，需要对其进行分析。
主要包括：（1）财务比率分析：分析企业的资产负债率、流动比率、速动比率、偿债能力、营运资本等财务指标，判断企业的财务健康状况。
（2）利润分析：分析企业的利润状况，通过净利率、毛利率等指标评价企业的盈利水平。
（3）现金流量分析：分析企业的现金流量情况，评估企业的现金流动性。
（4）资产分析：分析企业的固定资产、无形资产等资产情况，确定企业的资本结构。
（5）应收账款与应付账款分析：分析企业应收账款与应付账款水平，以及企业应收账款与应付账款之间的差额。
四、风险识别和评估1、财务风险识别在财务尽职调查过程中，需要对企业的内部风险进行识别，例如：企业是否存在虚假财务信息、是否存在重要经济事项未披露等风险因素。
财务尽职调查工作计划
财务尽职调查工作计划篇一：财务尽职调查工作计划财务尽职调查方案1.资产负债表1.1资产调查方案固定资产1.要求提供公司固定资产（设备,房屋）购买合同2.查看公司固定资产明细表、折旧方式及依据、折旧表、固定资产减值、相关资产评估报告3.固定资产状况评估、维护、大修相关资料无形资产1.土地使用权证书、合同。
2.土地使用情况、土地类型、摊销、减值及明细情况3.商标商誉、技术专利等无形资产的价值（品牌效应覆盖面的大小、产品主要销售地区、口碑情况）流动资产1.调查货币资金，要求提供银行基本结算账户、非日常结算账户资料。
2.调查企业是否有证券账户，有价证券市值；3.货币资金使用情况，包括各月月底明细资料、货币资金变动明细资料及变动原因。
存货1.要求提供存货明细表2调查存货计价方法、跌价准备计提方法及依据3.存货周转情况，计算存货周转率等财务指标。
4.存货保管维护的费用统计资料，保管场地情况在建工程1.要求提供在建工程明细表2.在建工程已完成投资和未来预计投资额、施工进度表、工期表。
3.在建工程转入固定资产条件及依据应收账款1.应收账款明细表2.应收账款对象公司基本情况、基本财务状况3.应收账款发生、变动原因。
4.公司的坏账政策5.是否存在关联交易1.2负债调查方案短期负债和长期负债1.调查银行贷款合同2.调查各大银行对企业承诺的信贷额度及相关证明3.调查企业银行贷款的还款进度及还款计划4.应付款项明细及发生原因5.预收账款明细及发生原因（合同、协议）或有负债1.调查企业对外担保情况2.调查企业是否有其他可以确认为负债的情况1.3所有者权益调查方案1.调查企业出资是否有瑕疵，要求提供相关资料2.利润表主营业务收入1.要求提供产品的销售合同、发票2.调查产品存货清单3.调查产品销售对象的构成及变化情况4.调查产品价格变动趋势5.调查行业竞争情况，了解同质商品的价格、产量、销量等情况主营业务成本1.要求提供原材料采购的合同、发票2.调查原材料供应商是否与公司有关联关系3.调查原材料供应情况，包括供应量、价格变动趋势、原材料标准等销售费用、管理费用、财务费用1.要求提供以上3类会计账户的计算标准及资料2.提供相关费用的明细3.调查各项费用占主营业务收入比重是否合理4.公司的成本控制计划3.现金流量表1.主要关注经营活动中的现金流量净额科目，结合利润表考察应收账款比率等因素综合评估企业的财务状况篇二：尽职调查具体工作计划尽职调查工作具体工作计划一、财务尽职调查总体计划财务尽职调查一般包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程：1、尽职调查计划。
财务尽职调查 计划安排及进度保障措施
财务尽职调查计划安排及进度保障措施下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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财务尽职调查方案
