简单——费用报销流程
报销流程和账务处理方法大全
报销流程和账务处理方法大全1、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账2、支付社会保险费：划出社保费用时借：管理费用——员工保险（公司缴付部分）其他应收款——员工保险（个人缴付部分）内部往来——XX分公司（按全额）贷：银行存款发放工资时借：应付工资（按未扣除社保费金额）贷：其他应收款——员工保险（个人部分）银行存款或现金（按其差额）3、确认收入：开具工程款发票时,公司会计处理借：应收账款——建设单位预收账款（之前如有预收款项）贷：工程结算收入——各项目应交税费——应交增值税（销项11%的税率）购进工程材料时借：工程物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款缴纳税金时借：应交税费-各种税金(销项减进项)贷：银行存款全面营改增后建筑业增值税税率为11%(征收率3%)4、固定资产：收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。
固定资产增加时，借：固定资产——各部门贷：银行存款（或应付账款）计提折旧时借：管理费用——折旧费（管理部门用）工程施工——项目部（生产用、项目部管理用）贷：累计折旧5、低值易耗品-1：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。
购进时，借：低值易耗品——具体名称贷：银行存款（或应付账款）领用时借：工程施工——项目部——办公用品等科目管理费用——低值易耗品摊销贷：低值易耗品——具体名称如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，借：待处理财产损失——待处理流动资产损失贷：低值易耗品——具体名称经研究决定处理办法后，借：现金（或其他应收款——相关责任人）营业外支出（余额大于赔偿的差额）贷：低值易耗品——具体名称营业外收入（赔偿大于余额的差额）自然报废时，按其10%余额，借：工程施工（或管理费用）贷：低值易耗品——具体名称会计学习交流qq群（237990129）6、库存材料：项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入库存材料科目——月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交财务部——成本会计根据月末结存数算出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。
小企业简单的财务报销制度
小企业简单的财务报销制度小企业是一个经营规模相对较小的企业，一般人员数量不多，财务管理也比较简单。
但是在日常的经营管理中，还是需要建立一套完整的财务管理制度，更好的进行财务管理、控制成本、提高效益。
本文将介绍小企业简单的财务报销制度。
制定报销规定首先，小企业需要明确报销的范围和内容，具体规定哪些支出可以报销、报销的标准是什么、需要提交哪些凭证等，以便员工明确报销流程和报销准确、合法、规范。
因为在小企业中，大部分员工可能没有财务经验，制定明确的报销规定可以避免员工违规报销，影响企业财务管理。
建立报销流程小企业应建立完整的报销流程，让员工按照规定的流程提交报销申请，规范报销流程，避免乱报销、重复报销等问题。
报销流程应该包含如下步骤：1.申请报销：员工需要在合适的时间内提出报销申请，申请表中记录报销内容、金额、时间、原因等信息。
2.审核报销：由相关负责人对报销申请进行审核，核实报销内容是否符合规定，审批报销金额及支出的合理性等。
3.报销审批：负责人审核报销后，将报销申请提交给财务部门审批，并将审批结果通知员工。
4.报销付款：财务部门对报销进行核对、确认，完成报销款项的付款流程。
设置报销额度小企业应该根据实际情况，设置不同的报销额度，以便更好的掌控经费，同时也可以适当调节员工的消费意识。
员工可以按照额度报销，而且额度应该按照工作性质、职务等方面的不同设定不同的标准，如餐饮费用、交通费用、业务支出等。
对报销凭据管理小企业应当对报销凭据进行管理，要求员工在报销时必须提交有效的票据，如发票、收据、入账清单等，并合理保留这些凭证，以便后续的审核和核对。
员工应该明确在哪里收集票据，以及在什么时间内提交报销记录，以便为领导提供详细的报销信息。
建立追溯制度为保障小企业的财务稳定和管理安全，建立追溯制度是必要的。
追溯制度包括如下内容：1.按照规定的时间，对报销数据进行统计和审核，以确认报销的真实性和准确性；2.进行数据分析，根据财务数据评估业务运营状况，以及确定预算与支出的合理性；3.在频繁出现违规情况时，及时采取措施解决问题，保障企业财务安全。
费用报销制度及报销流程
费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分费用报销制度及流程第三条费用主要包括办公费、差旅费、交通费、业务招待费、车辆费、物流搬运快递费、项目外包费、广告宣传费、物业费、低值易耗品等。
第四条费用报销的一般规定（一）报销人须取得相应的真实合法票据且票据背面有经办人签名。
（二）报销单据一律用黑色签字笔填写。
注明附件张数，金额大小写完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。
（三）有实物的报销单据须有验收人验收后在单据上签名确认。
（四）交通费报销需注明发生时间、起止地点、事件、费用金额等资料，乘坐出租车需有主管领导签字确认。
