金蝶K3作业成本管理系统用户手册

系统概述

关于本系统

本章是对作业成本管理系统内容的总述。作业成本管理系统突破传统的成本对象概

念，以销售订单和生产任务单直接作为实质上的成本对象，彻底打破部门成本核算模式，

完全避免无谓的半成品编码，引入成本中心的概念，全方位集成财务、物流、车间管理

等业务系统，全过程跟踪生产作业与过程，成本管理真正细化到车间每一工序每一作业，

实现了真正意义上的“按单成本”管理体系和作业成本管理体系。

本系统具有以下特点：

?在基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要资料的定义；

?在成本资料中提供公式定义分配标准；

?数据录入分费用录入和产量录入，数据源与其它系统集成共享；

?以要素费用为主线进行费用分配；

?提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能；

?提供多凭证模板，支持多科目来源和多金额来源；

基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理

?在定义物料信息时可定义默认成本项目，做为该物料耗用划分至成本对象的默认成本项目，在定义部门信息时需定义部门的“部门属性”，即车间、非车间；

?成本对象、成本项目、要素费用等成本核算项目；

?成本对象可体现成本计算的方法。

在成本资料中可通过公式定义分配标准

?可通过四则运算定义复合分配标准；

?提供三类预设分配标准。

数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享

?初始数据可以引入;

?材料费用查询直接调用仓存管理系统的生产领料单数据；

?折旧费用、人工费用录入可引入总账数据，新增的其它要素费用可引入总账的费用凭证数据；

?投入产量查询直接调用生产任务管理系统的生产任务单；

?废品产品录入可引入生产任务单汇报和车间工序汇报数据；

?完工产量查询直接调用仓存系统的产品入库单。

按要素费用为主线进行费用分配

?对材料要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行数量、金额分配；

?对人工、折旧及其它要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行金额分配；

提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能

?由系统根据出入库情况自动判断成本计算步骤；

?对生产任务单汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配；

?计算产品所耗用的明细材料的成本；

?对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品；

?对成本对象耗用的自制物料进行成本还原。

提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源

?一种业务单据可设置多种凭证模板，并提供了标准凭证模板；

?提供了多科目来源，包括：费用单据上物料的存货科目、生产领料单上的对方科目、部门的核算科目、成本中心的核算科目、固定科目等；

?系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中；

?提供多种金额取数来源，包括各费用录入表数据、费用分配表数据、成本计算单等。

本系统在K/3ERP中的位置

详细内容见图1-1:

图1-1

与其它系统的接口

详细内容见图1-2:

图1-2

与生产数据管理系统的接口

生产数据管理系统提供与BOM、工艺路线等相关数据和信息。

与仓存管理系统的接口

仓存管理系统的生产领料单提供作业成本管理系统的材料费用数据来源，仓存管理系统

的产品入库单提供作业成本管理系统的完工产量数据来源。

与生产任务管理系统的接口

提供投入产量、废品产量、任务单汇报信息。

与车间作业管理系统的接口

提供工时耗用和工序汇报信息。

与存货核算系统的接口

在作业成本管理系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算、自制入库核算。

与总账系统的接口

总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供作业成本管理系统折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源，作业成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统。

本系统重要注意事项

〖在产品盘点产量录入〗在本系统的重要性

〖固定金额录入〗、〖固定比例录入〗中的生产任务单的来源是〖在产品盘点产量录入〗，使用该功能前需要先进入〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点表。

〖费用分配〗、〖成本计算〗的数量依据也是在产品盘点表，使用这些功能之前都需要进入〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点表。

分类法应用注意事项

对于作业成本中分类法的应用请关注以下几点：

1、在基础资料成本对象中设置分类法成本对象，定义主、联、副产品的关系以及系数，详见第3章基础资料维护中的分类法成本对象；

2、主产品BOM中选择联产品和副产品，并且子项类型对应选择联产品、副产品；

如果出现主产品BOM中已经定义联副产品但未相应增加分类法成本对象的情况，成本计算合法性检查将中断，无法继续进行成本计算，为解决该问题用户可到基础资料中增加该分类法成本对象，或者将产品入库单中的联副产品修改为其他入库单。

业务模式及应用

整体应用流程

作业成本管理系统的整体应用流程图2-1：

图2-1

实际成本应用流程

实际成本应用流程图2-2：

图2-2

系统初始化及设置

基础资料维护

在金蝶K/3系统主控台中，选择〖系统设置〗?〖基础资料〗?〖公共资料〗。

基础资料是金蝶K/3系统进行管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科目、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、核算项目管理、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用、费用、成本中心、分支机构、工作中心、现金流量项目、辅助资料管理等。在金蝶K/3系统中，基础资料存在于每一个子系统，用户可以在每一个子系统方便的进行基础资料的维护。在此只讲述与作业成本管理系统有关的几个重要的基础资料的设置，其它基础资料维护的详细介绍请参见K/3基础资料系统手册。

物料信息设置、部门设置、会计科目设置

核算项目——成本对象的设置

核算项目——成本项目的设置

核算项目——要素费用的设置

核算项目——成本中心的设置

核算项目——工作中心的设置

物料信息设置、部门设置、会计科目设置