风险管理的国际准则ppt课件
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泊松分布，损失严重程度服从对数正态 分布或帕累托分布，再通过统计方法来 估计参数。 非参数法其实是一种在险价值法，即 VaR法。
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2010巴塞尔协议Ⅲ简介
2015年1月1日前普通股与风险加权资产的比 例不低于4.5%，包括普通股在内的一级资本 充足率不低于6%，总资本充足率仍为8%。
新规还要求银行建立新的普通股“资本留存缓 冲”，这部分资本与风险加权资产的比例最终 应达到2.5%，亦即普通股资本与加权风险资
资本充足率=资本/（信用风险加权资产 和+12.5×市场风险资本要求+12.5×操 作风险资本要求）
.
10
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
信用风险的计算有三种方法： 标准法、内部评级初级法、内部评级高
级法 。 标准法计算风险加权资产的模型和88年
的基本模型形式是一致的，都是线性模 型：风险资产=∑风险资产类型×权重 ，但内容有了大的变化，主要是权重的 变化。 *
2004年6月， 发布了《巴塞尔新资本协议》（巴塞尔协 议Ⅱ ），涵盖了操作风险。
2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议通 过了巴塞尔协议Ⅲ，把流动性风险管理作为监管重点。
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3
1988巴塞尔协议的框架
一是界定了风险资产，风险资产=∑风险 资产类型×权重*
二是界定了资本
第三个工作是界定了资本充足率要求 *
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12
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
内部评级法（IRB法 ）的基本思想： 风险资产的信用风险资本要求=资本权重K×
违约风险暴露EAD； K是违约概率PD、违约损失率LGD 和剩余期
限M 的函数K(PD、 LGD、 M)；(*) IRB初级法由银行估计PD，巴塞尔委员会或监
管当局规定 LGD、 EAD和M ；(*) IRB高级法由银行估计PD、 LGD、 EAD和M 。
触发额与银行内部控制的质量有关，北美国家 通常取８，英国取８～２５．
*
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8
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
从原来的一个支柱(资本充足率要求)变成 三个支柱,分别是:资本充足率要求、监管 当局对资本充足率的监督检查、市场约 束。
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9
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
88年的文本只涉及到信用风险，96修正 版涵盖了信用风险和市场风险，新巴塞 尔协议包含了信用风险、市场风险和操 作风险。
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13
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
操作风险(*)的计算有三种方法：基本指 标法、标准法和高级计量法。 1、基本指标法：所需资本=商业银行前 三年总收入的平均值×15% 2、标准法：所需资本= ∑各业务条线 前三年总收入的平均值×反映这个业务 线风险的贝塔因子
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14
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
高级计量法：内部度量法和损失分布法. 内部度量法：操作风险资本要求等于预期损失
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18
乘以固定参数乘以风险指数，预期损失等于发 生概率乘以违约的损失乘以操作风险暴露敞口. 固定参数由监管当局确定，相当于将预期损失 转换成非预期损失的因子。风险指数是处理银 行个体损失分布特征的因子.
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15
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
损失分布法:分为参数法和非参数法。 参数法是假设风险事件发生的概率服从
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6
1998巴塞尔协议的修改内容
抵御市场风险所需要的资本计算方法有 两类：标准法和内部模型法。
标准法：利率风险* （标准期限法计算） 汇率风险 * （短边法提8%） 股票风险：多样化组合提4% 单一组合提8% 商品风险：一般提15%
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7
1998巴塞尔协议的修改内容
内部模型法计算公式 [3×10日市场风险Var值+ ４×10日特定风 险Var ］×触发额／８
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4
1998巴塞尔协议的修改内容
将主要的市场风险*纳入资本要求的范围，所 包括的是在交易帐户中的利率风险和股票价格 风险，以及在银行帐户和交易帐户中的汇率风 险和商品价格风险。
资本充足率=资本/（信用风险加权资产 +12.5×市场风险资本要求）
在原协议一级资本、二级资本的基础上，增加 了三级资本，用来抵御市场风险。
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11
2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
权重的变化体现在三个方面： 一是变原来的按资产类型赋权重的做法，为按 外部评级赋权重，有助于提高风险敏感度 ； 二是改变了原来的对OECD国家有利，对非 OECD国家歧视的做法，增强了客观性。
三是对评级过低的资产（B-以下）增设了150% 的权重，强化了对低信用质量资产的资本覆盖。
产比例最终将达到7%。
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2010巴塞尔协议Ⅲ简介
巴塞尔协议III把加强流动性风险管理作为监 管重点，就引入流动性覆盖率（LCR：优质流 动性资产储备/未来30日的资金净流出量 ）和 净稳定资金比率（NSFR：流动性资产水平与 一年或一年内到期的债务水平之间的比率 ）的 时间表达成一致（LCR2015年1月1日正式引 入，NSFR，将在2018年1月1日确定一个最 低标准）。
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5
1998巴塞尔协议的修改内容
我国2004年《资本充足率管理办法》和2005 年《市场风险管理指引》对交易账户的定义： ➢ 商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出 售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价 格及利率变动中获利的金融工具头寸 ➢ 为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸 ➢ 为规避交易账户ห้องสมุดไป่ตู้他项目风险而持有的头寸