（五）除因公出差报销填写《差旅费报销单》外，其他费用报销均填写《费用报销单》。
（六）需要事先审批的费用，如差旅费、业务招待费、项目外包费等报销时需提供相应申请表。
第五条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据填写对应的费用报销单——部门负责人签字——财务复核——总经理或分管领导审批——出纳付款第六条报销金额审批规定：单笔报销金额在5000以下的，由公司分管财务副总审批即可，金额超过5000元以上的由公司总经理审批。
第七条差旅费报销的规定（一）员工因公出差须提前填写《出差申请表》，注明出差地点、目的、行程安排、交通工具、出差人数、预计差旅费用等。
需要借款填写《借款单》。
《出差申请单》、《借款单》由总经理审批。
如实际出差行程与《出差申请单》有偏差，应由出差人员详细说明情况重新调整审批。
未经批准私自出差发生的费用公司一律不予报销。
（二）出差人员持已审批的《出差申请表》到行政备案，持《借款单》到财务部办理借款事宜。
（三）出差人员应在出差回公司后第一时间向行政销备案，5个工作日内到财务办理报销。
原则上前款不清不予办理新的借支，且无特殊情况超出期限未报销的从工资中扣款冲抵。
（四）出差可报销的费用：往返车票（包括高铁票，客车票，市内车票，飞机票。
财务费用报销培训2024年
外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板 金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计 小计 金额
出发时 公里数
15145
15257 15281 15305
结束时 公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高 总里程数 速费 （公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 （7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 （8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
5
私车公用费：须事先估里程等， 经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支： 部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招 待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
01
采购申请单
02
外出申请单
03
业务招待费
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程1. 背景与目的本制度的目的是规范企业财务费用的报销流程，确保财务费用的合理性、准确性和及时性，保障企业财务管理的规范运作。
2. 适用范围本制度适用于企业全部员工的财务费用的报销工作。
3. 财务费用的定义财务费用是指由于企业运营和管理活动中产生的与财务有关的支出，包含但不限于业务接待费、交通费、差旅费、接待费、会议费等。
4. 报销要求4.1 员工报销财务费用应当符合以下要求：—费用必需是在公司业务范围内发生的，并与员工工作职责相关。
—费用必需合理、合规、真实、准确，并与相关凭证相匹配。
—报销的费用必需经过事先获得上级主管的书面或电子批准。
4.2 费用报销应在费用发生后的合理时间内提出，并在30个工作日内完成申请。
5. 费用报销流程5.1 员工报销流程如下：—员工应填写企业指定的费用报销申请表，认真列明费用明细、金额、事由等。
—员工应将费用报销申请表连同相关支持料子（如发票、凭证等）交给所在部门的主管进行初步审查。
—所在部门的主管对报销申请进行审查，确保费用的合理性和准确性，如有必需，可以要求增补供应相关证明文件。
—审查通过的报销申请将提交给财务部门进行财务审批。
—财务部门对报销申请进行财务审批，审核费用的合规性、准确性，并与财务系统核对。
—审批通过的报销申请将支出给员工，财务部门将费用支出通知发送给员工，通知员工领取费用。
5.2 上级主管审批流程如下：—上级主管收到员工提交的费用报销申请后，应在3个工作日内进行审批。
—上级主管对费用的合理性、合规性进行审查，并核实费用与申请表中所列的费用明细是否全都。
—审批通过的申请将被转交给财务部门进行后续财务审批。
6. 监督与管理6.1 财务部门负责对员工的费用报销申请进行审核和支出，并在审批过程中监督费用的合规性、准确性。
6.2 部门主管应对下属员工的费用报销申请进行审查，并对费用的合理性、合规性进行把关。
6.3 公司内部审计部门有权对任何报销申请进行随机检查，并对违反规定的行为进行处理。
规范财务报销流程的通知
规范财务报销流程的通知
关于规范财务报销流程的通知
各部门：
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，现将财务报销流程规定如下：
一、费用报销流程
填写费用报销单——整齐贴好相关票据附在报销单后——出纳审核——包总审批——领取报销费用。
二、费用报销时间
报销单据接收时间：每周五上午；报销费用领取时间：每周五下午。
三、费用报销注意事项
1、发票和收据不能同时附在同一张费用报销单后面，需要分开填写费用报销单。
