企业日常税务管理
公司税务管理制度(4篇)
公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。
公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。
二、税务管理原则1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。
2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。
3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。
与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。
三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。
2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。
4.税务审计与备案：公司要按照国家税收政策和税务机关的要求，配合税务审计工作，并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。
5.税务争议解决与申诉：公司在与税务机关发生争议时，要按照相关的程序和规定，及时提出申诉，保护公司的合法权益。
四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（3）公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整，并及时向税务机关报送相关纳税资料。
2.税务筹划与优化制度（1）公司应结合公司的经营情况和税收政策，进行税务筹划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
财务共享模式下日常税务管理的主要流程
财务共享模式下日常税务管理的主要流程1.税务筹划税务筹划是指根据企业的实际情况和税收政策，制定合理的税务策略和计划，以最大限度地降低税务风险和税负。
首先，需要了解相关税法法规以及当地的税收政策，包括税率、税收优惠政策等。
然后，根据企业的经营情况，进行税务分析和评估，确定合适的税务筹划方案。
2.税务登记税务登记是指企业向主管税务机关申请注册纳税人的过程。
在财务共享模式下，由财务部门负责办理税务登记相关手续。
需要准备的资料包括企业的法人证件、营业执照、组织机构代码证等，以及财务报表、审计报告等相关财务资料。
同时，根据企业的特殊情况，还需要向税务机关申请办理税务登记的特殊业务，如增值税一般纳税人资格申请等。
3.税收申报税收申报是指按照国家税收法规规定，向税务机关报送企业的涉税信息和纳税申报表。
财务共享模式下，财务部门负责根据企业的财务数据和相关税法规定，编制并提交税收申报表。
具体流程包括收集和整理财务数据、核对相关税法规定、填写申报表格、审查和审核申报表格，最后将申报表格报送税务机关。
4.税务稽查税务稽查是指税务机关对企业的涉税情况进行审查和核实的过程。
在财务共享模式下，税务稽查可能会发生在税务登记、税收申报和税务清算等环节。
财务部门需要配合税务机关的稽查工作，提供相关的财务数据和资料，并协助税务机关进行核查和调查工作。
5.税务清算税务清算是指企业在年度末或终止经营时，对纳税义务进行结算和清理的过程。
在财务共享模式下，财务部门负责编制并提交税务清算报告，包括总结企业的纳税情况、核算各项税费、计算税款、缴纳税款等。
此外，还需要按照税法规定，办理解除纳税人资格和注销税务登记等手续。
6.税务风险管理税务风险管理是指通过合理的税务筹划和内控制度，降低企业在税务管理过程中面临的风险。
财务共享模式下，财务部门需要建立健全的内部控制体系，确保企业的税务合规和风险管理。
包括加强税务宣传和培训、规范财务数据和资料的管理、建立税务风险识别和预警机制等。
税务管理制度
税务管理制度一、总则税务管理是企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法合规经营、降低税务风险、提高经济效益具有重要意义。
为了加强企业税务管理工作，规范税务行为，根据国家税收法律法规和企业实际情况，特制定本税务管理制度。
二、税务管理组织机构及职责（一）税务管理组织机构设立专门的税务管理部门，配备专业的税务管理人员，负责企业的税务管理工作。
（二）税务管理部门职责1、贯彻执行国家税收法律法规和政策，制定和完善企业税务管理制度。
2、负责企业税务登记、纳税申报、税款缴纳、税收优惠申请等日常税务工作。
3、进行税收政策研究和税务筹划，为企业经营决策提供税务咨询和建议。
4、与税务机关保持良好的沟通和协调，处理税务争议和问题。
5、对企业各部门和下属单位的税务工作进行指导、监督和检查。
三、税务登记管理（一）企业在设立、变更、注销等事项发生时，应按照规定及时办理税务登记手续。
（二）税务登记内容发生变化的，应在规定的时间内办理变更税务登记手续。
（三）企业应妥善保管税务登记证件，不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造税务登记证件。
四、纳税申报管理（一）企业应按照税收法律法规和税务机关的规定，准确计算应纳税额，按时进行纳税申报。
（二）纳税申报方式包括网上申报、上门申报等，应根据税务机关的要求选择合适的申报方式。
（三）纳税申报资料应真实、完整、准确，并按照规定的时间和方式报送税务机关。
五、税款缴纳管理（一）企业应按照纳税申报的结果，按时足额缴纳税款。
（二）税款缴纳方式包括银行转账、现金缴纳等，应根据税务机关的要求选择合适的缴纳方式。
（三）企业应建立税款缴纳台账，记录税款缴纳的时间、金额、税种等信息。
六、税收优惠管理（一）企业应及时了解和掌握国家税收优惠政策，积极争取符合条件的税收优惠。
（二）申请税收优惠应按照规定的程序和要求准备相关资料，并向税务机关提出申请。
（三）对已享受的税收优惠，应按照规定进行管理和核算，确保税收优惠政策的正确执行。
财务共享模式下的日常税务管理流程