商业银行风险管理的国际准则
——巴塞尔协议
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1
主要内容
巴塞尔协议发展的历程 1988巴塞尔协议Ⅰ的框架 1998巴塞尔协议的修改内容 2004巴塞尔协议Ⅱ的变化 2010巴塞尔协议Ⅲ简介
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2
巴塞尔协议发展的历程
1988年公布《巴塞尔协议》。
1998巴塞尔协议（1996年修正版）,引入了市场风险；
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2010巴塞尔协议Ⅲ简介
2015年1月1日前普通股与风险加权资产的比 例不低于4.5%，包括普通股在内的一级资本 充足率不低于6%，总资本充足率仍为8%。
新规还要求银行建立新的普通股“资本留存缓 冲”，这部分资本与风险加权资产的比例最终 应达到2.5%，亦即普通股资本与加权风险资
资本充足率=资本/（信用风险加权资产 和+12.5×市场风险资本要求+12.5×操 作风险资本要求）
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
信用风险的计算有三种方法： 标准法、内部评级初级法、内部评级高
级法 。 标准法计算风险加权资产的模型和88年
的基本模型形式是一致的，都是线性模 型：风险资产=∑风险资产类型×权重 ，但内容有了大的变化，主要是权重的 变化。 *
2004年6月， 发布了《巴塞尔新资本协议》（巴塞尔协 议Ⅱ ），涵盖了操作风险。
2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议通 过了巴塞尔协议Ⅲ，把流动性风险管理作为监管重点。
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1988巴塞尔协议的框架
一是界定了风险资产，风险资产=∑风险 资产类型×权重*
二是界定了资本
第三个工作是界定了资本充足率要求 *
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
内部评级法（IRB法 ）的基本思想： 风险资产的信用风险资本要求=资本权重K×
违约风险暴露EAD； K是违约概率PD、违约损失率LGD 和剩余期
限M 的函数K(PD、 LGD、 M)；(*) IRB初级法由银行估计PD，巴塞尔委员会或监
管当局规定 LGD、 EAD和M ；(*) IRB高级法由银行估计PD、 LGD、 EAD和M 。
触发额与银行内部控制的质量有关，北美国家 通常取８，英国取８～２５．
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
从原来的一个支柱(资本充足率要求)变成 三个支柱,分别是:资本充足率要求、监管 当局对资本充足率的监督检查、市场约 束。
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
88年的文本只涉及到信用风险，96修正 版涵盖了信用风险和市场风险，新巴塞 尔协议包含了信用风险、市场风险和操 作风险。
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
操作风险(*)的计算有三种方法：基本指 标法、标准法和高级计量法。 1、基本指标法：所需资本=商业银行前 三年总收入的平均值×15% 2、标准法：所需资本= ∑各业务条线 前三年总收入的平均值×反映这个业务 线风险的贝塔因子
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
高级计量法：内部度量法和损失分布法. 内部度量法：操作风险资本要求等于预期损失
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乘以固定参数乘以风险指数，预期损失等于发 生概率乘以违约的损失乘以操作风险暴露敞口. 固定参数由监管当局确定，相当于将预期损失 转换成非预期损失的因子。风险指数是处理银 行个体损失分布特征的因子.
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
损失分布法:分为参数法和非参数法。 参数法是假设风险事件发生的概率服从
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1998巴塞尔协议的修改内容
抵御市场风险所需要的资本计算方法有 两类：标准法和内部模型法。
标准法：利率风险* （标准期限法计算） 汇率风险 * （短边法提8%） 股票风险：多样化组合提4% 单一组合提8% 商品风险：一般提15%
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1998巴塞尔协议的修改内容
内部模型法计算公式 [3×10日市场风险Var值+ ４×10日特定风 险Var ］×触发额／８
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1998巴塞尔协议的修改内容
将主要的市场风险*纳入资本要求的范围，所 包括的是在交易帐户中的利率风险和股票价格 风险，以及在银行帐户和交易帐户中的汇率风 险和商品价格风险。
资本充足率=资本/（信用风险加权资产 +12.5×市场风险资本要求）
在原协议一级资本、二级资本的基础上，增加 了三级资本，用来抵御市场风险。
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2004巴塞尔协议Ⅱ的变化
权重的变化体现在三个方面： 一是变原来的按资产类型赋权重的做法，为按 外部评级赋权重，有助于提高风险敏感度 ； 二是改变了原来的对OECD国家有利，对非 OECD国家歧视的做法，增强了客观性。
三是对评级过低的资产（B-以下）增设了150% 的权重，强化了对低信用质量资产的资本覆盖。
产比例最终将达到7%。
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2010巴塞尔协议Ⅲ简介
巴塞尔协议III把加强流动性风险管理作为监 管重点，就引入流动性覆盖率（LCR：优质流 动性资产储备/未来30日的资金净流出量 ）和 净稳定资金比率（NSFR：流动性资产水平与 一年或一年内到期的债务水平之间的比率 ）的 时间表达成一致（LCR2015年1月1日正式引 入，NSFR，将在2018年1月1日确定一个最 低标准）。
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1998巴塞尔协议的修改内容
我国2004年《资本充足率管理办法》和2005 年《市场风险管理指引》对交易账户的定义： ➢ 商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出 售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价 格及利率变动中获利的金融工具头寸 ➢ 为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸 ➢ 为规避交易账户ห้องสมุดไป่ตู้他项目风险而持有的头寸
商业银行风险管理的国际准则
——巴塞尔协议
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主要内容
巴塞尔协议发展的历程 1988巴塞尔协议Ⅰ的框架 1998巴塞尔协议的修改内容 2004巴塞尔协议Ⅱ的变化 2010巴塞尔协议Ⅲ简介
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巴塞尔协议发展的历程
1988年公布《巴塞尔协议》。
1998巴塞尔协议（1996年修正版）,引入了市场风险；