2、采购物品报销时填写费用报销单，后面附上采购的物品明细单，发票或收据；如果涉及到公司材料已经入库的，需要附加贴上前台填写的《入库回单》，附在报销报销单后面，并在《入库回单》上注明所购买的物品单价，没有完整填好《入库回单》物品单价出纳将不接收报销单据。
3、需要暂支费用在500元以上的，需要提前1天通知出纳准备现金。
费用报销的主要流程
费用报销的主要流程费用报销是企业管理中的一个重要环节，也是企业员工工作中常涉及的事务之一。
它涉及到员工因公出差、办公用品采购和其他业务需要而产生的费用，需要员工将这些费用进行报销，以便企业进行合理的财务管理和预算控制。
本文将从费用报销的主要流程、注意事项和优化方案等方面进行阐述。
一、费用报销的主要流程1. 填写报销申请单：员工在进行费用报销之前，首先需要填写报销申请单。
申请单中应包含报销的费用明细、金额、时间、事由等必要信息。
员工还需要附上相关的凭证，如发票、收据、行程单等，以便财务部门核对。
2. 提交报销申请单：填写完报销申请单后，员工需要将申请单及相关凭证提交给所在部门的主管或财务部门。
财务部门将对申请单进行审核，核对报销金额和凭证的真实性。
3. 审批报销申请单：财务部门对报销申请单进行审核后，将申请单提交给上级主管进行审批。
主管将根据公司的相关规定和预算控制情况，决定是否批准该报销申请，并进行相应的审批意见的填写。
4. 报销款发放：经过主管审批后，财务部门将报销款项发放给员工。
发放方式可以是现金或通过银行转账等方式。
5. 财务登记：财务部门在发放报销款后，需要将相关信息进行登记，包括报销金额、报销事由、报销人等。
同时，还需要将报销款项从公司账户中进行核销。
6. 档案归档：完成报销后，财务部门需要将相关的报销申请单、凭证和财务登记资料进行整理和归档，以备将来进行审计和查询。
二、注意事项在进行费用报销过程中，员工需要注意以下事项：1. 凭证真实性：员工在提交报销申请单时，需要确保所附上的凭证是真实的、合法的，并与报销金额和报销事由相符。
2. 报销政策：员工需要了解公司的报销政策，明确哪些费用可以报销、报销标准和限额等。
遵循公司的报销政策可以避免因报销不合规而导致的纠纷和追责。
3. 报销时间：员工需要在规定的时间内进行报销，避免超过规定的报销期限。
延迟报销可能会导致报销申请被拒绝或扣除相应的迟报费用。
费用报销所需提供附件及费用报销流程
费用报销所需提供附件及费用报销流程一、费用报销所需提供的附件及审核要求1、招待费报销上传所需附件：费用报销单、云之家招待申请、招待费发票、菜单明细需要标招待人数及同行人签字。
2、日常采购报销上传所需附件：费用报销单、采购申请单、审批询价单、货物验收单、相应发票（化工类为应税项目，须取得增值税专用发票，其他采购可以开具增值税普通发票），所开发票与购买货物必须一致，发票印章清晰。
个人费用报销注意事项1、个人费用报销必须纸质版与K3系统的线上报销同步进行，报销事由需填写具体时间，例如：某某某报销1月1日-1月31日出差费用；2、个人补助按照公司差旅费报销标准执行，出差期间考勤确认，按照人力资源部出台的富尔司发（2022）52号《关于富尔农艺考勤休假管理制度》规定执行；具体要求如下外勤出差人员执行每日四遍签到，如请假半天，中午上班或下午需打卡。
夏季（5月1日至9月30日）：第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：30—18:30；第四遍：20:00—21:00。
冬季（10月1日至次年4月30日）：第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：00—18:00；第四遍：20:00—21:00。
1）外勤人员第一遍卡或第二遍未打的，不允许发起补卡申请，直接取消当天工资、补助及所有费用；2）如果第一遍卡、第二遍卡和第三遍卡都已正常打卡，第四遍卡未按规定时间20:00—21:00打卡缺卡的，如因工作原因等特殊情况，超时在21.01-22.00之间打卡的，罚款20元/次；直到22:00点前仍未打卡的，处以50元/次罚款；3）如果第一遍卡、第二遍卡及第四遍卡都正常打的，而第三遍卡未按时打卡，可以申请补卡，必须于次日17:30前审批完毕，补卡成功后同时处以50元/次罚款；超过次日17:30，视为补卡无效，取消当天工资、补助及所有费用。
3、对于出差所在地为员工家庭所在地、有固定住所、单位提供统一住宿场所的，补充规定如下：①取消出差期间住宿补助。
费用报销流程
费用报销流程费用报销是指员工在工作中发生的各类费用支出，根据公司规定，可以提出申请进行报销。
为了保证费用报销的准确性和规范性，公司制定了以下的费用报销流程。
一、费用报销申请1. 填写报销申请表格：员工需要在公司提供的报销申请表格上填写相关信息，包括报销项目、金额、日期等。
同时，需要提供票据、发票等费用凭证，并在表格上进行相应的标注。
2. 主管审批：填写完报销申请表格后，员工需要将申请表格递交给主管审批。
主管会仔细审核报销项目的合理性与准确性，并对报销金额进行审批。
3. 财务部门审批：主管审批通过后，报销申请将提交给财务部门。
财务部门会进一步审核报销申请的合规性，确保费用的合理性和符合相关政策。
二、费用报销审批1. 财务部门审批：财务部门会对报销申请进行审批，验证费用的真实性和完整性。
他们会仔细核对报销凭证与申请表上的信息是否一致，如有问题将及时与员工进行沟通。
2. 部门经理审批：在财务部门审批通过后，报销申请将提交给相应的部门经理审批。
部门经理会综合考虑项目的必要性和紧急性，对报销进行审批。
三、费用报销支付1. 财务审核：经过部门经理审批后，报销申请将再次返还给财务部门。