财务共享模式下的日常税务管理流程以财务共享模式下的日常税务管理流程为标题，我们将从税务登记、税务申报、税务缴纳和税务审查四个方面进行阐述。
下面让我们一起来详细了解一下。
一、税务登记在财务共享模式下，税务登记是企业日常税务管理的第一步。
企业需要向税务机关进行登记，以取得纳税人身份和税务登记证书。
登记时需要提供相关材料，例如企业营业执照、法定代表人身份证明、组织机构代码证等。
税务机关将审核材料，并在合规后颁发税务登记证书。
企业在领取税务登记证书后，就正式成为纳税人，可以进行后续的税务申报和缴纳工作。
二、税务申报在财务共享模式下，企业需要按照税务规定的时间节点，对所得税、增值税、企业所得税等税种进行申报。
税务申报主要包括填写申报表、计算税款、核对数据等环节。
企业需要准确、及时地向税务机关申报相关税款，并缴纳相应的税款。
税务申报的内容和形式根据不同的税种有所差异，企业需要根据实际情况选择适当的申报方式并按时提交申报材料。
三、税务缴纳税务缴纳是财务共享模式下的重要环节。
企业需要根据税务机关的通知，按时缴纳相应的税款。
税款的缴纳可以通过银行转账、网上银行等方式进行。
企业需要确保缴纳的税款金额准确无误，并保留好相应的缴款凭证。
税务机关会对企业的缴款情况进行核对，如有错误或不足，可能会产生罚款或滞纳金等后果。
四、税务审查在财务共享模式下，税务审查是税务机关对企业纳税情况的一种监管方式。
税务机关有权对企业的纳税申报和缴纳情况进行审查，以确保企业遵守税法规定。
税务审查可以是定期的、不定期的、随机的等形式。
企业需要配合税务机关的审查工作，提供相关的财务和税务资料。
如果企业的纳税情况存在问题或违法行为，可能会面临罚款、税务处罚等后果。
总结起来，在财务共享模式下的日常税务管理流程主要包括税务登记、税务申报、税务缴纳和税务审查四个方面。
企业需要按照税务规定的要求，正确、及时地完成各项税务工作。
只有做好税务管理，企业才能保持良好的税收合规性，避免可能产生的不必要的风险和损失。
企业税务管理制度
企业税务管理制度一、概述随着经济全球化的发展和税务政策的调整，企业税务管理对企业的发展至关重要。
为了规范和优化企业税务管理的操作流程，提高税务合规性，本文制定了企业税务管理制度。
二、税务管理流程（一）税务登记1.企业在设立之初，应当按照国家相关规定进行税务登记，获得纳税人资格。
2.税务登记材料需要齐全、真实有效，并按时提交给税务机关。
（二）税务申报与缴纳1.企业应当按照国家税法规定，及时、准确地申报税款，并按期缴纳。
2.税务申报应当严格按照税务机关要求的格式和时间节点进行，确保申报数据的准确性和及时性。
（三）税务筹划与优化1.企业应当通过合法的手段进行税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低税负。
2.税务筹划应当符合国家相关法律法规的规定，不得以违法手段规避税款。
（四）税务风险防控1.企业应当对各类税务风险进行评估，并采取相应的防控措施，防止税务风险的发生。
2.企业应当及时关注国家税务政策的变化，遵守税法的同时，积极应对税收政策的变化。
三、税务管理责任（一）企业负责人1.企业负责人是企业税务管理的第一责任人，应当确保企业税务管理规范有效。
2.企业负责人应当定期了解企业税务风险情况，指导税务管理工作的开展。
（二）税务管理人员1.企业应当设立专门的税务管理岗位，并聘用专业人员负责税务管理工作。
2.税务管理人员应当具备相关税务知识和实际操作经验，能够独立处理日常税务事务。
（三）部门配合各部门应当积极配合税务管理工作，及时提供与税务有关的信息和数据。
四、税务管理制度的执行与监督（一）执行1.企业应当根据税务管理制度的要求，确保制度的全面执行。
2.税务管理人员应当按照制度规定，履行各项税务管理职责，确保税务管理工作的规范运行。
（二）监督1.企业应当建立相应的监督机制，对税务管理制度的执行情况进行监督检查。
2.税务管理监督应当包括内部自查和外部审查，确保税务管理工作的合规性和规范性。
五、税务管理制度的修订与完善（一）修订1.税务管理制度应当根据税收政策变化和企业实际情况进行修订，确保制度与实际操作的一致性。
财务共享模式下日常税务管理主要流程
财务共享模式下日常税务管理主要流程在财务共享模式下，日常税务管理是其中一个重要的流程。
日常税务管理主要包括纳税申报、税款缴纳、税收优惠政策的了解和申请、税务检查与稽查等环节。
下面将详细介绍财务共享模式下的日常税务管理主要流程。
1.纳税申报纳税申报是企业每个纳税期限最基本的工作，财务部门需要按照国家税收法律、法规的规定，计算并填写各项税款的申报表，将税款的计算、收集、归档等相关各项税款信息正确准确地提供给税务机关。
2.税款缴纳纳税申报完成后，财务部门需要按照国家税收法律、法规的规定，按时足额地将税款存入税务机关指定的银行账户。
并及时将缴纳税款的凭证、票据等文件归类整理好，备查。
3.税收优惠政策的了解和申请财务部门需要了解国家税收政策的变化，并且根据企业的实际情况，及时向税务机关查询、申请相应的税收优惠政策。
有些税收优惠政策需要经过申请后纳税申报才能享受，因此财务部门需要提前了解，并按照规定的时间、流程进行申请。
4.税务检查与稽查税务机关会定期或不定期地对企业进行税务检查与稽查。
财务部门需要配合税务机关进行各项检查工作，并提供有关的财务报表、凭证、票据等资料。
同时，财务部门也需要自检自查，确保企业的税务合规性和财务透明度。
5.税务处理和补充缴纳财务部门在纳税申报或税务检查过程中，有可能会发现前期的纳税错误或遗漏。
对于这些情况，财务部门需要及时与税务机关协商，办理相关的税务处理手续，并补齐相关的税款缴纳。
6.税务风险管理财务部门需要定期评估企业的税务风险，并及时提出相应的防控措施。
财务部门还需要对税务法规进行定期的学习和了解，确保企业的税务管理在法律法规的范围内。
日常税务管理是财务共享模式下的重要环节，财务部门需要在法律法规的指导下，按照规定的流程和时间节点，完成各项税务工作。
此外，财务部门还需要与税务机关建立良好的沟通和合作关系，及时了解税收政策的变化，并根据企业的实际情况，申请相应的税收优惠政策。
企业内部税务管理制度范文(三篇)