××××××公司财务尽职调查方案××××××有限公司财务尽职调查方案为了能够提供更专业、高效的财务尽职调查服务,根据国内、国际企业并购惯例,以利于收购方最大限度的规避投资风险、评价目标企业的收购价值及确定收购价格,提出如下财务尽职调查方案;本所概况××××××会计师事务所全国百强会计师事务所,现有工作人员近××余人,其中：注册会计师××人;本所自成立以来,始终恪守“独立、客观、公正、诚信、安全”的执业原则,注重企业文化建设与品牌经营,培养了一支专业操作能力过硬、职业道德良好、善于协同作战的优秀职工团队,为社会各界提供了优质、高效、满意的专业服务;曾先后完成了××、××、企业年报审计；完成了××单位离任经济责任财务审计、××单位清产核资等多家单位的专项审计工作;本所因求真务实的工作作风、独立诚信的职业操守、力臻完美的专业精神被建设厅、银监局、工商局、国资委等部门评为“××行业示范单位”、“××诚实守信A级中介企业”、“××民营企业”,中介咨询行业有口皆碑;操作方案一、调查目标判明已有的及潜在财务风险,并揭示其对收购整合及并购后的预期投资收益可能带来的影响;二、调查内容了解目标企业所有权结构、历史沿革、人力资源、财务与会计、税收、管理信息系统、资产负债、内部控制、经营管理的真实情况,充分揭示其财务风险,分析盈利能力、现金流情况;二、整体操作思路首先了解目标企业的一些基本财务情况;通过取得目标企业的基本资料如营业执照、验资报告、章程、组织架构图、员工花名册、项目开发简介等,了解目标历史沿革、股东及投入资本、人力资源、开发项目情况等;了解包括目标企业本部以及所有具有控制权的公司,并对关联方做适当了解;了解目标企业的财务系统及内部控制情况;对目标企业的××项目开发情况做详细了解,了解项目立项情况、建设形象进度、账面投入情况、债权债务履行情况;对目标企业的会计政策和税费政策进行全面了解：现行会计政策及近年重大变化,近年审计披露情况;了解目标企业的税费政策,税收汇算清缴情况; 实地察看企业的生产经营情况,分析、复核财务会计报表,了解相关财务指标异常情况,根据分析情况进一步调查会计凭证及其他经营、财务资料,判明因经营或财务处理事项的合规性不足风险所引起的现时及潜在财务风险;三、具体操作一涉及到财务有关的目标企业经营情况调查1、收集目标企业历年的验资报告、章程及修正案、审计报告、股东会或董事会会议记录,了解目标企业的历史沿革,目标企业的重大经营决策情况;2、收集目标企业的项目基本资料,了解目标企业的项目立项及建设情况,初步了解目标企业的生产经营及项目投资情况;3、收集目标企业的人员花名册、高级管理人员的简介或述报告,目标企业内部管理制度,包括经营规划、激励政策、人力资源政策等,评价企业管理层的经营管理能力、经营管理政策及其对未来盈余可能带来的影响;4、访谈企业管理当局,企业中层管理人员,企业职工代表等企业相关人员,从不同层面调查企业的经营管理情况、财务情况、酬薪支付及满意度情况等,为具体的进步一调查收集书面财务资料提供方向;二与财务会计相关的内控调查1、收集与财务收支相关的内控管理制度和工作流程,了解内控缺陷和固有风险；2、通过进一步调查各内控制度执行情况,了解控制风险,评价内控失效情况;三具体账务调查方面1、现金了解现金支付范围、审批权限、现金收取与支付流程、保管制度,调查现金收付凭证,关注是否存在未按规定执行的情况,现场突击盘点审计当日现金库存余额,倒轧基准日的现金余额,调查是否存在借条抵库现象,关注借条审批手续是否完善；2、银行存款了解银行支付范围、审批权限、银行存款收取与支付流程,调查银行存款收支凭证,关注是否存在未按规定执行的情况,核对基准日银行对帐单,如存在差异,查明原因并调节相符,同时核实期后入帐情况；3、其他应收款、其他应付款调查债权、债务人明细与金额的真实性,重点调查内部职