首次公开发行股票并上市的条件

首次公开发行股票并上市的条件

在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件

1合法存续的时间三年股份有限公司自成立之日起三年有限责任公司按原账面价值折股整体变更为股份有限公司的，自有限公司成立之日起三年

2资本真实，运营合法合规

3人员业务稳定发行方三年内主营业务以及董事高管实际控制人没有发生重大变更

4资产完整，人员业务财务机构独立

发行方的高级管理人员不得在控股股东实际控制人及其控制的企业担任除董事监事以外的其他职务，不得在控股股东实际控制人及其控制的其他企业中领薪

发行方的财务人员不得在控股股东实际控制人及其控制的其他企业中担任兼职

业务独立：发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者“显失公平的”关联交易。

5股权清晰控股股东受控股股东和实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

6持续盈利能力不具有持续盈利情形：发行人最近一个会计年度的净利润或者营业收入对关联方以及重大不确定性客户存在重大依赖发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

7募集资金主要用于主营业务不得用于持有交易性金融资产或者可供出售的金融资产，借贷他人等财务性投资，也不得直接投资于以买卖有价证券有关的交易

8不存在法定违法行为最近36个月内未经法定机构批准擅自公开发行或者募集股份，或者有关违法行为虽然发生在36个月之前，现在仍处于持续进行中

最近36个月内违反工商税收环保等行政法规受到行政处罚，且情节严重

最近36个月之内向中国证监会提出发行申请但报送的文件存在虚假记载误导性陈述虚假陈述（本期报送的发行文件存在虚假记载误导性陈述虚假陈述）或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章

涉嫌违法犯罪被立案调查，尚未有明确结论

最近一期

9财务状况良好最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元，净利润以扣除非经常性损益较低者为计算依据

最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者是最近三个会计年度营业收入累计超过三个亿

发行前股本总额不少于人民币3000万元

最近一期期末无形资产占净资产比例不高于20%

最近一期期末不存在未弥补亏损

无保留结论的内部控制鉴证报告；无保留意见的审计报告

10健全的组织机构

董事监事高级管理人员不得有：被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的

最近36个月之内受到中国证监会的行政处罚或者最近12个月之内受到中国证交所的公开谴责

因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

不存在为控股股东受控股股东实际控制人及其控制的其他企业存在违规担保的情形