企业内部税务管理制度范文第一章总则第一条为规范企业内部税务管理，加强税务合规，提高企业税收管理水平，保护税收权益，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工，包括领导、员工、劳务派遣人员等。
第三条税务管理应遵循法律法规及相关政策，依法缴纳税款，维护企业税收利益。
第四条本制度的内容包括税务管理组织机构、税务申报与缴纳、税务风险控制、税务文件管理等。
第二章税务管理组织机构第五条设立税务管理部门，负责企业税务政策、税务合规、税务筹划等工作。
该部门领导由企业高层任命并管理。
第六条税务管理部门的职责包括但不限于：（一）负责制定并修订税务管理制度、政策与流程；（二）解读与研究相关税法法规、政策文件，组织税务培训；（三）审查税务申报材料，确保符合法律法规要求；（四）建立税务风险管理制度，加强风险防控；（五）与税务机关进行沟通协调，代表企业参加税务检查与谈判等。
第三章税务申报与缴纳第七条企业税务申报与缴纳应遵守以下原则：（一）按时申报与缴纳税款，不得逾期；（二）申报与缴纳税款必须真实、准确、完整；（三）遵守税收优惠政策规定，依法享受税收优惠；（四）按规定流程办理税务手续。
第八条对于需要办理税务变更手续的，应及时向税务管理部门提出书面申请，经过审核后方可办理。
第九条税务管理部门应设立相关制度，确保纳税申报材料内部审核制度完善，审核人员应具有相关税务知识，并定期接受培训。
第十条税务申报材料的归档应做到分类清晰，密封保存，确保机密性与安全性。
第四章税务风险控制第十一条税务风险控制应遵循以下原则：（一）建立风险评估制度，对潜在风险进行评估；（二）建立风险预警制度，及时掌握风险信息；（三）建立责任追究制度，对违反税务规定的行为进行追责；（四）建立内部控制体系，加强税务合规。
第十二条税务风险控制应重点关注以下方面：（一）确保企业业务与税务核算的一致性，防范盈利转移等风险；（二）加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的变化；（三）防范税务稽查风险，做好准备工作，保障税务合规。
财务共享模式下日常税务管理的流程
财务共享模式下日常税务管理的流程一、税务登记在财务共享模式下，首先需要进行税务登记。
企业需要按照国家税务机关的规定，向当地税务局进行登记申报，获取税务登记证，并按照规定的时间向税务部门报送相关资料。
二、税务档案管理税务档案管理是财务共享模式中的重要环节。
企业需要建立健全税务档案，包括纳税人基本信息、申报资料、税务处理决定、审批文件等。
税务档案应按照规定的要求进行分类、整理和归档，以便税务检查和查询。
三、税务申报税务申报是财务共享模式下的重要工作。
企业需要按照税务部门的规定，及时准确地申报各项税种的纳税情况。
税务申报的内容包括纳税人基本信息、纳税期限、申报表格、申报金额等。
申报时需注意填写准确，如有需要可以咨询税务机关的工作人员。
四、税务缴纳税务缴纳是财务共享模式下的核心环节。
企业需要按照税务部门的规定，及时缴纳各项税款。
缴纳税款时，应注意选择合适的缴款方式，如银行转账、现金缴纳等，并保留好缴款凭证以备查验。
五、税务报验税务报验是财务共享模式下的重要程序。
企业需要按照税务部门的规定，及时报验各项税务资料。
报验内容包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等。
报验时需注意按照规定的时间和要求进行，如有需要可以咨询税务机关的工作人员。
六、税务审计税务审计是财务共享模式下的监督环节。
税务机关有权对企业的税务情况进行审计，确保企业的纳税行为合规。
企业应积极配合税务机关的审计工作，提供相关的财务和税务资料，并按照审计结果及时进行整改和申诉。
七、税务风险管理税务风险管理是财务共享模式下的重要工作。
企业应定期开展税务风险评估，识别和评估可能存在的税务风险，并采取相应的措施进行防范和应对。
同时，企业还应关注税务政策的变化，及时调整自身的税务筹划和管理。
八、税务咨询和培训税务咨询和培训是财务共享模式下的支持环节。
企业可根据需要，委托专业机构进行税务咨询，了解税法法规和政策解读。
同时，企业还可组织内部培训，提高员工的税法知识和税务管理能力，确保税务工作的规范和高效。
企业内部税务管理制度(三篇)
企业内部税务管理制度是指为了规范企业税务管理，确保企业纳税合规、资源优化利用和风险防控，制定的一系列规章制度和工作流程。
一、税务组织架构1. 设立税务部门或税务工作小组；2. 定义税务部门的职责、权限和工作流程；3. 确定税务部门与其他部门的协调机制。
二、纳税申报与缴纳1. 确定纳税人负责人，明确纳税义务；2. 确定纳税申报的时间、方式和责任人；3. 确保税款的及时、准确缴纳。
三、税务合规与风险防控1. 建立税务合规意识，强化税务法规的培训和宣传；2. 定期进行税务合规的内部审计和自查，及时查找并纠正问题；3. 预防和防范税务风险，建立风险管理机制；4. 掌握税收优惠政策，合理运用以优化税务负担。
四、税务数据管理1. 建立完善的税务档案管理制度，确保案卷完整、准确；2. 建立财务和税务数据的对接机制，确保数据的一致性；3. 确定数据的备份和保护措施，防止数据丢失或泄露。
五、纳税争议解决1. 确定纳税争议处理的程序和责任人；2. 及时与税务机关沟通，协商解决纳税争议；3. 如有需要，委托专业律师或顾问提供法律支持。
六、持续改进1. 定期评估税务管理的效果和问题，制定改进计划；2. 关注税务法规的动态变化，及时修订税务管理制度；3. 建立员工税收管理培训制度，提升税务管理水平。
以上只是企业内部税务管理制度的基本要点，实际制定时还需要根据企业的具体情况和税务管理目标来进行细化和完善。
企业内部税务管理制度（二）是指企业为合规履行税务义务，提高税务管理效率，保障企业税务合规风险管理而制定的内部规章制度。
下面是一个常见的企业内部税务管理制度的概述：1. 纳税申报管理：明确纳税申报的时间、流程和责任人，规定纳税申报的准确性和完整性要求，确保及时、准确地完成纳税申报工作。
2. 税务风险管理：制定税务风险管理措施，包括识别、评估和监控税务风险，确保遵守相关法律法规，避免税务风险的发生。
3. 税务合规监督：建立税务合规监督机制，包括定期审核、内部审计和风险评估，确保企业的税务活动符合法律法规和企业内部规定。
企业日常税务管理制度
