存货核算系统

存货核算系统日常业务处理
生成凭证
在存货核算系统中，可以将各种出入库单据中涉 及存货增减和价值变动的单据生成凭证传递到总 账。 对比较规范的业务，在存货核算系统的初始设置 中可以事先设置好凭证上的存货科目和对方科目， 系统将自动采用这些科目生成相应的出入库凭证， 并传送到总账。
存货核算系统月末处理
存货核算系统日常业务处理
出库业务处理
销售出库 材料领用出库 其他出库 在存货核算系统可以修改出库单据上的单价或金 额。
存货核算系统日常业务处理
调整业务
出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是 录入错误，通常采用修改方式进行调整。但如果 遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造 成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存 金额的情况，就需要利用调整单据进行调整。 调整单据包括入库调整单和出库调整单。它们都 只针对当月存货的出入库成本进行调整，并且只 调整存货的金额，不调整存货的数量。
期末结账
存货核算系统期末处理完成后，就可以进行月末结账。如 果是集成应用模式，必须采购管理、销售管理、库存管理 全部结账后，存货核算系统才能结账。
本章总结
通过本章的学习： 了解存货核算系统的功能 了解存货核算系统与其他系统的主要关系 了解存货核算系统的应用模式 掌握入库业务、出库业务、暂估处理、调整业 务的处理操作 熟悉其他业务的处理操作
存货核算系统概述
存货核算系统与其他系统的数据关系
采购管理 库存管理 销售管理
采购入库单

各种出入库单据
销售出库单 销售发货单 销售发票
存货核算 产成品入库成本 出入库凭证 成本管理 材料出库成本
总账
存货核算系统日常业务处理
入库业务处理
采购入库 采购入库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统中 可以修改采购入库单上的入库金额，采购入库单上“数 量”的修改只能在该单据填制的系统进行。 产成品入库 产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既 可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由存货核 算系统的产成品成本分配功能自动计算填入。 其他入库 大部分其他入库单都是由相关业务直接生成的，如果与 库存管理系统集成使用，可以通过修改其他入库单的操 作对盘盈入库业务生成的其他入库单的单价进行输入或 修改。
期末处理
当存货核算系统日常业务全部完成后，进行期末处理，系 统自动计算全月平均单价及本会计月出库成本，自动计算 差异率（差价率）以及本会计月的分摊差异/差价，并对 已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。
与总账对账
为保证业务与财务数据的一致性，需要进行对账。存货核 算系统记录的存货明细账数据与总账系统存货科目和差异 科目的结存金额和数量进行核对。
第13章 存货核算系统
13.1 存货管理系统概述 13.2 存货管理系统日常业务处理
存货核算系统概述
存货核算系统主要针对企业存货的收发存业 务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准 确地把各类存货成本归集到各成本项目和成 本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。 存货核算系统的主要功能包括：存货出入库 成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成 本的调整、存货跌价准备的处理等。