信贷风险的识别与防控

第二节：学会分析财务报表
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财务报表的种类
财务报表
资产负债表、现金流量表 利润表、 所有者权益变动表
报表附注 企业财务报告
财务状况说明书
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财务报表之间的关系
1、时间关系 2、报表用途关系
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基本理念
“资产负债表”展示公司的底子， “利润表”显示的是公司的面子， “现金流量表”代表着公司的日子， “各类财务比率”是同业间的尺子。
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二、贷前调查五项原则 1、面谈面签原则
2、风险度对应原则
3、真实反映原则 4、风险承担原则
5、关系人回避原则 10
第四节 贷前调查的方法
一、总体上 ——现场调查：主要的手段为：“问、看、查” 三个字
——非现场调查：查询征信、公开信息等
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二、具体应用
1、面谈调查
2、实地调查 3、征信系统调查 4、电话调查
信贷风险的识别与防控
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第一章 信贷全流程风险管理概述
——信贷全流程风险管理是指 ➢ 从贷款受理、发放或其他信贷业务发生后、直到本息收 回或信用结束的全过程的信贷管理 ——三环节 ➢ 贷前调查
➢ 贷时审查
➢ 贷后检查 2
——贷前调查 做到：“眼见为实，注重细节” ——贷时审查 做到：授信条件落实、用款条件落实、持 续条件落实
——初步构建和完善了当前我国银行业金融机构
的贷款业务法规框架，将作为我国银行业金融机构
贷款风险监管的长期制度安排，也是银监会实施依
法监管的重要组成部分。
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（一）贷款新规意义
——有利于银行业贷款风险监管制度的系统化调整与 完善，促进贷款业务的健康规范发展
——有利于银行业金融机构实现贷款的精细化管理， 促进公平竞争和科学发展
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第五节 贷前调查主要内容
1、贷款基本情况调查
2、信用状况调查 3、申请贷款真实性及还款意愿调查 4、贷款用途调查 5、担保情况调查 6、还款能力调查
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第六节总结：贷前调查核查要点
（一）核实客户的手机号码 （二）查验客户身份证明原件，核实客户的身份 （三）提示客户填写准确的联络信息
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（四）按照规定对客户的以下资料和信息进行调查和核 实：
第二节 贷前调查的逻辑
1、他是谁 2、他做什么 3、他做得如何 4、融资的真正目的是什么、拿什么来还钱 5、我们如何做、我们赚多少钱
第三节 贷前调查基本规定
一、职责 ➢ 核查贷款资料的完整性 ➢ 对相关人员的个人基本情况等贷款信息进行调查、核实 ➢ 对可能存在的风险须充分予以揭示
➢ 当面见证 ➢ 调查意见
——有效的标准：签字或盖章 29
二、签订借款合同应注意的法律风险
（一）关于格式条款
银行应特别注意： 一是：向对方作必要的提示和说明 二是：本着公平诚信的原则确定双方的权利义务 三是：手写条款填写要谨慎 四是：注意合同条款的正确填写
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（二）注意避免缔约过失责任
——构成缔约过失的情况包括：
➢ 当事人假借订立合同，恶意进行磋商；
——贷后检查 做有心人，观形式重内在 管理水平：仓库（车间） 责任意识：员工食堂 社会形象：公共卫生间等
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——核心“三个”了解 ➢ 了解你的客户 ➢ 了解客户业务 ➢ 了解客户资金流向
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第二章 贷款申请与尽职调查环节的
风险识别与控制方法
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案例：客户经理尽职调查案例
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第一节 概述
一、贷前调查 ➢ 是信贷管理的首要关口 ➢ 是客户经理尽职免责的直接证明 二、信贷调查的目的 三、贷前调查的重要性
关注的问题4： 夫妻共同财产
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关注的问题5： 不动产抵押权和租赁权关系
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关注的问题6： 不安抗辩权
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三、贷款发放与支付环节
——2009年，中国银监会发布了《流动资金贷款 管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》（以 下简称《流贷办法》和《个贷办法》）。这两个办 法与之前已经施行的《固定资产贷款管理暂行办法》 和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指 引”,以下统称贷款新规）
➢ 故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情 况；
➢ 有其他违背诚实信用原则的行为，如一方未尽通知、 协助等义务，增加了另一方的缔约成本而造成财产损失
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案例
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以下均为说明或案例 关注的问题1：
以公司章程对抗担保
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关注的问题2： “面签”制度
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关注的问题3： 未成年人权益保护
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贷款协议签订
诚信为本，求真务实 备而有用，诉讼能赢
合规性、合法性 可靠、可能、可变现
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一、合同成立
——合同法司法解释
➢ 第一条 当事人对合同是否成立存在争议，人民法院 能够确定当事人名称或者姓名、标的和数量的，一般应 当认定合同成立。但法律另有规定或者当事人另有约定 的除外
➢ 第五条 当事人采用合同书形式订立合同的，应当签 字或者盖章。当事人在合同书上摁手印的，人民法院应 当认定其具有与签字或者盖章同等的法律效力
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财务分析基本要领
即使报表有假，也要收集3年左右； 审计报表的附注必须提供； 重点看大额、异动科目的附注解释；
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财务分析基本要领
运用5种方法： 纵向比较，看历史； 横向对比，看同业； 交叉印证，看客观（税务、海关等）； 拼爹时代，看股东； 直觉判断，看实地
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某企业财报分析案例
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Βιβλιοθήκη Baidu三节：合同签订环节 风险识别与控制方法
——有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融 消费者（利益者）的合法权益，支持实体经济又好又 快发展
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——从管理模式理解贷款新规的意义：
➢ 贷款新规以贷款资金向交易对象支付的“受益人原则” 为抓手，重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷 款用途的虚构和欺诈
➢ 强化贷款的全流程管理，推动银行业金融机构传统贷款 管理模式的转型，提升对信贷资产管理的精细化水平。
（五）对于需要预签合同的，特别向客户提示所有要素 以本行审贷结论为准
（六）流程说明和申请要素确认
（七）用款及还款提示
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案例：账目查实方法
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案例：交叉验证挤掉财务数据中的水分
一切要从企业信息核实开始
假信息要不得
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第三章 审查审批环节 风险识别与控制方法
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第一节：贷多少？（综合案例）
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➢ 强调贷款合同在合规合法前提下的有效管理，明确对 贷款风险要点的控制
➢ 倡导贷款支付管理理念，强调贷款用途管理，提高对 信贷风险防范与控制能力，防范贷款被挪用风险，保护 借款人合法权益