一、总则第一条为加强公司税务管理工作，确保公司合法经营、诚信纳税，根据国家相关税收法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及各部门，旨在规范公司税务管理流程，降低税务风险，提高税务工作效率。
二、税务管理职责第三条公司财务部负责公司税务管理的归口管理，具体职责如下：1. 负责建立健全公司税务管理制度，制定税务管理计划，组织实施税务管理工作；2. 负责税务登记、变更、注销等事项的办理，确保公司税务登记信息准确、完整；3. 负责税务申报、税款缴纳、税收优惠等事项的办理，确保公司依法纳税；4. 负责税务档案管理，确保税务档案完整、规范；5. 负责税务风险识别与防范，及时向上级报告重大税务风险。
第四条各部门应积极配合财务部开展税务管理工作，具体职责如下：1. 提供与税务相关的资料、凭证，确保其真实、完整；2. 配合财务部进行税务申报、税款缴纳等事项；3. 对税务风险进行自查，及时向财务部报告。
三、税务登记及管理第五条公司税务登记、变更、注销等事项，由财务部负责办理，具体要求如下：1. 办理税务登记、变更、注销等事项时，应提供真实、完整的资料；2. 及时更新税务登记信息，确保税务登记信息的准确性；3. 按照税务机关的要求，办理税务登记证的年审、换证等手续。
四、税务申报及缴纳第六条公司税务申报、税款缴纳等事项，由财务部负责办理，具体要求如下：1. 按照税务机关的规定，按时、足额申报各项税费；2. 严格按照税法规定计算应纳税款，确保税款计算准确；3. 及时缴纳各项税费，不得欠缴、逃税。
五、税务风险防范第七条公司应建立健全税务风险防范机制，具体要求如下：1. 财务部定期对税务风险进行识别、评估，及时向上级报告；2. 各部门应加强自查，及时发现税务风险；3. 财务部应针对税务风险，制定相应的应对措施，并报上级审批。
六、附则第八条本制度由公司财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
表示财务共享模式下日常税务管理主要流程
表示财务共享模式下日常税务管理主要流程财务共享模式下的日常税务管理主要流程一、税务登记1. 根据企业类型和业务范围，选择适当的税务登记类型，如一般纳税人、小规模纳税人等。
2. 准备相关材料，包括企业营业执照、法定代表人身份证明、银行开户许可证等。
3. 前往当地税务局进行税务登记，填写相关申请表格，并提交所需材料。
4. 税务局审核申请，核发税务登记证书。
二、税务申报和缴纳1. 根据税务登记类型和相关税种，制定合理的申报计划，包括申报频次、申报时间和申报方式等。
2. 准备相关财务会计资料，如销售收入、成本、费用、资产负债表等。
3. 根据申报计划，按时进行税务申报，填写申报表格并提交到税务局。
4. 根据申报结果，计算应缴纳的税款金额。
5. 在规定的缴款期限内，将应缴税款转账或现金交纳到指定的税务机关。
三、税务验核和审计1. 定期对企业财务会计进行内部审计，确保财务数据的准确性和合规性。
2. 税务机关可能随机选择企业进行税务验核，对企业的财务数据进行核实。
3. 税务机关可能对企业进行定期或不定期的税务审计，对企业的税务申报和缴纳情况进行全面检查和审计。
4. 根据税务验核和审计结果，及时纠正错误和不规范的地方，并改进相关流程和制度。
四、税务筹划和优化1. 针对企业特定的业务模式和经营活动，进行税务筹划，合法合规地规避税负。
2. 制定合理的税务政策，如退税、减免和优惠政策等，降低税务成本。
3. 研究税收法规和政策变化，及时调整税务筹划和优化方案。
五、税务风险管理1. 针对企业可能面临的税务风险，制定相应的风险管理策略。
2. 注意税务法规和政策的变化，及时调整企业的税务管理和申报策略。
3. 加强对税务风险的监控和预警，确保企业在税务管理中合法合规。
六、税务合规培训1. 对企业财务人员进行税务合规培训，提高税务管理水平和合规意识。
2. 定期组织税务培训和交流活动，分享税务管理经验和技巧。
以上就是财务共享模式下的日常税务管理主要流程。
企业税务日常管理制度
第一章总则第一条为加强企业税务管理，确保企业合法经营、诚信纳税，降低税务风险，根据国家相关税收法律法规和企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、合资企业、合营企业等所有分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法纳税，诚信经营；（二）加强税务管理，降低税务风险；（三）明确职责，落实责任；（四）持续改进，提高税务管理水平。
第二章税务登记及变更管理第四条公司及分支机构应在领取工商营业执照之日起30日内，向税务机关办理税务登记，并按规定报送相关资料。
第五条公司及分支机构发生以下情况时，应在规定时间内向税务机关办理税务变更登记：（一）企业名称、法定代表人、住所、经营范围等发生变化；（二）注册资本、投资比例等发生变化；（三）合并、分立、破产等情形；（四）其他需要变更税务登记的情形。
第三章税务核算与申报第六条公司及分支机构应建立健全税务核算制度，确保会计核算与税收法律法规相一致。
第七条公司及分支机构应按照国家规定设置会计科目，准确核算应纳税所得额、应纳税额等。
第八条公司及分支机构应按规定及时、准确申报纳税，不得隐瞒、少报、错报、漏报。
第九条公司及分支机构应按照税务机关要求，及时报送各类纳税申报表、财务报表等。
第四章税收优惠政策及筹划第十条公司及分支机构应充分利用国家税收优惠政策，降低税负。
第十一条公司及分支机构应结合企业实际情况，合理进行税收筹划，提高企业经济效益。
第五章税务档案管理第十二条公司及分支机构应建立健全税务档案管理制度，确保税务档案的完整、准确、安全。
第十三条税务档案包括以下内容：（一）税务登记证、税务变更登记证等；（二）税务申报表、财务报表等；（三）税收优惠政策相关文件；（四）其他与税务相关的资料。
第十四条税务档案的保管期限按照国家规定执行。
第六章税务风险防控第十五条公司及分支机构应建立健全税务风险防控体系，加强税务风险识别、评估和应对。
第十六条税务风险防控措施包括：（一）加强税务政策学习，提高税务人员业务水平；（二）加强税务核算，确保会计核算与税收法律法规相一致；（三）加强税务申报管理，确保申报及时、准确；（四）加强税务档案管理，确保税务档案的完整、准确、安全。
