黄山旅游2019年财务分析详细报告

黄山旅游2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

黄山旅游2019年资产总额为496,777.84万元，其中流动资产为221,038.67万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的81.5%、13.46%和1.86%。非流动资产为275,739.17万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的54.64%、7.58%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产496,777.84 100.00 470,331.93 100.00 477,838.36 100.00 流动资产221,038.67 44.49 223,676.31 47.56 223,306.13 46.73 长期投资17,494.37 3.52 49,197.91 10.46 68,790.18 14.40 固定资产150,670.75 30.33 164,310.35 34.93 168,920.39 35.35 其他107,574.05 21.65 33,147.36 7.05 16,821.66 3.52

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的81.5%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产221,038.67 100.00 223,676.31 100.00 223,306.13 100.00 存货2,939.02 1.33 2,580.97 1.15 2,222.47 1.00 应收账款4,117.96 1.86 5,767.44 2.58 6,241.35 2.79 其他应收款1,615.87 0.73 3,232.25 1.45 63,749.45 28.55 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金180,135.79 81.50 178,501.15 79.80 65,917.75 29.52 其他32,230.04 14.58 33,594.51 15.02 85,175.11 38.14

3.资产的增减变化

2019年总资产为496,777.84万元，与2018年的470,331.93万元相比有所增长，增长5.62%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加16,868.99万元，其他非流动资产增加2,457.71万元，长期待摊费用增加1,804.39万元，货币资金增加1,634.65万元，预付款项增加765.83万元，递延所得税资产增加621.16万元，存货增加358.05万元，共计增加24,510.78万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少579.39万元，其他应收款减少1,616.38万元，应收账款减少1,649.48万元，其他流动资产减少2,130.3万元，固定资产减少13,639.61万元，长期投资减少31,703.54万元，共计减

少51,318.69万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长26,807.91万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产221,038.67 -1.18 223,676.31 0.17 223,306.13 0 长期投资17,494.37 -64.44 49,197.91 -28.48 68,790.18 0 固定资产150,670.75 -8.3 164,310.35 -2.73 168,920.39 0 存货2,939.02 13.87 2,580.97 16.13 2,222.47 0 应收账款4,117.96 -28.6 5,767.44 -7.59 6,241.35 0 货币性资产180,135.79 0.92 178,501.15 170.79 65,917.75 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

黄山旅游2019年负债总额为44,461.17万元，资本金为72,937.94万元，所有者权益为452,316.67万元，资产负债率为8.95%。在负债总额中，流动负债为34,297.97万元，占负债和权益总额的6.9%；短期借款为90.34万元，非流动负债为10,163.21万元，金融性负债占资金来源总额的2.06%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额496,777.84 100.00 470,331.93 100.00 477,838.36 100.00 所有者权益452,316.67 91.05 422,787.39 89.89 420,317.98 87.96 流动负债34,297.97 6.90 40,610.35 8.63 40,284.13 8.43 非流动负债10,163.21 2.05 6,934.19 1.47 17,236.24 3.61

2.流动负债构成情况

企业来自于收入分配性的负债较大，约占流动负债的35.83%。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的33.52%。