财务部门会对报销申请做终审，验证申请表的准确性并核对金额。
2. 支付操作：一旦财务部门审核通过，他们将进行费用支付操作。
根据公司规定，支付方式可以是现金、银行转账等。
完成支付后，财务部门会将相关账目进行记录和归档。
四、报销审计与监督1. 内部审计：公司会定期进行内部审计，审核费用报销流程的合规性和准确性。
审计部门会抽查报销记录，确保所有费用报销都严格按照公司政策执行。
2. 外部监督：公司也会接受外部监管机构的审查。
外部审计机构或相关部门可以对公司的费用支出进行审计，确保其合法合规。
通过以上流程，公司能够有效管理费用报销事项，保证报销的准确性和规范性。
同时，审批和审核环节的设置也能够提高费用使用的透明度，减少可能出现的违规行为。
费用报销流程的规范实施，是公司健康运作和财务管理的重要保障。
公司费用报销流程及步骤
公司费用报销流程及步骤英文回答：Expense Reimbursement Process and Steps.1. Document and record expenses promptly. Keep all original receipts, invoices, and other supporting documentation for all expenses incurred.2. Complete an expense report accurately. The expense report should include detailed information about each expense, including the amount, date, purpose, and any other relevant details.3. Submit the expense report for approval. The expense report should be submitted to the appropriate supervisor or manager for approval.4. Review and approve expenses. The supervisor or manager will review the expense report and approve or denyeach expense.5. Process the reimbursement. Once the expenses have been approved, the reimbursement will be processed and the employee will receive the funds.Additional Points to Consider:Set clear expense reimbursement guidelines and communicate them to employees.Use expense management software to streamline the process and reduce errors.Track and monitor expenses regularly to identify any potential issues.Review expenses randomly to ensure compliance with policies.中文回答：公司费用报销流程及步骤：1. 及时记录和保存凭证。
电器有限公司费用报销管理流程
申请报销部门的部门长
《费用报销单》
部门主管按审批权限对该员工的报销单进行初步复核（包含费用使用的合理性，数字的准确性、填写的规范性等）
各中心总经理
《费用报销单》
中心总经理（副总）按审批权限对该员工的报销单进行审核（包含费用使用的合理性，数字的准确性、填写的规范性等）
财务部长
《费用报销单》
财务部长按审批权限对该员工的报销单进行数据复核、对报销的内容与制度进行对比、附件单据是否符合财务规Байду номын сангаас要求
总经理
《费用报销单》
批准
财务中心总经理
《费用报销单》
付款前的数据再次审核，确认无误后，交由出纳通知付款
出纳
《费用报销单》
按要求通知报销人领款并签字确认
结束
4.流程内容:
5.相关附件:
费用报销管理流程
主题：费用报销管理流程
本流程总负责人：财务部部长文件编号：版本：
发布实施日期：起草人：审核人：批准人：
1.目 的：规范公司员工费用报销的管理
2.适用范围：适用于公司所有人员
3.流程图:
作业流程图
责任人
相应使用表单
流程说明
费用报销申请人
《费用报销单》
1、费用报销单上面的内容必须填写完整（姓名、部门、职位），按发生时间的先后顺序填列，并按先后顺序粘贴在报销单后面
《费用报销单》
《出差费用报销管理制度》
财务日常费用报销流程
费用报销管理办法
日常费用主要包括差旅费、印刷费、交通费、办公费、公务接待费、培训费、劳务费等。
第一章 费用报销管理办法
始绕着公园跑步，她一直塞着耳塞，似乎沉浸在自己的 世界中，完全没有发现那个鬼鬼祟祟的我。三圈下来，
已家是 的大意汗思淋，费漓而用，是气来报喘到销吁了主吁一了片要。小是可树什作林文，么是难妈道妈是丝向毫什没么有神回秘
Part 02
报销的基本流程 four principles of reimbursement
经办人填写报 销凭证
业务主管领导 审核
财务人员审核
单位负责人或 财务主管领导 审批。
报销凭证 four principles of reimbursement