日常税务管控工作流程
随着我国税收制度的不断完善和税收征管手段的现代化，企业税务管控工作越来越受到重视。
为了提高企业税务管理水平，降低税务风险，本文将详细介绍日常税务管控工作流程。
二、日常税务管控工作流程1. 收集与整理税务信息（1）收集企业内部税务信息：包括企业基本信息、财务报表、发票、合同等，确保信息的完整性和准确性。
（2）收集外部税务信息：关注国家税收政策、法规、行业动态等，了解税收政策的变化趋势。
（3）整理税务信息：将收集到的信息进行分类、归档，方便查阅和统计。
2. 税务风险识别与评估（1）识别税务风险：根据企业业务特点、行业政策、税收法规等，识别可能存在的税务风险点。
（2）评估税务风险：对识别出的税务风险进行量化评估，确定风险等级。
3. 制定税务风险防控措施（1）针对不同风险等级，制定相应的防控措施，包括：- 风险规避：避免涉及高风险业务或行为；- 风险降低：采取合理措施降低风险发生的可能性和影响；- 风险转移：通过保险、合同等方式将风险转移给第三方；- 风险自留：对无法规避、降低或转移的风险，采取自留措施。
（2）制定具体措施，如：- 建立健全税务管理制度，规范企业税务行为；- 加强内部税务培训，提高员工税务意识；- 建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险；- 加强与税务机关的沟通与协调，确保税务合规。
4. 税务筹划与优化（1）根据企业发展战略和业务需求，结合税收政策，制定合理的税务筹划方案。
（2）优化企业税务结构，降低税负，提高企业效益。
5. 税务申报与缴纳（1）按照税收法规要求，及时、准确地进行税务申报。
（2）按照税务机关规定，按时足额缴纳各项税费。
6. 税务审计与评估（1）定期进行税务审计，确保企业税务合规。
（2）对税务风险防控措施的有效性进行评估，不断优化税务管理。
7. 税务档案管理（1）建立完善的税务档案管理制度，确保档案的完整、准确、安全。
（2）对税务档案进行定期整理、归档，方便查阅。
8. 沟通与协调（1）加强与税务机关的沟通，了解税收政策变化，确保企业税务合规。
共享财务模式下日常税务管理的主要流程
共享财务模式下日常税务管理的主要流程以共享财务模式下日常税务管理的主要流程为标题，本文将详细介绍这一流程的各个环节。
一、税务登记在共享财务模式下，首先需要进行税务登记。
这是公司正式成立后的第一步，需要向税务部门申请税务登记。
税务登记包括纳税人识别号的申请、税务登记表的填写等。
在登记过程中，需要提供公司的基本信息、法定代表人的身份证明、公司的执照等相关资料。
二、税务档案管理税务档案管理是税务部门对纳税人的基本信息和税务记录进行管理和归档的过程。
在共享财务模式下，税务档案管理非常重要，它涉及到公司的税务合规性和税务风险管理。
税务档案管理包括档案的建立、档案的归档、档案的查询等环节。
三、纳税申报纳税申报是企业按照法定的税务规定，将自己的纳税信息报送给税务部门的过程。
在共享财务模式下，纳税申报是一个非常重要的环节，它直接关系到企业的税务合规性和税务风险管理。
纳税申报包括税款计算、填写纳税申报表、提交纳税申报表等步骤。
企业需要按照税务部门的规定，及时准确地申报自己的纳税信息。
四、税款缴纳税款缴纳是企业按照纳税申报的结果，向税务部门缴纳相应的税款的过程。
在共享财务模式下，税款缴纳是企业的重要义务，也是企业正常经营的基础。
税款缴纳包括计算纳税金额、填写缴款书、办理缴款手续等环节。
企业需要按照规定的时间和方式，将应缴纳的税款及时缴纳给税务部门。
五、税务审查税务审查是税务部门对企业纳税申报和税款缴纳情况进行核查和审查的过程。
在共享财务模式下，税务审查是税务部门对企业税务合规性和税务风险管理的重要手段。
税务审查包括抽查、定期检查、重点检查等环节。
企业需要配合税务部门的工作，提供相关的纳税记录和资料，确保自己的税务合规性。
六、税务风险管理税务风险管理是企业在共享财务模式下，对税务风险进行识别、评估和管理的过程。
税务风险管理包括风险识别、风险评估、风险防范等环节。
企业需要根据自身的情况，制定相应的税务风险管理策略，减少税务风险对企业经营的影响。
企业在税务日常管理制度
第一章总则第一条为加强企业税务管理，规范企业税务行为，确保企业合法合规纳税，提高企业税务风险防范能力，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属分支机构、子公司等关联单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：企业税务管理必须遵守国家法律法规，依法纳税。
（二）真实性原则：企业税务管理必须保证税务数据的真实性、准确性和完整性。
（三）及时性原则：企业税务管理必须及时反映税务情况，确保税务申报、缴纳等工作的顺利进行。
（四）防范性原则：企业税务管理必须加强风险防范，预防税务违法行为。
第二章组织机构与职责第四条企业设立税务管理部门，负责企业税务管理的日常工作。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）负责企业税务政策的宣传、培训和解释工作；（二）负责企业税务申报、缴纳、退税等工作的组织实施；（三）负责企业税务风险防范和内部控制；（四）负责企业税务档案的管理；（五）负责企业税务事项的协调和沟通。
第六条企业其他部门在税务管理方面的职责：（一）财务部门负责企业税务核算、会计处理和税务申报；（二）人力资源部门负责员工个人所得税申报和缴纳；（三）采购部门负责采购发票的审核和税务管理；（四）销售部门负责销售发票的审核和税务管理。
第三章税务核算与会计处理第七条企业税务核算应当遵循以下原则：（一）权责发生制原则：企业税务核算以权责发生制为基础，按照收入实现、费用发生和资产损失确认的原则进行核算；（二）一致性原则：企业税务核算方法应当保持一致性，不得随意变更；（三）完整性原则：企业税务核算应当全面反映企业税务情况。
第八条企业税务会计处理应当遵循以下规定：（一）企业应当按照税法规定，正确核算应纳税所得额；（二）企业应当按照税法规定，正确核算增值税、消费税、营业税等各项税费；（三）企业应当按照税法规定，正确核算企业所得税、个人所得税等各项税种。
