《人民币银行结算账户管理培训》银行新员工入职培训
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四、 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金 进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 特点： 1、在于专项管理和使用，需要注意其资金性质（《办法》规定了约十五类资 金性质，可参看《各类资金性质含义描述》）； 2、只能开资金性质为“收入汇缴”、“业务支出”的异地专户； 3、预算单位专户为核准类账户，非预算单位专户为备案类账户； 4、是否能够取现，取决于其资金性质； 5、账户名称可为存款人名称加资金性质名称或内设机构名称。
存款人 相关资
料
开立非临时机构临时存款账户需要资料
账户相关证明文件
基本户 根据开立原因提 因账户名称构成方式
许可证 供相应的证明资 而需要额外提供的资
料
料
开立临时机构临时存款账户需要资料
存款人相关资料
存款人的身份证件资料
存款人的代表人或负责人的身 份证件资料
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第五讲 各类账户的报送时限
一、核准类账户的开立业务 （一）存款人向开户银行报送资料，无时限规定； （二）开户银行接收资料后，向人民银行报送，无时限规定； （三）人民银行接收银行报送的资料后，于2个工作日内完成核准处理； （四）完成核准后，资料通过开户银行送达存款人的时限要求区别情况
开立专用存款账户需要资料
存款人 相关资
料
基本户 许可证
账户相关证明文件
资金性质 因账户名称构成方式而 证明资料 需要额外提供的资料
若为预算单位专用存款账户，则需要根据相应的预算单 位账户管理制度，确定是否需要提供财政部门批复。
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临时户的开立
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的 银行结算账户。存款人设立临时机构、从事异地临时经营活动、 注册（增资）验资，可申请开立临时存款账户，并需提供如下资 料：
六、 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支 付结算业务的存款账户。
七、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人 民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出 具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券 管理部门的证券投资业务许可证。 （较为特殊，目前仅上海地区有开立该类账户）
证件资料
不同存款人的特 所有存款人的共
定证件资料
性证件资料
详是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户 开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人申请 开立一般存款账户，应提供如下资料 ：
存款人 相关资
料
开立一般存款账户需要资料
基本 户许 可证
账户相关证明文件
临时机构
团级（含）以上军 队及分散执勤的支
（分）队
团级（含）以上武 警部队及分散执勤
的支（分）队
临时机构
2
第二讲 现行账户体系
一、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 （一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算 账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算 账户管理。 （二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账 户。 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。
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第三讲 主要账户业务的处理流程
➢ 核准类账户的开立 ➢ 核准类账户的变更 ➢ 核准类账户的撤销 ➢ 备案类账户的开立、变更、撤销 ➢ 开户许可证的补（换）发
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8
9
10
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第四讲 各类账户的开立
➢ 基本户的开立 ➢ 一般户的开立 ➢ 专用户的开立
（含取现审批） ➢ 临时户的开立
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基本户的开立
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五、 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行 结算账户。 特点： 1、分为两类临时存款账户，临时机构临时户、非临时机构临时户； 2、临时机构临时户只能开立在驻在地，非临时机构临时户应开立在异地临 时经营活动所在地，且与基本户不得开立在同一地区； 3、有效期最长不超过两年（含展期在内）； 4、账户名称可为存款人名称加项目部名称。
人民币银行结算账户管理培训
第一讲 存款人
本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、 个体工商户和自然人。
―――《人民币银行结算账户管理办法》第二条
对存款人的划分，基本按照两个维度进行，首先是按照管理方式，区分为预算管理、非预算管理、特殊管理；其次是按照 是否为临时机构，区分为临时机构与非临时机构，并且对于非临时机构的存款人，细分为十七个存款人类别。(军队及武警单 位的专户，纳入预算单位专户进行管理。)
存款 人
实行预算 管理
非预算管理
特殊管理
存款人类别
非临 时
机构
临时 机构
机关
实行预算管 理的事业单
位
临时机构
企业法人 非法人企业 非预算管理事业单位
社会团体 民办非企业组织 有字号个体工商户
宗教组织 外地常设机构 无字号个体工商户
其他组织
外国驻华机构
居民委员会、村民委 员会、社区委员会
单位设立的独立核算的附属机构
基本存款账户是单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存款账户（QFII专 用存款账户除外）、临时存款账户（临时机构临时存款账户除外） 开立的前提。存款人申请开立基本存款账户应确定所属的存款人 类别，并提供如下资料：
开立基本存款账户需要资料
存款人相关资料
存款人的代表人 存款人的身份证件资料（详见①） 或负责人的身份
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二、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行 结算账户。 （处于龙头地位，是一般户，预算与非预算单位专户，非临时机 构临时户的开立前提；可开立在注册地或经营地。）
三、 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银 行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 （两种开立原因；与基本户不得开立在同一家机构）
根据开立原因提供相应的证明资料
借款合同
其他结算需要的 证明
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专用户的开立