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名 (或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面 相同印章的购货清单。 注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务股一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销； （7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。
出差申请单的填写 four principles of reimbursement
差旅费报销单填写 four principles of reimbursement
公司费用报销与预算控制制度
公司费用报销与预算掌控制度1. 前言本制度旨在规范公司内部费用的报销流程，并严格掌控费用预算，以确保公司的财务情形和经营效益的稳定和健康。
全部公司员工应遵守本制度，并乐观搭配相关部门的监督和审批工作。
2. 费用报销流程2.1 费用报销申请员工如需报销费用，需依照以下步骤进行申请：—填写费用报销申请表，包含费用项目、金额、报销事由等信息。
—准备相关发票、收据等费用支出凭证，并将其与申请表一同提交。
2.2 费用报销审批费用报销申请经过以下审批流程：—部门负责人审批：部门负责人核对申请表和支出凭证的真实性，并依据预算情况决议是否批准。
—财务部门审批：财务部门负责审核已批准的费用报销申请，确认其符合相关法规及财务制度规定。
2.3 费用报销支出•财务部门在完成审批后，将批准的费用报销申请支出给员工。
•支出方式：可以选择以现金、银行卡转账等方式进行支出。
2.4 费用报销记录•财务部门会将费用报销记录存档，并及时更新相关账务信息。
•公司管理人员可以随时查询费用报销记录，以便进行统计和分析。
3. 费用预算掌控3.1 预算编制•公司的各部门在每个财政年度开始前，需要依据业务需求和经营计划编制费用预算。
•预算编制需要综合考虑市场需求、资源投入和收益预期等因素，确保预算合理、可行。
3.2 预算执行•各部门应依照预算计划执行，并及时向财务部门供应有关预算执行情况的信息。
•预算执行过程中，如有需要超出预算的费用支出，部门负责人需要提前向上级领导和财务部门申请。
3.3 预算调整•若显现经营环境变动或特殊情况需要调整预算，各部门负责人需要向上级领导和财务部门提出申请。
•预算调整需要合理、认真地说明调整原因和调整后的预期效果。
3.4 费用监控和分析•财务部门负责监控各部门的费用使用情况，及时发现不合理和超支的地方，并向各部门供应建议和引导。
•公司管理人员可以通过定期的费用分析报告取得有关费用管理的信息，以便进行决策和调整。
4. 惩罚与嘉奖措施4.1 违反制度的惩罚•对违反费用报销和预算制度的行为，将依照公司相关规定进行处理，包含但不限于口头警告、书面警告、暂时停止报销资格、停职、解雇等。
费用报销制度及流程范文
费用报销制度及流程(试行）第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。
第二条本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪酬福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三）各项借款金额超过5000元的，应至少提前一天通知财务部备款。
原则上单笔支出超过2000元的不宜采用现金支付。
(四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从个人工资中扣回。
第五条借款流程（一）借款人或费用申请人按规定填写《付款审批单》（附件2〉，注明借款或费用申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改〕、支付方式。
（二）一般审批流程：申请人→行政人事部审核→分管领导确认→总经理审批。
（三）财务付款：凭审批后的《付款审批单》到财务部办理领款手续。
（四）财务从收到己由分管领导签字的付款申请起，正常3个工作日内办结（含申请当天〕；对于紧急的、临时的付款申请，员工可使用邮件方式进行申请，财务以相关领导回复为依据，经财务总监确认，1个工作日内进行及时打款。
（五）无法办理书面申请借款的，以邮件方式走完所有审批流程，财务以打印邮件内容作为付款的附件。
第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
财务报销流程PPT课件
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
目 录
PART
01 费用报销 管理办法
费用报销管理办法
基本原则
1.责任明确 原则。
2.费用划分 原则。
3.费用清晰 原则
4.及时报支入 5.费用申请原
帐原则
则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
• 招待范围 公司上级主管部门检 查指导工作、沟通交 流及与关联单位的业 务往来等。
• 招待管理 1．财务部门负责根据公司 业务量制定招待费预算，纳 入年终考核。 2．原则上由办公室统一负 责市内业务招待的安排管理 工作。 3．对于超预算标准的业务 招待费，财务部门不予报销。
PART
02 业务招待费 报销
报销流程培训
• 差旅费报销注意事项