企业税务管理方法
企业税务管理方法
企业税务管理方法有很多种，以下是一些常见的方法：
1. 及时履行税务申报和缴纳税款的义务：企业应按照规定的时间和程序履行税务申报
和缴纳税款的义务，确保按时足额缴纳税款，避免逾期缴纳税款导致的滞纳金和罚款。
2. 合理规划税务结构：企业可以通过合理的税务结构规划，合理选择适用的税收优惠
政策，降低税务负担。
3. 学习税法知识并遵守税法规定：企业应对税法进行深入研究和学习，了解税法的基
本原则和规定，遵守税法的各项规定和要求，避免因为不了解税法而产生的税务风险
和纠纷。
4. 建立完善的内部税务管理制度：企业应建立健全的内部税务管理制度，明确税务管
理的责任和流程，加强对税务数据和信息的管理和保护，确保税务数据的真实性和准
确性。
5. 积极主动与税务机关沟通和合作：企业应与税务机关保持密切沟通和合作，及时了
解税务政策和法规的变化，积极配合税务机关进行税务查验和核查，主动履行相关义务，避免因为不合作或拖延而引发的税务纠纷。
6. 进行税务风险评估和管理：企业应对可能存在的税务风险进行评估和管理，及时采
取相应措施，尽量避免或减少税务风险对企业的影响。
7. 聘请专业的税务顾问或会计师：企业可以聘请专业的税务顾问或会计师，提供税务
咨询和服务，帮助企业合理规划税务结构，确保税务管理的合规性和效益。
总之，企业税务管理需要注重合规性、规范性和高效性，通过合理规划税务结构，加强内部管理和外部合作，有效降低税务风险和税务负担，提高企业的税务管理水平和效益。
企业税务管理中应注意的重要问题有哪些
企业税务管理中应注意的重要问题有哪些在当今竞争激烈的商业环境中，企业税务管理已成为企业运营中至关重要的一环。
有效的税务管理不仅有助于降低企业税务风险，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
然而，企业税务管理涉及众多复杂的问题，需要企业管理者高度重视并加以妥善处理。
以下是企业税务管理中一些应特别注意的重要问题。
一、税务合规性税务合规是企业税务管理的基石。
企业必须严格遵守国家税收法律法规，按时、足额申报和缴纳各项税款。
任何的税务违规行为都可能导致严重的法律后果，包括罚款、滞纳金、甚至刑事责任。
首先，企业要确保其财务核算准确无误。
所有的收入、成本、费用等都应按照税法规定进行核算和记录。
例如，对于收入的确认，应遵循税法规定的时间和条件，不得提前或延后确认。
对于成本费用的扣除，要保证其真实性、合法性和相关性，不得虚列成本或违规扣除。
其次，企业要及时了解税收政策的变化。
税收政策经常调整和更新，企业应保持敏锐的洞察力，通过关注税务机关的官方网站、参加税务培训等方式，及时掌握最新的税收政策，确保企业的税务处理符合政策要求。
此外，企业在进行重大经济决策时，如投资、重组、并购等，要提前进行税务筹划，评估税务影响，确保决策的税务合规性。
二、税务筹划合理的税务筹划可以帮助企业降低税务成本，提高经济效益。
但税务筹划必须在合法合规的前提下进行，不能以偷逃税款为目的。
企业可以从多个方面进行税务筹划。
例如，在企业组织形式的选择上，不同的组织形式（如有限责任公司、个人独资企业、合伙企业等）在税收政策上可能存在差异。
企业应根据自身的经营特点和发展规划，选择最优的组织形式。
在经营活动中，企业可以通过合理安排收入和支出的时间，利用税收优惠政策等方式进行筹划。
比如，对于一些有税收优惠的行业或项目，企业可以加大投入和发展力度，以享受相应的税收优惠。
同时，企业还可以通过合理规划资产的购置和处置，如固定资产的折旧方法选择、存货计价方法的确定等，来影响企业的应纳税所得额。
企业税务管理职责
企业税务管理职责企业税务管理是企业经营管理的重要组成部分，是企业必须履行的法定职责。
企业税务管理主要包括纳税申报、税务筹划、税务审计、税务风险管理等职责。
企业税务管理的重要性不言而喻，它对企业的经营成果和社会责任有着重要的影响。
本文将从纳税申报、税务筹划、税务审计、税务风险管理四个方面，探讨企业税务管理职责的具体内容。
一、纳税申报职责纳税申报是企业税务管理的基础工作。
企业需要按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地申报各项税款。
企业纳税申报的内容主要包括所得税、增值税、消费税等税种。
企业应按照税法规定，制定税务管理制度和规章制度，建立健全税务档案，加强税务内部控制，确保纳税申报的准确性和完整性。
同时，企业还需要及时了解税收政策和税收法规的变化，不断完善自身的纳税申报管理制度，保持良好的合规纳税形象。
二、税务筹划职责税务筹划是企业税务管理的重要组成部分。
企业需要根据自身经营情况和税收政策，制定合理的税务筹划方案，以最小化纳税负担，提高企业经济效益。
税务筹划应当依据税收法律法规的规定，不能采用不合法的方式进行。
税务筹划主要包括以下几个方面：1. 合理运用税收优惠政策，降低税收负担。
2. 合理运用企业税收抵扣、免税、减免等措施，提高企业经济效益。
3. 选择合适的税收结构，避免不必要的税收损失。
4. 合理规划企业投资和资产配置，实现资产增值和税收优惠之间的平衡。
三、税务审计职责税务审计是企业税务管理的重要手段。
税务审计是指税务机关依据税收法律法规的规定，对企业的纳税申报、税务筹划、税务内部控制等方面进行检查核实。
税务审计是保障税收法制实施的重要措施，有利于减少企业违法行为，促进税收的合法征收。
税务审计的主要内容包括：1. 税务内部控制的检查核实。
2. 税务申报的真实性和准确性的检查核实。
3. 税务筹划的合规性和合理性的检查核实。
4. 税收政策的执行情况的检查核实。
四、税务风险管理职责税务风险管理是企业税务管理的重要内容。
公司税务怎么管理制度
公司税务怎么管理制度税务管理的首要任务是确保公司遵守国家税法规定，依法纳税。
为此，企业应设立专门的税务管理部门或指定专业的税务人员，负责日常的税务申报、核算和筹划工作。
税务部门应与会计部门紧密合作，确保账务处理的准确性和及时性。
具体来说，公司税务管理制度应包括以下几个方面：1. 税务登记与档案管理：公司需按照法律规定完成税务登记，并妥善保管税务登记证、营业执照等相关文件。
同时，建立完整的税务档案管理系统，记录所有税务资料和历史数据，以便查询和审计。
