我国普惠金融发展程度及促进政策研究

我国普惠金融发展程度及促进政策研究

发表时间：2019-02-13T14:44:58.047Z 来源：《基层建设》2018年第35期作者：宋卓然

[导读] 摘要：金融已逐步由最初商品交换中介的辅助工具发展成为经济活动中一个相对独立因素。

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摘要：金融已逐步由最初商品交换中介的辅助工具发展成为经济活动中一个相对独立因素。一方面，金融通过促进储蓄和投资增长、优化资源配置、便利交换等活动，推动经济增长；另一方面，金融风险的存在以及不合理的金融发展又令经济增长受阻。因此，合理发展金融不仅能促进经济发展，更能抑制其副作用。

关键词：普惠金融；经济发展；促进政策

引言：金融是货币与信用的融合，它是商品交换与市场经济发展到一定阶段的产物。在经济的发展过程中，以货币为媒介的商品交换打破了直接的物物交换中买卖双方在时空上的限制。随后信用的发展又令货币与商品的交换在时空上的限制进一步放开，货币也逐渐作为一种可有偿转让的特殊商品成为市场交易对象之一。于是，从商品流通中独立出了一种特殊商品――资本，金融也开始具有真正意义。此后，金融逐步由单一的货币形式发展为货币、商业票据、股票债券等多种形式并存，出现了专门经营金融业务的金融机构以及从事金融活动的金融市场，金融开始由最初中介商品交换的辅助地位逐渐发展成为经济活动中一个相对独立的因素，影响着社会再生产和经济发展的速度和质量。

1普惠金融对经济增长的促进作用

1.1货币的运用降低了交易成本，便利了交换。斯密认为：劳动分工即专业化是提高生产力的首要因素。而金融的作用在于货币的产生大大降低了物物交换中因需求和时间的双重巧合的困难而存在的用于评估商品品质、掌握商品信息的单位交易成本，便利了交换，从而实现市场范围扩大、专业化程度提高。随着经济货币化程度的提高、单位交易成本和信息成本仍会下降，这一作用更为加强。

1.2金融能促进储蓄和投资的增长，从而为经济发展提供资金支持。经济发展需要大量资金推进。而储蓄是提供资金的重要来源之一，特别是在经济从不发达走向发达的过程，储蓄率的高低起着决定性的作用。在促进储蓄率上升的因素中，金融是最重要的一个。金融的特点在于资金融通，这又使它成为动员储蓄和投资的最佳途径。

1.3金融发展实现了资金的合理流动，优化资源配置，提高资本效率。首先，金融能降低长期投资的流动性风险。高收益的投资项目需要长期的资金占用，为此储蓄者必须承担因资金长期被占用而产生的资金流动性风险，而金融具有降低和分散流动性风险的能力，向力图回避流动性风险的储蓄者提供最大限度的保障。其次，金融的存在能大大节约信息成本。金融中介具有较个体储蓄投资者更强的获取和处理众多企业、管理者和经济环境方面信息的能力和专业评估技术。这使它为其成员提供投资信息服务的成本要低得多。再者，金融体系能降低监督成本，改进对资金使用者的监督。金融能借助其专业技能和中介地位来代理资金所有者对资金使用者的监督，提高监督的有效性。

2普惠金融对经济发展间接作用

2.1金融活动中的不确定性令金融风险客观存在。金融业是高负债经营的产业，自有资金所占比重小，资金来源主要依靠将其对零散储户的流动性负债转化为对借款人的非流动性债权来实现。但这有两个前提条件：一是储蓄者对金融机构有信心；二是金融机构对借款人的筛选和监督高效准确。由于不能确定这两个条件能否满足，金融风险就客观存在。

2.2金融对经济运行的广泛渗透性、扩散性使金融风险具有很强的传染性。首先，金融机构作为储蓄和投资的信用中介组织，它的经营失策必将连锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失。其次，银行创造存款货币扩张信用的功能也令金融风险具有数倍扩散的效应。再者，银行同业支付清算系统把所有银行联在一起，任一银行的支付困难都可能酿成全系统的流动性风险。最后，信息不对称会使某一金融机构的困难被误认为全金融业的危机，从而引发恐慌。金融的这些特殊性令其风险相对其他行业而言具有快速、面广的特点，使局部性金融困难能快速演变成全局性金融动荡甚至经济危机。

2.3金融资产的高度流动性、金融风险的隐蔽性以及金融危机的突发性令金融风险易于剧变成金融危机并严重危害经济。全球经济金融一体化、国际金融市场的迅猛发展以及科技进步令各地区金融资源融合和互动的规模加大、速度加快。与此同时，信用存在的有借有还、借新还旧、贷款还息等特点以及银行垄断或政府干预等外在因素又很容易将其掩盖，使其得不到及时解决并日益严重。待到这种金融风险渐进累积到一定程度才爆发时，就已演变成金融危机，并加剧对经济和社会的破坏。

3普惠金融与经济发展

税务总局公布了所有税务行政审批事项，自觉接受社会监督。4月份主动将享受小微企业所得税优惠政策和就业创业税收优惠政策的程序，由事前审批改为事后备案，纳税人即时可享受税收优惠，小微企业受惠面因此增加30%以上。8月初税务总局取消和下放的审批项目，占国务院批准取消29项非行政许可中的33.3%。2013年至今，已取消和下放43项审批事项，并同步清理了与取消下放审批项目相抵触的文件和制度。今年国务院先后做出扩大享受减半征收企业所得税的小微企业范围和提高增值税、营业税起征点的决策，前三季度办理税务登记的小微企业有856.1万户，243.34万户盈利的小微企业中，有236.43万户享受所得税优惠，受惠面逾90%，享受企业所得税减免74.62亿元。增值税和营业税起征点优惠政策惠及约2100万户小微企业和个体工商户，获减免税款296.47亿元。这三个税种合计减免税371.09亿元。工商总局数据显示，3月至8月新登记市场主体同比增长61%，大多数为小微企业。税务总局积极落实贸易便利化措施，推动外贸稳定增长。在税收政策扶持和各部门协同配合下，外贸形势逐渐回暖。前三季度出口退税增长11%，发挥了重要作用。国家出台了一系列稳增长、促改革、调结构、惠民生的政策措施，多项涉及税收政策和税务部门，因此，财政政策有可能会转向实质上的“积极”。积极的财政政策主要体现在对中小企业的减税，对贫困人口的补助上，这些政策措施能够推进金融深化，促进经济的平衡、可持续的增长，有利于经济发展。

4普惠金融深化与经济发展的关系

金融深化的经济中，随着金融资产存量的品种、范围和规模的扩大，金融资产与物质资产之比不断上升；金融资产的积累将主要来自国内储蓄，从而减少了对财政收入和国际资本的依赖南京人是的扩展和多样化将增强投资者之间的竞争，为提高资本的使用效率、优化投资结构创造条件。金融深化的结果将进一步有你的促进经济发展。要实现金融深化，必须对发展中国家的金融体制进行改革，要用市场代替官僚机构，减少对金融业的不合理干预，逐步实现金融自由化。要实现金融自由化，就要继续推进贸易自由化，同时制定合理的税收和