4．出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限 于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。
5．聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提 出，经分管副总审批，等同本公司人员出差。
6．参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的， 不得再报销该期间的食宿费。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
业务招待费报销
责任 人
业务经办人 业务审核人 财务审核人
审批人
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财务报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
一、借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内
办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定
1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须部门经领导及
经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
2、借领备用金原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况需及时汇报，批准后，方可延
迟时间。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、
支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
一、日常费用主要包括差旅费、交通费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超
出预算。
二、费用报销的一般规定
1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张
数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
三、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单—→部门经理审核签字—→
财务部门复核—→总经理审批—→到财务部门复核。
四、日常费用报销流程
（一）差旅费报销制度及流程如下：
（1）费用标准:
（2）费用标准的补充说明：
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标
准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00
以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3、伙食标准50元/天，交通费用标准实报实销，依据实际出差天数结算，特殊情况无相关票据
时可按标准领取补贴。
4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（3）报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交
通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，
出纳按规定支付所借款项。
3、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。
4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差
旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四部分报销时间的具体规定
一、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如
下：
1、财务报销：公司财务部每周二、四为财务报销日。
若当月的最后一个报销日在该月的28日以
后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
3、报销方法：本人填写好报销单，经部门经理审核签字，交总经理批准后，交到财务部，财务部
按照规定核审后予以报销。
第五部分附则
一、本制度解释权归公司财务部。
二、本制度自发布之日起执行。
财务报销操作管理制度
第一条固定资产报销
1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经总经理确定后才能购买；
2、在当日内购置，经领导批准后，可到财务部借备用金，方可购买；
3、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销
1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定
额用款计划；
2、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
以下附了报销流程图
附：报销流程图。