2. 税务申报与缴纳：制定详细的税务申报流程，确保各项税款按时足额缴纳。
对于可能出现的税务优惠政策，企业应及时了解并合理利用，降低税收成本。
3. 税务检查与应对：建立定期的税务自查机制，及时发现并纠正税务问题。
同时，制定应对税务机关检查的策略和程序，确保在税务检查中能够提供必要的资料和合理的解释。
4. 税务风险控制：通过对税务法规的深入研究，识别潜在的税务风险，并制定相应的预防措施。
企业还应定期对税务风险进行评估和分析，不断完善风险控制措施。
5. 税务筹划与优化：在遵循法律法规的前提下，通过合理的税务筹划活动，如选择合适的投资时机、地点和方式，以及利用税收协定等手段，达到减轻税负的目的。
6. 员工培训与意识提升：定期对员工进行税务知识和法规的培训，提高员工的税务合规意识。
确保每一位员工都能在日常工作中注意税务合规问题，从而形成全员参与的税务管理体系。
7. 信息技术的应用：利用先进的信息技术，如ER系统、大数据分析等工具，提高税务管理的效率和准确性。
通过技术手段简化税务流程，减少人为错误，确保税务信息的真实性和时效性。
8. 持续改进与监督：税务管理制度应是一个动态的过程，需要根据企业经营状况和税法变化不断进行调整和完善。
同时，建立内部监督机制，确保税务管理制度得到有效执行。
公司日常_税务_管理制度
第一章总则第一条为规范公司税务管理工作，提高税务管理水平，确保公司合法合规经营，根据国家相关税收法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。
第三条公司税务管理应遵循以下原则：（一）依法纳税，诚信经营；（二）加强内部控制，防范税务风险；（三）提高税务管理水平，降低税负；（四）加强与税务部门的沟通与协作。
第二章组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）制定和实施公司税务管理制度；（二）负责公司税务登记、税务核算及纳税申报工作；（三）组织开展税务风险识别、评估和防范；（四）处理税务争议，维护公司合法权益；（五）组织开展税务培训，提高员工税务意识；（六）与其他部门协同，确保公司税务管理工作的顺利进行。
第三章税务登记与核算第六条公司应按照国家税收法律法规的要求，及时、准确地进行税务登记。
第七条公司应建立健全税务核算制度，确保税务核算的真实、完整、准确。
第八条公司税务核算应遵循以下原则：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）以实际发生的经济业务为依据；（三）遵循权责发生制原则；（四）保持会计核算的连续性、一致性。
第四章纳税申报与缴纳第九条公司应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行纳税申报。
第十条公司应建立健全纳税申报制度，确保纳税申报的真实、完整、准确。
第十一条公司纳税申报应遵循以下原则：（一）按照规定的期限申报；（二）如实填写申报内容；（三）按时足额缴纳应纳税款；（四）配合税务部门进行税务稽查。
第五章税务风险管理与防范第十二条公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和防范。
第十三条公司税务风险管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖，不留死角；（二）重点突出，有的放矢；（三）预防为主，防治结合；（四）持续改进，不断提升。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
项目基础资料
5、填报过程中如出现编凑数据等消极应付行为，将从重处罚，项目 所属公司财务负责人当月考核扣3-5分。
12
税务方案
1
土地增值税清算
2
税务方案
13
土地增值税清算
各公司在每年3月15日前上报本年清算计划。 列入当年清算计划的项目，各公司应在达到清算条件后1个月内向总 税务师办公室提交测算报告 各公司提交的测算报告经总税务师办公室审核通过后，按照税法规定 可以返还的项目，各公司应积极与当地税务机关、中介机构沟通协调， 9个月内100%返还或抵扣 。
税务知识培训
8
财税动态
《财税动态》发表时间为每月25日，投稿截止时间 为每月15日，15日之后所投稿件记为次月考核。
考核要求 1. 每月向总税务师办公室办提
供当地最新税务政策或对现 行税务政策的解读，根据文 件实效性和数量酌情加分， 最低不低于0.5分，最高不 高于1分，未提供的，扣0.5 分。 2. 积极向税务内刊《焦点关 注》、《百家讲坛》、《财 税常识》、《财税人生》板 块投稿并被采用的，每篇加 1分，最高不超过3分。
完税凭证 税款审批单回执
审批单打印说明
7
税务知识培训
各公司应加强对财务人员的税务知识培训，每季度 不低于1次。各公司在培训结束后应将培训课件（word 文档、PPT、培训照片等）、签到表、参训人员培训心 得上报至总税务师办公室，上报截止时间为每月20日， 20日以后的计入次月考核。每晚报1天扣0.5分。在完 成当季度培训任务的前提下，每增加一次培训当月加1 分，最高每月加分不超过3分。
所属期为3、6、9、12月税款审批单上报至总税务 师办公室的截止时间为次月10日17:00，其余月份税款 审批单上报截止时间为次月7日17:00，如有调整以临 时通知时间为准。税款审批单数据应与审核通过的税 务报告保持一致，并应上传税务报告作为附件。
考核要求 1. 准时上报，每迟报1小时扣1
分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，数据
完全准确，加1分。每错一 处扣1分，最高不超过5分。 3. 未上传附件（当月税务报告） 的，扣1分。 4. 未提交税款审批单缴纳税款， 或审批未通过缴纳税款者， 扣10分。
税款审批单
填写要求 1. 营业税金及附加、土地增值
税填写一张审批单，名称： XX公司XX月份营业税金缴纳 审批单。 2. 印花税、房产税、土地使用 填写一张审批单，名称：XX 公司XX月份其他税种缴纳审 批单。 3. 企业所得税表填写一张审批 单，名称：XX公司XX月份企 业所得税缴纳审批单。