工往来,关注相关审批手续是否完善,关注债权债务性质以及往来清收的及时性；4、应收账款、预收帐款、营业收入了解赊销政策、审批权限、货款回笼流程、客户信息管理,结合起来核实入帐金额的真实性,核对销售合同及相关单证,关注帐务处理的合规合法性以及货款催收的及时性；5、存货开发产品、预付账款、应付账款、营业成本了解采购政策、采购流程、供应商信息管理、项目开产管理制度,结合起来核实入帐金额的真实性,核对开发合同及相关资料,关注帐务处理的合规合法性；6、固定资产、无形资产及其他资产类了解资产购置流程、审批权限,资产保管制度,结合实物盘点核实入帐金额的真实性,核对入账依据,关注帐务处理的合规合法性；7、未交税金、其他未交款、主营业务税金及附加、所得税调查税金的计提、缴纳是否及时、合法合规,调查税费清缴情况,关注是否存在明显的涉税风险；8、长、短期借款核对借款合同,核实借款真实性与借款利息的入帐情况；9、所有者权益、应付股利核对相关文件资料,核实股本、盈余公积、资本公积变动情况,核实股利分配情况,关注帐务处理的合规合法性；10、损益类的费用、营业外收支核实入帐金额的真实性,核对入账依据,关注审批手续是否完善;四外部调查1、调查工商注册登记情况,核实注册登记股东及变革情况,调查是否存在隐名股东情况;2、调查银行贷款情况,查询贷款卡记录情况,核实表外融资或担保情况;3、调查社保等五险一金清缴情况,致社保局查询社保、医保等保险情况,住房公积金管理中心查询住房公积金缴纳情况如果有;4、调查税缴清缴情况,询问税务专管人员,了解企业与税务的关系情况,税费清缴情况;5、××项目情况了解,访谈未完工项目现场施工人员,了解项目建设情况;对于完工已入住项目,了解交房情况;6、与目标企业法律顾问或律师沟通,获取律师对于目标企业的已诉或未决诉讼情况;7、其他政府监管部门走访调查如果可行;四、人员安排本所将指派高级项目经理一名、协审人员××名、助理人员××人组成项目组执行审计工作,具体名单如下：五、操作步骤第一步了解基本情况,提出操作方案；第二步选派项目经理与工作人员,明确责任；第三步进行现场调查工作；第四步汇总意见和数据；第五步撰写财务尽职调查报告初稿；第六步交换意见；第七步根据交换意见结论,修正报告,出具正式财务尽职调查报告;六、时间计划七、项目收费根据此次调查工作要求及实际工作量,项目收费按人民币××万元收取,于合同签订之日支付50%,提交财务尽职调查报告之日支付50%;八、请求支持的事项为顺利完成本次财务尽职调查工作,达到调查目的,请求目标企业指派一名专职财务人员予以配合,同时,请求目标企业采购部、开发部、工程部、销售部等相关部门给予必要的支持与配合;以上仅为初步操作方案,调查过程中将根据具体情况对人员安排与操作程序、调查方案作适当调整;附件：项目负责人、现场负责人个人履历××会计师事务所××年××月××日。
物流公司财务尽职调查方案
物流公司财务尽职调查方案一、财务尽职调查是“排雷”的重要手段（一）认清企业经营的实质1.搞清楚商业模式2.直观感受服务的过程，判断价值3.了解价值实现的过程（二）警惕反常的财务数据（三）财务尽职调查的重要类别1.IPO财务尽职调查2.并购投资财务尽职调查（1）并购投资财务尽职调查前要梳理购买方战略，战略不同调查的侧重点也不同；了解标的公司愿意被并购的真实动因是资金、市场还是管理问题，抓住标的公司发展命脉。
（2）并购投资财务尽职调查思路了解标的公司的决策机构；了解标的公司的业务行业地位发展前景、获得渠道、销售渠道；了解标的公司资产负债情况；毛利率；盈利预测3.股权投资财务尽职调查4.商业信贷财务尽职调查，侧重点在于企业的还款能力（四）财务尽职调查的价值投资理念二、财务尽职调查的逻辑框架（一）财务尽职调查的4个“锚”财务尽职调查的底层逻辑——从财务的角度印证企业是否能持续提供有竞争力的、为社会所需求的产品或服务，转化成财务语言就是，企业是否具有良好的商业模式并能产生稳定的现金流，是否有持续高于社会平均水平毛利率的产品或服务，并且实现不断地增长。
