中美社会养老保险制度的比较

中美社会养老保险制度的比较

2016-03-17

摘要：本文针对中美养老保险制度的共同点和区别进行了统筹分析，在此基础上对我国社会养老保险制度应该推行的政策进行了阐述，力求为我国社会养老保险制度的完善提供可以考虑的建议。中美养老保险制度比较分析。

关键词：中美，社会养老保险制度

一、中美社会养老保险制度比较研究

从养老保险覆盖范围来看，美国的养老保险可以称之为复合式，因为它是捆绑式养老保险模式。美国养老模式即我们熟知的OASDI，它将老年生活、遗嘱管理和残疾保险整合到一起，是一种建立在养老保险之上，同时又超越养老保险，提供残疾保险和遗嘱保险的保险方式。也就是说美国的养老保险是一种连带保险模式，其养老保险覆盖的不仅仅是投保人自身，还覆盖了其配偶、未成年子女、父母和遗属。另外，OASDI在美国属于统筹层次比较高的社会养老保险制度，是一种由联邦政府在全美范围内进行管理的强制性保险制度，只要在美国获得收入的公民都要缴纳工薪税并参加OASDI计划。我国养老保险制度也是强制性计划，但是其覆盖范围却比美国养老保险覆盖范围要小得多，我国养老保险只覆盖到企业职工和城镇居民，仅在上个世纪末将基本养老保险的范围扩展到私营企业、外商投资企业、和其他城镇企业之中去。到了2002年我国将基本养老保险制度扩大到城镇灵活就业人员范围之中去，但是我国基本养老保险制度依然没有覆盖到农村居民。很明显的能够看出中美两国的养老保险制度分别选择了选择性覆盖和全面覆盖两种方式，但是两国均以工薪者作为覆盖对象进行养老保险制度的推行，这个共性使得中美两国的养老保险制度有了借鉴的基础。

从法定退休年龄上来件，美国对于何时能够退休并开始领取保险金给出了三个年龄界限：正常退休年龄、提前退休年龄和推迟退休年龄，正常退休年龄是随着社会的发展动态变化的，大部分职工在达到正常退休年龄之后才可以获得退休金的给付，提前退休年龄的最低年龄是62岁，提前退休者获得的退休金给付要少于正常退休年龄获得的给付，这说明了一种情况：美国是鼓励延迟退休的。延迟退休者可以获得超过正常退休年龄获得的退休给付，但是推迟退休年龄不得超过70岁，这也体现了美国社会的人道主义精神。我国男职工的法

定退休年龄是60岁，女职工的法定退休年龄是50岁，其中女干部个法定退休年龄是55岁。那些从事特殊工种的职工中，男职工55岁法定退休，女职工45岁法定退休。

从养老保险的筹资模式上来看，美国的OASDI从工薪税中进行筹资，雇员和雇主各自负担百分之五十的税金，从九十年代开始，OASDI的税率一直是12.4%，也就是说雇员和雇主各自负担6.2%。如果是自雇者的情况，那么自雇者需要自己承担12.4%的税率。OASDI采取纳税的方式进行融资，其本身带有强制性特色，具有很强的法律保证，实施的效果很好。我国社会养老保险主要是通过缴费的方式来筹资的，它具有一定程度的强制性，但是缴费的严格性是远远不如纳税的严格性的，比如我国企业经常存在着故意少缴、不缴或者漏缴养老保险费的情况。我国雇员负担的养老保险费是本人工资的8%，雇主缴费比例按照企业工资总额的上限的20%缴纳。进入到2006年之后，我国雇员缴纳的部分进入个人账户，雇主缴纳的部分计入统筹账户。

从养老保险的替代率和待遇上来看，美国社会保障署会根据参保者的退休年龄和缴费年限来计算其待遇，并每个月按照邮寄支票的方式支付保险金。如果职工于62岁之前退休，那么将会按照65岁退休的标准进行养老金按月抵减九分之五的待遇，养老保险的替代率大概为40%。退休人员领取待遇期间再就业的，

其再就业收入超过一定限额时，将被扣除一定比例的养老保险待遇。我国社保局也是按月将退休金发放给推许人员，我国养老保险的目标替代率在58.4%，但是根据我国国家劳动和社会保障部在2010年公布的数据显示这个比率依然高达70%，我国养老制度中对最高标准和最低标准并没有明确的规定，已经退休人员再就业的收入和待遇对养老金的影响没有没规定。

二、中美养老保险制度比较之后的建议和对策

第一，我国应该构筑多层养老保险体系。这主要应该表现为基层养老保险和补充养老保险，前者应该是政府和国家的责任，根据国家的经济发展总体水准；后者应该是地方政府的责任，主要根据各地区的物价水平和经济发展水准来确定。另外，我国还可以大力推行企业年金政策，让企业承担一部分社会养老责任。这种多层养老保险体系的构建可以惠及现有的所有城镇企业的养老保险需要。同样的思路也可以适用于农村养老保险制度和机关养老保险制度，渐渐地我国可以走向全社会统一养老保险制度的道路，将养老保险制度和的公正和公

平，让基金实现良性循环，将国家、集体、个人和社会的责任划分清楚，额昂社会各方面的利益更加和谐。

第二，我国可以适当地提高法定退休年龄。老龄化国家普遍选择提高法定退休年龄的做法来维持社会的劳动力。比如说德国计划在2012年到2029年间将男女的法定退休年龄从65岁提升到67岁。我认为我国也将渐渐进入人口老龄化社会，推迟法定退休年龄已经势在必行，国家应该提前做好宣传政策，让民众了解到提升法定退休年龄的必要性和重要性，通过逐步和分批的方式来逐渐提高法定退休年龄，降低其对社会的动荡，给群众反应和接受的时间，可以按照出生的年份逐渐延长，比如我国最近规定八零后的法定退休年龄就要增加了，另外，国家还可以从先提升女性和高知分子的法定退休年龄入手，并出台针对老年人的就业支持、转岗培训、收入援助等政策。

第三，要注重对养老金的投资管理。我国应该针对养老金引入充分的外部监督机制，并考虑纳入市场竞争中去，这些制度保证了英美养老保险制度的发展，美国经济发展虽然偶有波折，但是从总体上来看，其养老金投资收益率却相对稳定，在上世纪八十年代中，扣除通货膨胀因素的影响，养老金投资收益率一般围绕在10%左右。

参考文献：

[1]李丹丹。中美养老保险制度简要比较[J].法制与社会。2011（28）

[2]孙端。中国社会人口老龄化基本状况及养老保险模式选择[J].统计与管理。2011（05）

[3]王延中，龙玉其。建立更加公平可持续的养老保障制度[J].中国党政干部论坛。2015

作者：常浩来源：《商情》2016年第4