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用 途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。预算管理的 存款人开立专用存款账户需经人民银行核准；非预算管理的存款 人开立专用存款账户由银行机构备案即可。存款人申请开立专用 存款账户应提供如下资料：
存款人 相关资
料
开立非临时机构临时存款账户需要资料
账户相关证明文件
基本户 根据开立原因提 因账户名称构成方式
许可证 供相应的证明资 而需要额外提供的资
料
料
开立临时机构临时存款账户需要资料
存款人相关资料
存款人的身份证件资料
存款人的代表人或负责人的身 份证件资料
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第五讲 各类账户的报送时限
一、核准类账户的开立业务 （一）存款人向开户银行报送资料，无时限规定； （二）开户银行接收资料后，向人民银行报送，无时限规定； （三）人民银行接收银行报送的资料后，于2个工作日内完成核准处理； （四）完成核准后，资料通过开户银行送达存款人的时限要求区别情况
开立专用存款账户需要资料
存款人 相关资
料
基本户 许可证
账户相关证明文件
资金性质 因账户名称构成方式而 证明资料 需要额外提供的资料
若为预算单位专用存款账户，则需要根据相应的预算单 位账户管理制度，确定是否需要提供财政部门批复。
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临时户的开立
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的 银行结算账户。存款人设立临时机构、从事异地临时经营活动、 注册（增资）验资，可申请开立临时存款账户，并需提供如下资 料：
六、 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支 付结算业务的存款账户。
七、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人 民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出 具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券 管理部门的证券投资业务许可证。 （较为特殊，目前仅上海地区有开立该类账户）
证件资料
不同存款人的特 所有存款人的共
定证件资料
性证件资料
详是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户 开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人申请 开立一般存款账户，应提供如下资料 ：
存款人 相关资
料
开立一般存款账户需要资料
基本 户许 可证
账户相关证明文件
临时机构
团级（含）以上军 队及分散执勤的支
（分）队
团级（含）以上武 警部队及分散执勤
的支（分）队
临时机构
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第二讲 现行账户体系
一、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 （一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算 账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算 账户管理。 （二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账 户。 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。
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第三讲 主要账户业务的处理流程
➢ 核准类账户的开立 ➢ 核准类账户的变更 ➢ 核准类账户的撤销 ➢ 备案类账户的开立、变更、撤销 ➢ 开户许可证的补（换）发
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第四讲 各类账户的开立
➢ 基本户的开立 ➢ 一般户的开立 ➢ 专用户的开立
（含取现审批） ➢ 临时户的开立
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基本户的开立
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五、 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行 结算账户。 特点： 1、分为两类临时存款账户，临时机构临时户、非临时机构临时户； 2、临时机构临时户只能开立在驻在地，非临时机构临时户应开立在异地临 时经营活动所在地，且与基本户不得开立在同一地区； 3、有效期最长不超过两年（含展期在内）； 4、账户名称可为存款人名称加项目部名称。
人民币银行结算账户管理培训
第一讲 存款人
本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、 个体工商户和自然人。
―――《人民币银行结算账户管理办法》第二条
对存款人的划分，基本按照两个维度进行，首先是按照管理方式，区分为预算管理、非预算管理、特殊管理；其次是按照 是否为临时机构，区分为临时机构与非临时机构，并且对于非临时机构的存款人，细分为十七个存款人类别。(军队及武警单 位的专户，纳入预算单位专户进行管理。)
存款 人
实行预算 管理
非预算管理
特殊管理
存款人类别
非临 时
机构
临时 机构
机关
实行预算管 理的事业单
位
临时机构
企业法人 非法人企业 非预算管理事业单位
社会团体 民办非企业组织 有字号个体工商户
宗教组织 外地常设机构 无字号个体工商户
其他组织
外国驻华机构
居民委员会、村民委 员会、社区委员会
单位设立的独立核算的附属机构
基本存款账户是单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存款账户（QFII专 用存款账户除外）、临时存款账户（临时机构临时存款账户除外） 开立的前提。存款人申请开立基本存款账户应确定所属的存款人 类别，并提供如下资料：
开立基本存款账户需要资料
存款人相关资料
存款人的代表人 存款人的身份证件资料（详见①） 或负责人的身份
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二、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行 结算账户。 （处于龙头地位，是一般户，预算与非预算单位专户，非临时机 构临时户的开立前提；可开立在注册地或经营地。）
三、 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银 行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 （两种开立原因；与基本户不得开立在同一家机构）
根据开立原因提供相应的证明资料
借款合同
其他结算需要的 证明
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专用户的开立
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用 途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。预算管理的 存款人开立专用存款账户需经人民银行核准；非预算管理的存款 人开立专用存款账户由银行机构备案即可。存款人申请开立专用 存款账户应提供如下资料：