1.研究商业模式，找到企业盈利的核心逻辑类似的商业模式，即使在不同的行业也将会有趋同的利润率。
2.充分了解产品或服务生产的过程是源头3.了解产品或服务的价值实现过程是关键ToB型企业：是否掌握核心技术决定了其能否走得长远，财务语言如研发人员占总人数的比例、研发人员的平均薪酬、研发支出占营业收入的比例、成果、产品毛利率；ToC型企业：是否建立深入人心的品牌，财务语言如人效、客单量、客单价、获客成本。
4.分析自由现金流，判断价值实现的效果自由现金流是每个期间企业的全部现金流入在扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分。
（二）财务尽职调查的两大“支柱”1.财务分析思维2.现金流思维融资活动（权益性融资及债务性融资）——投资活动——经营活动三、分清财务尽职调查的观点、事实和演绎1.建立观点：根据已经被普遍证明的、基本原理、被社会所认可的内容建立观点2.找到确定性的事实。
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财务尽职调查工作方案一、标的理解本次财务尽职调查，是受托对标的企业进行全面的财务尽职调查，调查了解标的企业的基本情况、历史沿革、股权变动情况、企业资质、人员状况、投资业务开展以及企业的控风险管理情况进行调查，调查了解标的企业财务经营情况及现金流量情况，对外投资项目的合规性与有效性，分析评价标的企业的盈利能力、偿债能力、营运状况及发展能力，揭示标的企业经营管理中存在的问题与风险，为委托方实施股权收购提供参考依据。
二、主要工作任务一是对标的企业历史沿革、治理结构、组织机构、股东情况、资质、高管及员工情况等进行调查，调查了解标的企业基本情况；二是对标的企业资产负债表、利润表和现金流量表，以及相关账簿、凭证以及其他资料进行尽职调查，调查了解企业财务经营情况；三是对标的企业投资管理制度进行了解，调查了解企业对外投资前期立项审批、可行性研究、投资决策、项目监管、投资效益、退出等管理状况；四是对标的企业表外项目如合同、担保、诉讼、承诺等进行调查，调查了解企业报表外经济业务状况；五是对标的企业未来经营情况进行预测，结合上述情况出具财务尽职调查报告，接受该项目有关问题咨询，并出具相应意见。
三、调查策略与思路1、在调查人员安排上，抽调富有经验的注册会计师和从事过相关行业调查和调查工作的专业人员，组织一个精干高效的调查团队。
2、在调查重点的确定方面，以目标企业资质人员、报表截止日财务状况、三年一期的经营成果等为重点，并根据现场调查工作的深入进行必要的调整。
3、在调查方法上，针对本次调查工作的特点，充分运用包括询问和分析、比较和核对、观察和检查、重新计算、函证等我们认为必要的程序。
4、在调查质量上，做好项目前期调查、培训、业务流程和工作底稿模板、过程督导与控制、报告等各环节的质量控制工作，严格按照有关规实施尽职调查，出具财务尽职调查报告。
四、调查围与容纳入本次尽职调查围的系被调查企业，调查容包括基本情况、管理制度、财务经营等所有与被调查企业经营管理相关事项。
(一)基本情况1.了解企业治理架构与组织结构，取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图；2.了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等；3.了解企业历史沿革；了解企业业务资质取得，人员知识、学历、职称、资质结构与年龄状况进行调查；4.对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解；5.对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对部控制初步评价。