考核要求 1. 准时上报，每迟报1小时扣1
分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，数据
准确，加1分。上报数据若 与当月实际缴纳金额有差异， 差异超过10%的，按有差异 的税种数量扣分，每个税种 扣1分。 3. 有特殊情况无法对当月税金 缴纳情况进行预测的公司， 请在上报时间截止前提前与 总税务师办公室沟通。提前 无沟通且与实际缴纳数据差 异较大者，按以上两条标准 进行考核。
各公司应按季度对项目基础资料中的各项变动数据及证件信息进行 及时更新。季度更新上报时间为1、4、7、10月份的20号之前。
出现以下情况需在5个工作日内及时更新项目基础资料： （1）项目出具结算报告； （2）项目达到土地增值税清算标准。 及时完成项目基础资料季度更新且内容数据真实准确的，当月考核加1 分；逾期未完成资料更新或完成质量较差的，当月考核扣2分。
各公司得分=0.5*（80+税金预测、税务报告、税款审批单加减分+ 《财税动态》投稿、采用加减分+季度培训加减分+项目基础资料加 减分）+0.4*（80+项目方案实施进度计划表、税务方案加减分+土 地增值税清算加减分）+0.1*（80+税企关系加减分+其他需上报事 项加减分+其他涉税事项加减分+各公司应对税务检查加减分）
税金预测
常见问题
1. 只预测下一个月份税金，应 预测下两个月份。
2. 忽略所得税、房产税、土地 使用税。
3. 已交税金未及时更新。
4. 25号至31号缴纳税金放在 下一个月份。此处与资金部 统计数据有区别。
4
税务报告
所属期为3、6、9、12月的税务报告上报时间为次月5日 17:00，其余月份税务报告上报时间为次月2日17:00，如有 调整以临时通知时间为准。税务报告应填写完整、数据准 确；资产负债表、利润表、现金流量表应每月更新。
15
其他事项
1
税企关系
2
其他需上报事项
3
其他涉税事项
4
税务检查
16
税务检查
税务机关对各单位进行税务检查时，所在单位财务部负责人要在接到 检查通知的当日同时报告所在单位负责人、总税务师、财务总监、总经 理；并在2日内以书面形式将税务检查可能发生的税务风险和应对方案 同时报告总税务师、财务总监和总经理。 在税务检查过程中，对税务检查中提出的问题要在当日报告总税务师。 税务检查结束，在检查结论上报税务机关领导前，所在单位财务负责 人要将税务检查初步结论报告总税务师；税务检查结论上报税务机关领 导后，所在单位财务负责人要将税务检查结论及时反馈总税务师。
考核要求 1. 准时上报。每迟报1小时扣1
分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，如果
数据完全准确，每提前一天 加1分，最高不超过5分；如 果数据不准确，提前上报不 予加分，每错一处扣0.5分 （以单元格为单位进行统 计），最高不超过5分。 3. 如有特殊情况确实无法在规 定时间内上报当期缴纳税金 情况的，应提前与总税务师 办公室沟通。
财税动态
投稿建议 1. 最新公告类文章易入选《法
规快讯》，可附相关解读。 2. 文章长度适中，不宜过长或
过短。 3. 个人观点类文章不宜偏激。 4. 紧贴房地产相关财务税收政
策。
9
项目基础资料
1、上报环节 各公司现有的未进行土地增值税清算的在建项目和已完工项目未上
报过项目基础资料的，需按照相关时间节点要求完成上报；新开工的项 目，需在项目开工后10个工作日内完成上报。上报及时且完成质量较好 的，当月考核加1-2分；上报资料质量较差或逾期上报的，当月考核扣2 分。 2、审核环节
14
税务方案
各公司应严格按照《荣盛房地产发展股份有限公司税务管理细则》要 求在土地购置和项目规划阶段、编制项目预算阶段、项目定价阶段、项 目结算阶段按照相应的时间节点上报税务方案，对契税、土地增值税、 企业所得税、营业税和城镇土地使用税（以下简称“五项税”）按照项 目进行管理。 各公司应于每月10日之前根据各个项目进度情况填制《项目方案实施 进度及计划表》，并上报至总税务师办公室。总税务师办公室将根据各 公司所上报的进度和掌握的情况对税务方案上报情况进行考核。
17
谢谢！ 日常税务管理规范化培训
1
基础税务工作
1
税务报告
2
财税动态
3
税务知识培训
4
项目基础资料பைடு நூலகம்
2
基础税务工作时间安排
税金预测
税报
投稿截止 季度税报 审批单 季度审批单 完税凭证
税务培训
26号
2号
5号
7号
10号
15号
20号
税金预测 26号
3
税金预测
资金会议资料税金预测表上报时间为每月26日上午 12:00，如有调整以临时通知时间为准。预测数据要求 及时准确。
6
完税凭证及税款审批单回执
各公司应在征期结束后5日内将经公司财务负责人 签字确认并加盖公司财务章的审批单回执扫描，上报 总税务师办公室。实际缴纳金额与审批金额不一致的， 在审批单回执上注明各税种实际缴纳金额，并写明不 一致的原因，各公司在上报审批单回执的同时一并上 报当月缴纳税款的完税凭证。
标准示例
企业日常税务管理
总税务师办公室 2013.06.06
税务管理工作考核办法概述
基础税务工作（50%）
税务方案和土地增值税清算 （40%）
其他事项（10%）
《财税动态》
税务报告审 核情况 投稿情 况
采用情况
税务方案
季度培 项目基
训
础资料
项目方案实 施进度计划
表
税务方 案
土地增 值税清
算
税企 其他需上 其他涉 应对税 关系 报事项 税事项 务检查
对已上报的项目基础资料，总税务师办公室将对其内容进行审核， 期间项目所属公司财务人员需协助提供必要数据。积极配合此项工作的 当月考核加1分；不配合工作的，当月考核扣1分。
10
项目基础资料
3、整改环节 总税务师办公室完成审核后会将需要整改的项目基础资料发回至各
公司，根据审核情况，限定整改期限，各公司应在规定期限内完成整改， 未在规定时间内完成的，当月考核扣2分。 4、更新环节
税务报告
常见问题 1. 上月月末未交税款与本月月
初未交税款不一致。 2. 上月计划缴纳数与本月已交
税款不一致。 3. 企业所得税表填写有误。 4. 报表未及时更新。 5. 计税依据填写错误。 6. 已交税款中税款所属期填写
错误。 7. 累计缴纳税款与现金流量表
中“支付的各项税费”有差 异。
5
税款审批单