(二)财务组织1.财务组织结构（含具控制力的公司）2.财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）3.财务人员结构（年龄、职称、学历）4.会计电算化程度、企业管理系统的应用情况(三)薪酬政策1.薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；2.缴纳“四金”的政策及情况；3.福利政策。
(四)会计政策1.目标企业现行会计政策；2.会计政策的重大变化；3.现行会计报表的合并原则及围；4.接受外部审计的情况；5.审计报告的披露情况。
(五)税费政策1.现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；2.税收优惠政策；3.税收减免/负担；4.关联交易的税收政策；5.税收汇算清缴情况。
(六)部管理政策1.组织架构2.发展战略3.人力资源4.对外投资5.资金活动6.资产管理7.业务开展8.研究开发9.业务外包10.合同管理11.信息系统(七)经营成果情况1.收入及成本2.期间费用3.其他业务利润，了解是否存在其他业务收入来源，以及数据4.投资收益，近年对外投资情况及各项投资的报酬率5.营业外收支，有无异常情况6.对未来损益影响因素的研判(八)财务状况1.货币资金1)可用资金2)冻结资金或受限制资金2.长期投资1)控股企业验证其投资比例及应占有的权益2)参股企业了解其投资资料3)投资的背景及可控制力(九)表外项目1.对外担保2.已抵押资产3.贴现4.合作意向5.未执行完毕的合同6.银行授信额度7.诉讼8.其他五、调查程序与方法就本次财务尽职调查工作，我们将整个工作过程划分为五个阶段，并分期组织实施，具体如下：(一)前期调查了解，制定全面调查工作实施方案根据项目的情况，了解本次调查容、调查要求、调查围、调查单位等情况，评估大致的调查工作量并根据需要安排调查人员，制定全面调查工作实施方案，并组织培训。
(二)进驻被调查单位，召开进点见面会调查组进驻被调查单位，听取企业有关情况介绍，并就有关调查工作程序及要求配合的事项与企业取得一致。
(三)审核调查有关资料和经济活动，取得支持证据调查组在实施调查过程中，要认真审核调查被调查单位的财务会计资料及有关的经济活动资料，及时、准确、全面编制调查工作底稿，取得调查证据，并经过被调查单位或其他提供证明材料者的认证。
若有特殊情况无法认定鉴证的，调查小组应当书面说明，并经两人签字证明。
(四)汇总调查资料及调查证据，提交调查组组长调查组调查实施阶段结束前，应对调查底稿和调查证据等资料进行初步整理，调查调查方案所列全部调查事项是否按要求已全部实施，对取得的调查证据进行综合分析，对调查工作底稿进行复核，对调查事项进行初步评价，提交调查组组长以便初步交换意见。
对被调查单位有异议的事项以及调查组组长提出的质疑，调查组应当进一步研究、核实。
对被调查单位有异议并达不成一致的，可将被调查单位的书面意见一同提交调查组组长。
(五)撰写、修改并提交调查报告调查组对全部调查事项实施调查结束后，在综合分析调查工作底稿及调查证据的基础上，按委托要求出具财务尽职调查报告。
六、全过程质量控制(一)前期控制调查目标、思路明确，调查围、容恰当，调查方案切实可行；充分进行审前准备，提前进行预审工作，深入调查被调查单位管理情况和财务状况，保障调查方案切实可行；项目调查方案报委托方审查同意后实施，包括人员组织及分工，调查容和重点，时间进程安排等。
(二)实施控制1、严格执行调查项目现场质量控制程序，保障调查实施行为满足调查需求，切实按照方案计划要求，落实指导、复核、监督职责，保障项目实施控制得力。
2、调查组建立资料登记备查制度。
向被调查单位借阅的资料、文件应登记备案，使用后应及时归还被调查单位，避免因资料缺失而发生纠纷，严守被调查单位秘密。
3、与被调查单位的沟通过程做好记录，做到记录完整、及时，责任明确。
当被调查单位提出不同意见后，必须认真进行核实，并在工作底稿上明确地提出核实后的意见。
4、有疑问的事项，及时询问有关部门和人员，充分了解背景、过程、审批程序及有关法规依据，以全面了解情况，与被调查单位存在较大分歧时，请及时与总协调组、委托方沟通。
5、对各种原因暂时查不清楚地问题，要有记录，说明发现的线索、疑点、有几种可能存在哪些风险等，以及受哪些条件制约而无法继续落实。
同时注意及时与委托方沟通情况。
6、充分利用所专家工作，保证报告意见准确，容深入，评价客观；通过三级复核制度，层层把关，严格控制调查风险。
(三)报告控制1、调查报告应附被调查单位正式的反馈意见，报告将紧紧围绕调查目标，对于与调查目标要求没有直接关系的事项，应另行向委托方披露，有关事项要有相应的工作底稿，并需被调查单位签署意见。
2、对于调查发现的问题要充分界定在财务经营管理方面，且事实容将在报告中有所铺垫与描述。
3、对问题的定性，必须引用具体的法规依据；提出的问题和处理意见要一一对应。
成绩、风险、问题之间的协调统一，避免“抽象肯定，具体否定”，以事实为依据，以法规为准绳，抓住重点。
(四)人员控制根据任务特点，选派具有被调查单位调查经验、控咨询服务以及房地产行业调查经验的调查人员，并进行审前培训，加强执业纪律。
(五)进度控制科学合理安排调查工作日常，建立协调沟通机制，及时向委托方汇报调查进度和调查中发现的重要问题。
七、调查配合与沟通1、定期沟通制度。
及时向委托方上报调查工作进展情况、下一步调查工作安排、调查发现的问题及需协调沟通事项。
2、专项汇报制度。
对于在调查过程中发现重大、重要事项或需委托方特殊协调处理事项将形成专项报告。
3、业务沟通制度。
调查小组将定期召开调查研讨会，对调查过程中遇到的政策理解差异、疑难问题、重大调查事项等进行研究讨论确定。
八、服务承诺1、服务质量承诺。
明确的调查计思路和具体实施方案；突出调查重点，以委托容为调查重点；及时与委托人沟通，配合委托人的工作；针对专项调查任务，采用特殊的调查方法；加强调查质量的常规控制；根据调查结果和委托人的要求出具真实、恰当、准确的调查报告。
2、调查力量承诺。
为了确保委托任务的如期完成，我所将配备综合素质较高、富有经验的注册会计师及咨询服务、工程人员，并承诺所有参审工作人员具备相应的执业资格或能力。
3、完成时间承诺。
根据委托人的要求，为确保按时且高质量的完成调查工作，我所将采取如下措施：审前及时给被调查单位提供调查所需要的基础性材料，事先做好准备工作；做好调查计划及人员分工；合理控制现场调查时间；根据调查进度情况，及时充实调查力量。
4、调查纪律承诺。
严格按照独立、客观、公正的原则进行调查，遵守注册会计师职业道德准则和独立审计准则。
按照双方约定的容、质量、时间完成调查业务，出具调查报告，并对调查报告的真实性、合规性负责。
保守商业秘密。
5、接受管理承诺。
接受招标人将对本事务所承诺事项进行管理，受招标人将对本事务所服务过程进行管理，接受招标人将对本事务所服务成果进行检查，接受招标人根据检查结果，对本事务所服务的质量进行评价和激励。
6、调查资质承诺。
我所依法成立并持有营业执照，具备调查资格；我所具备较完整的调查执业质量控制制度；我所将派出具有调查工作经验的专业人员；我所及我所派出调查人员了解单位的情况；我所没有违规行为；我所能够适时调配较强的专业人员承担调查任务。